Renta Nacional Compañía De Seguros Generales S.a Estados

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Renta Nacional Compañía de Seguros Generales S.A Estados Financieros Auditados Diciembre 2012 INFORME DEL AUDITOR INDEPENDIENTE A los señores Accionistas y Directores de Renta Nacional Compañía de Seguros Generales S.A. Informe sobre los estados financieros individuales Hemos efectuado una auditoría a los estados financieros adjuntos de Renta Nacional Compañía de Seguros Generales S.A.., que comprenden el estado de situación financiera al 31 de diciembre de 2012, y el correspondiente estado de resultado integral y estado de cambios en el patrimonio por el año terminado en esa fecha. Responsabilidad de la Administración por los estados financieros individuales La Administración es responsable por la preparación y presentación razonable de estos estados financieros individuales de acuerdo con los Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados (PCGA). Esta responsabilidad incluye el diseño, implementación y mantención de un control interno pertinente para la preparación y presentación razonable de estados financieros consolidados que estén exentos de representaciones incorrectas significativas, ya sea debido a fraude o error. Responsabilidad del Auditor Nuestra responsabilidad consiste en expresar una opinión sobre estos estados financieros a base de nuestras auditorías. Efectuamos nuestras auditorías de acuerdo con las normas de auditoría generalmente aceptadas en Chile. Tales normas requieren que planifiquemos y realicemos nuestro trabajo con el objeto de lograr un razonable grado de seguridad de que los estados financieros están exentos de representaciones incorrectas significativas. Una auditoría comprende efectuar procedimientos para obtener evidencia de auditoría sobre los montos y revelaciones en los estados financieros. Los procedimientos seleccionados dependen del juicio del auditor, incluyendo la evaluación de los riesgos de representaciones incorrectas significativas de los estados financieros, ya sea debido a fraude o erros. Al efectuar estas evaluaciones de los riesgos, el auditor considera el control interno pertinente para la preparación y presentación razonable de los estados financieros de la entidad con el objeto de diseñar procedimientos de auditoría que sean apropiados en las circunstancias, pero sin el propósito de expresar una opinión sobre la efectividad del control interno de la entidad. En consecuencia, no expresamos tal opinión. Una auditoría incluye, también, evaluar lo apropiadas que son las políticas contables utilizadas y la razonabilidad de las estimaciones significativas efectuadas por la Administración, así como una evaluación de la presentación general de los estados financieros consolidados. Consideramos que la evidencia de auditoría que hemos obtenido es suficiente y apropiada para proporcionarnos una base para nuestra opinión de auditoría. Opinión En nuestra opinión, los mencionados estados financieros presentan razonablemente, en todos sus aspectos significativos, la situación financiera de Renta Nacional Compañía de Seguros Generales S.A.. al 31 de diciembre de 2012, los resultados de sus operaciones por el año terminado en esa fecha de acuerdo a los Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados (PCGA). Santiago, Marzo 22 de 2013 Fernando Braun R. SMS CHILE S.A. AUDITORES CONSULTORES Miembros de SMS Latinoamérica RENTA NACIONAL COMPAÑÍA DE SEGUROS GENERALES S. A. Balance Diciembre 2012 CUENTA DESCRIPCION MONTO M$ 5.10.00.00 TOTAL ACTIVO 5.11.00.00 TOTAL INVERSIONES FINANCIERAS 5.11.10.00 Efectivo y Efectivo Equivalente 5.11.20.00 Activos Financieros a Valor Razonable 5.11.30.00 Activos Financieros a Costo Amortizado - 5.11.40.00 Préstamos - 5.11.41.00 Avance Tenedores de Pólizas - 5.11.42.00 Préstamos Otorgados - 5.11.50.00 Inversiones Seguros Cuenta Única de Inversión (CUI) - 5.11.60.00 Participaciones de Entidades del Grupo - 5.11.61.00 Participaciones en Empresas Subsidiarias (Filiales) - 5.11.62.00 Participaciones en Empresas Asociadas (Coligadas) - 5.12.00.00 TOTAL INVERSIONES INMOBILIARIAS 5.12.10.00 Propiedades de Inversión - 5.12.20.00 Cuentas por Cobrar Leasing - 5.12.30.00 Propiedades, Muebles y Equipo de Uso Propio 5.12.31.00 Propiedades de Uso propio 5.12.32.00 Muebles y Equipos de Uso Propio 5.13.00.00 ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA 5.14.00.00 TOTAL CUENTAS DE SEGUROS 5.14.10.00 Cuentas por Cobrar de Seguros 5.14.11.00 Cuentas por Cobrar Asegurados 5.14.12.00 Deudores por Operaciones de Reaseguro 21.830.988 9.222.291 731.416 8.490.875 51.893 51.893 51.893 11.498.196 8.680.728 412.887 5.14.12.10 Siniestros por Cobrar a Reaseguradores 5.14.12.20 Primas por Cobrar Reaseguro Aceptado 5.14.12.30 Activo por Reaseguro No Proporcional 163.629 Otros Deudores por Operaciones de Reaseguro 103.040 5.14.12.40 5.14.13.00 Deudores por Operaciones de Coaseguro 5.14.13.10 Primas por Cobrar por Operacioes de Coaseguro 5.14.13.20 Siniestros por Cobrar por Operaciones de Coaseguro 146.218 - 1.570 1.570 - RENTA NACIONAL COMPAÑÍA DE SEGUROS GENERALES S. A. Balance Diciembre 2012 DESCRIPCION MONTO M$ 5.14.20.00 CUENTA Participación del Reaseguro en las Reservas Técnicas 2.403.011 5.14.21.00 Participación del Reaseguro en la Reserva de Riesgo en Curso 2.275.957 5.14.22.00 Participación del Reaseguro en las Reservas Seguros Previsionales - 5.14.22.10 Participación del Reaseguro en la Reservas Rentas Vitalicias - 5.14.22.20 Participación del Reaseguro en la Reserva Seguro Invalidez y Sobrevivencia - 5.14.23.00 Participación del Reaseguro en la Reserva Matemática - 5.14.24.00 Participación del Reaseguro en la Reserva Rentas Privadas 5.14.25.00 Participación del Reaseguro en la Reserva de Siniestros 5.14.26.00 Participación del Reaseguro en la Reserva Catastrófica de Terremoto 5.14.27.00 Participación del Reaseguro en la Reserva de Insuficiencia de Primas 5.14.28.00 Participación del Reaseguro en las Otras Reservas Técnicas 5.15.00.00 OTROS ACTIVOS 5.15.10.00 Intangibles 5.15.11.00 Goodwill 5.15.12.00 Activos Intangibles Distinto a Goodwill 5.15.20.00 Impuestos por cobrar 328.643 5.15.21.00 Cuentas por Cobrar por Impuesto 328.643 5.15.22.00 Activos por Impuestos Diferidos 5.15.30.00 Otros Activos 5.15.31.00 Deudas del Personal 5.15.32.00 Cuentas por Cobrar Intermediarios 120.912 5.15.33.00 Deudores Relacionados 115.404 5.15.34.00 Gastos Anticipados 5.15.35.00 Otros Activos 2.218 124.836 1.058.608 8.529 8.529 721.436 27.427 457.693 RENTA NACIONAL COMPAÑÍA DE SEGUROS GENERALES S. A. Balance Diciembre 2012 CUENTA DESCRIPCION MONTO M$ 5.20.00.00 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 21.830.988 5.21.00.00 TOTAL PASIVO 16.486.905 5.21.10.00 PASIVOS FINANCIEROS - 5.21.20.00 PASIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA - 5.21.30.00 TOTAL CUENTAS DE SEGUROS 14.728.244 5.21.31.00 5.21.31.10 5.21.31.20 5.21.31.21 5.21.31.22 5.21.31.30 5.21.31.40 5.21.31.50 5.21.31.60 5.21.31.70 5.21.31.80 5.21.31.90 Reservas Técnicas Reserva de Riesgo en Curso Reservas Seguros Previsionales Reservas Rentas Vitalicias Reservas Seguro Invalidez y Sobrevivencia Reserva Matemática Reserva Valor del Fondo Reserva Rentas Privadas Reserva de Siniestros Reserva Catastrófica de Terremoto Reserva Insuficiencia de Prima Otras Reservas Técnicas 13.338.661 7.854.310 4.569.682 175.874 738.795 - 5.21.32.00 5.21.32.10 5.21.32.20 5.21.32.30 5.21.32.31 5.21.32.32 5.21.32.40 Deudas por Operaciones de Seguro Deudas con Asegurados Deudas por Operaciones Reaseguro Deudas por Operaciones por Coaseguro Primas por Pagar por Operaciones de Coaseguro Siniestros por Pagar por Operaciones de Coaseguro ingresos Anticipados por Operaciones de Seguros 1.389.583 1.375.883 13.700 13.700 - 5.21.40.00 OTROS PASIVOS 1.758.661 5.21.41.00 Provisiones 5.21.42.00 5.21.42.10 5.21.42.11 5.21.42.12 5.21.42.20 5.21.42.30 5.21.42.40 5.21.42.50 5.21.42.60 Otros Pasivos Impuestos por Pagar Cuentas por Pagar por Impuestos Pasivos por impuestos Diferidos Deudas con Relacionados Deudas con Intermediarios Deudas con el Personal Ingresos Anticipados Otros Pasivos No Financieros 1.758.661 403.720 395.958 7.762 66.143 257.241 108.891 922.666 RENTA NACIONAL COMPAÑÍA DE SEGUROS GENERALES S. A. Balance Diciembre 2012 CUENTA DESCRIPCION MONTO M$ 5.22.00.00 TOTAL PATRIMONIO 5.344.083 5.22.10.00 Capital Pagado 5.148.999 5.22.20.00 Reservas 5.22.30.00 5.22.31.00 5.22.32.00 5.22.33.00 Resultados Acumulados Resultados Acumulados Periodos Anteriores Utilidad /Pérdida Acumulada Resultado del Ejercicio (Dividendos) 5.22.40.00 Otros Ajustes - - 195.084 201.782 396.866 - RENTA NACIONAL COMPAÑÍA DE SEGUROS GENERALES S. A. Estado de Resultado Diciembre 2012 CUENTA DESCRIPCION MONTO M$ 5.31.10.00 MARGEN DE CONTRIBUCIÓN (MC) 2.355.282 5.31.11.00 5.31.11.10 5.31.11.20 5.31.11.30 Primas Retenidas Primas Directas Primas Aceptadas Primas Cedidas 5.31.12.00 5.31.12.10 5.31.12.20 5.31.12.30 5.31.12.40 5.31.12.50 5.31.12.60 Variación de Reservas Técnicas Variación Reserva de Riesgo en Curso Variación Reserva Matemática Variación Reserva Valor del Fondo Variación Reserva Catastrófica de Terremoto Variación Reserva Insuficiencia de Prima Variación Otras Reservas Técnicas - 5.31.13.00 5.31.13.10 5.31.13.20 5.31.13.30 Costo de Siniestros Siniestros Directos Siniestros Cedidos Siniestros Aceptados - 5.31.14.00 5.31.14.10 5.31.14.20 5.31.14.30 Costo de Rentas Rentas Directas Rentas Cedidas Rentas Aceptadas 5.31.15.00 5.31.15.10 5.31.15.20 5.31.15.30 5.31.15.40 Resultado de Intermediación Comisión Agentes Directos Comisión Corredores y Retribución Asesores Previsionales Comisiones de Reaseguro Aceptado Comisiones de Reaseguro Cedido - 348.833 589.281 1.684.077 1.924.525 5.31.16.00 Gastos por Reaseguro No Proporcional - 399.953 5.31.17.00 Gastos Médicos 5.31.18.00 Deterioro de Seguros - 141.975 5.31.20.00 5.31.21.00 5.31.22.00 COSTOS DE ADMINISTRACIÓN (CA) Remuneraciones Otros - 2.712.227 1.182.643 1.529.584 5.31.30.00 RESULTADO DE INVERSIONES (RI) 5.31.31.00 5.31.31.10 5.31.31.20 Resultado Neto Inversiones Realizadas Inversiones Inmobiliarias Inversiones Financieras 5.31.32.00 5.31.32.10 5.31.32.20 Resultado Neto Inversiones no Realizadas Inversiones Inmobiliarias Inversiones Financieras 5.31.33.00 5.31.33.10 5.31.33.20 5.31.33.30 5.31.33.40 Resultado Neto Inversiones Devengadas Inversiones Inmobiliarias Inversiones Financieras Depreciación Gastos de Gestión 5.31.34.00 Resultado Neto Inversiones por Seguros con Cuenta Única de Inversiones - - 13.586.962 18.543.944 4.956.982 569.772 152.432 196.619 613.959 9.771.147 11.122.646 1.351.499 - - 43.854 - 189.610 189.610 233.464 233.464 - RENTA NACIONAL COMPAÑÍA DE SEGUROS GENERALES S. A. Estado de Resultado Diciembre 2012 CUENTA DESCRIPCION MONTO M$ 5.31.35.00 Deterioro de Inversiones - 5.31.40.00 RESULTADO TÉCNICO DE SEGUROS ( MC + RI + CA) 5.31.50.00 OTROS INGRESOS Y EGRESOS 930.931 5.31.51.00 Otros Ingresos 930.931 5.31.52.00 Otros Gastos 5.31.61.00 Diferencia de Cambio - 23.112 5.31.62.00 Utilidad (pérdida) por Unidades Reajustables - 98.505 5.31.70.00 Resultado de Operaciones Continuas antes de Impuesto Renta 5.31.80.00 Utilidad (Pérdida) por Operaciones Discontinuas y Disponibles para la Venta (netas de impto) 5.31.90.00 Impuesto Renta 5.31.00.00 RESULTADO DEL PERIODO - 313.091 - 496.223 - 99.357 396.866 ESTADO OTRO RESULTADO INTEGRAL 5.32.10.00 Resultado en la Evaluación Propiedades, Plantas, Muebles y Equipos - 5.32.20.00 Resultado en Activos Financieros - 5.32.30.00 Resultado en Coberturas de Flujo de Caja - 5.32.40.00 Otros Resultados con Ajustes en Patrimonio - 5.32.50.00 Impuesto Diferidos - 5.32.00.00 TOTAL OTRO RESULTADO INTEGRAL - 5.30.00.00 TOTAL RESULTADO INTEGRAL 396.866 RENTA NACIONAL COMPAÑÍA DE SEGUROS GENERALES S. A. Estado de Flujos de Efectivo Diciembre 2012 FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE LA OPERACIÓN Ingresos de las Actividades de la Operación 7.31.11.00 Ingresos por Primas de Seguros y Coaseguro 7.31.12.00 Ingresos por Primas Reaseguro Aceptado 7.31.13.00 Devolución por Rentas y Siniestros 7.31.14.00 Ingreso por Rentas y Siniestros Reasegurados 7.31.15.00 Ingreso por Comisiones Reaseguros Cedidos 7.31.16.00 Ingreso por Activos Financieros a Valor Razonable 7.31.17.00 Ingresos por Activos Financieros a Costo Amortizado 7.31.18.00 Ingreso por Activos Inmobiliarios 7.31.19.00 Intereses y Dividendos Recibidos 7.31.20.00 Préstamos y Partidas por Cobrar 7.31.21.00 Otros Ingresos de la Actividad Aseguradora 7.31.00.00 Total Ingresos de Efectivo de la Actividad Aseguradora Egresos de las Actividades de la Operación 7.32.11.00 Egresos por Prestaciones Seguro Directo y Coaseguro 7.32.12.00 Pago de Rentas y Siniestros 7.32.13.00 Egreso por Comisiones Seguros Directos 7.32.14.00 Egreso por Comisiones Reaseguros Aceptados 7.32.15.00 Egreso por Activos Financieros a Valor Razonable 7.32.16.00 Egresos por Activos Financieros a Costo Amortizado 7.32.17.00 Egreso por Activos Inmobiliarios 7.32.18.00 Gastos por Impuestos 7.32.19.00 Gasto de Administración 7.32.20.00 Otros Egresos de la Actividad Aseguradora 7.32.00.00 Total Egresos de Efectivo de la Actividad Aseguradora 7.30.00.00 21.935.095 222.287 183.216 22.340.598 - 2.095.672 13.469.619 984.078 - 2.145.997 3.160.613 - 21.855.979 Total Flujos de Efectivo Netos de Actividades de la Operación 484.619 FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE INVERSIÓN Ingresos de Actividades de Inversión 7.41.11.00 Ingresos por Propiedades, Plantas, Muebles y Equipos 7.41.12.00 Ingreso por Propiedades de Inversión 7.41.13.00 Ingreso por Activos Intangibles 7.41.14.00 Ingreso por Activos Mantenidos para la venta 7.41.15.00 Ingreso por Participaciones en Entidades del Grupo y Filiales 7.41.16.00 Otros Ingresos Relacionados con Actividades de Inversión 7.41.00.00 Total Ingresos de Efectivo de las Actividades de Inversión Egresos de Actividades de Inversión 7.42.11.00 Egresos por Propiedades, Plantas, Muebles y Equipos 7.42.12.00 Egreso por Propiedades de Inversión 7.42.13.00 Egreso por Activos Intangibles 7.42.14.00 Egreso por Activos Mantenidos para la Venta 7.42.15.00 Egreso por Participaciones en Entidades del Grupo y Filiales 7.42.16.00 Otros Egresos Relacionados con Actividades de Inversión 7.42.00.00 Total Egresos de Efectivo de las Actividades de Inversión 7.40.00.00 Total Flujo de Efectivo Neto de Actividades de Inversión - - 4.159.969 4.159.969 - 4.159.969 FLUJOS DE EFECTIVO DE LAS ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO Ingresos de Actividades de Financiamiento 7.51.11.00 Ingreso por Emisión de Instrumentos de Patrimonio 7.51.12.00 Ingresos por Préstamos a Relacionados 7.51.13.00 Ingreso por Préstamos Bancarios 7.51.14.00 Aumentos de Capital 7.51.15.00 Otros Ingresos Relacionados con Actividades de Financiamiento 7.51.00.00 Total Ingresos de Efectivo de las Actividades de Financiamiento 1.000.000 1.000.000 Egresos de Actividades de Financiamiento 7.52.11.00 Dividendos a los Accionistas 7.52.12.00 Intereses Pagados 7.52.13.00 Disminución de Capital 7.52.14.00 Egresos por Préstamos con Relacionados 7.52.15.00 Otros Egresos Relacionados con Actividades de Financiamiento 7.52.00.00 Total Egresos de Efectivo de las Actividades de Financiamiento 7.50.00.00 Total Flujos de Efectivo Neto de Actividades de Financiamiento 7.60.00.00 Efecto de las Variaciones de los Tipo de Cambio 7.70.00.00 Total Aumento/Disminución de Efectivo y Equivalentes 7.71.00.00 7.72.00.00 Efectivo y Equivalentes al Inicio del Periodo Efectivo y Equivalentes al Final del Periodo 7.80.00.00 7.81.00.00 7.82.00.00 7.83.00.00 Componentes del efectivo y equivalentes al final del periodo Caja Banco Equivalentes al Efectivo 1.000.000 - 693.579 1.424.995 731.416 731.416 Renta Nacional Compañía de Seguros Generales S.A Nota a los Estados Financieros Diciembre 2012 NOTA 1 ENTIDAD QUE REPORTA Razón Social Renta Nacional Compañia de Seguros Generales S.A RUT 94.510.000-1 Domicilio Amunátegui N° 178 Piso 2 Principales cambios societarios fusiones y adquisiciones de Grupo Económico Grupo Errázuriz Nombre de la entidad controladora Familia Errázuriz Nombre Controladora última del Grupo Familia Errázuriz Actividades principales Seguros Generales Nº Resolución Exenta N° 156 Fecha de Resolución Exenta SVS 23 de Septiembre 1982 Nº Registro de Valores N° 396 Accionistas Nombre Accionista Inversiones Las Cruces Soc.Agricola Ganad. y Forestal las C. RUT 77.225.500-4 78.791.770-4 Tipo de Persona Jurídica Nacional Jurídica Nacional Clasificadores de Riesgo Nombre Clasificadora de Riesgo Humphreys Ltda. Fitch Ratings Rut Clasificadora de Riesgo Humphreys Ltda. Fitch Ratings 79.839.720-6 79.836.420-0 Clasificación de Riesgo Humphreys Ltda. Fitch Ratings BBB BBB - N° de Registro Clasificadora de Riesgos Humphreys Ltda. Fitch Ratings 3 1 Fecha de clasificación Humphreys Ltda. Fitch Ratings 28 de Febrero de 2013 31 de Enero de 2013 Auditores Externos SMS CHILE S.A. Número Registro Auditores Externos SVS N° 57 Porcentaje 76,01% 23,99% N° Acciones 1.491.897 470.810 Nota 2 BASES DE PREPARACIÓN a) DECLARACIÓN DE CUMPLIMIENTO Los estados financieros se han preparado de acuerdo a lo establecido en la Norma Internacional de Contabilidad N° 34 (NIC 34) "Información financiera intermedia", incorporadas en las normas internacionales de información financiera (NIIF) emitidas por el International Accounting Standards Board (IASB) y las normas especificas fijadas por la Superintendecia de Valores y Seguros, las cuales representan la adopción integral, explícita y sin reservas de las referidas normas. Las cifras incluidas en los estados financieros adjuntos se encuentran expresados en miles de pesos chilenos, siendo el peso chileno la moneda funcional de la Compañía. Los Estados Financieros de la Renta Nacional Compañía de Generales S.A. al 31 de diciembre de 2011 presentados a la Superintendencia de Valores y Seguros y aprobados en el Directorio de fecha 27 de abril de 2012, fueron preparados de acuerdo con los Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados en Chile, los cuales fueron considerados como los principios previos, tal como es definido en la NIIF 1, antes de la preparación del estado financiero de apertura NIIF y de los Estados Financieros al 31 de diciembre de 2011. Los Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados en Chile difieren en ciertos aspectos de las NIIF. En la preparación de los presentes Estados de Situación Financiera bajo NIIF, la administración ha utilizado su mejor saber y entender con relación a las normas y sus interpretaciones. Los estados financieros pueden estar sujetos a cambios producto de modificaciones a las normas vigentes e interpretaciones adicionales de las Normas Internacionales de Contabilidad y las normas de la Superintendencia de Valores y Seguros. b) PERÍODO CONTABLE Los Estados Financieros finalizados al 31 de Diciembre de 2012 no se presentan comparativos, de acuerdo a lo establecido en la circular N° 2022 de la Superintendencia de Valores y Seguros. c) BASES DE MEDICIÓN Los estados financieros consolidados han sido preparados sobre la base del costo histórico. d) MONEDA FUNCIONAL Y DE PRESENTACIÓN Las partidas incluidas en los estados financieros de la Compañía, se valoran utilizando la moneda del entorno principal en que la entidad opera ("moneda funcional"). La moneda funcional de la Compañía es el peso chileno. Los estados financieros se presentan en pesos chilenos, por ser ésta la moneda del entorno económico en que operan la compañía. Toda la información es presentada en miles de pesos (M$) y ha sido redondeada a la unidad más cercana. e) NUEVAS NORMAS E INTERPRETACIONES PARA FECHAS FUTURAS A la fecha de emisión de los presentes Estados Financieros, el IASB ha emitido pronunciamientos contables correspondientes a nuevas normas, interpretaciones y enmiendas que no han entrado en vigencia y que la Corporación no ha adoptado con anticipación. Estas son de aplicación obligatoria a partir de las fechas indicadas a continuación: Nuevas NIIF NIIF 10, Estados Financieros Consolidado Fecha de aplicación obligatoria Períodos anuales iniciados en o después del 1 de enero de 2013 NIIF 11, Acuerdos Conjuntos Períodos anuales iniciados en o después del 1 de enero de 2013 NIIF 12, Revelaciones de Participaciones en Otras Entidades Períodos anuales iniciados en o después del 1 de enero de 2013 NIC 27 (2011), Estados Financieros Separados Períodos anuales iniciados en o después del 1 de enero de 2013 NIC 28 (2011), Inversiones en Asociadas y Negocios Conjuntos Períodos anuales iniciados en o después del 1 de enero de 2013 NIIF 13, Mediciones de Valor Razonable Períodos anuales iniciados en o después del 1 de enero de 2013 HIPOTESIS DE NEGOCIO DE PUESTA EN MARCHA Los Estados Financieros de Renta Nacional Compañia de Seguros Generales S.A. al 31 de Diciembre de 2012 han sido preparados bajo la hipótesis de negocio en marcha, lo que considera que la Compañia presenta las condiciones necesarias para el desarrollo óptimo de sus operaciones y sus proyecciones de estabilidad financiera, lo que a juicio de la Administración determina su capacidad de continuar como negocio en marcha, según lo establecen las normas contables bajo las cuales se emiten estos Estados Financieros. Nota 3 POLITICAS CONTABLES Las principales políticas contables aplicadas en la preparación de los estados financieros consolidados intermedios la Sociedad, de acuerdo con lo establecido por las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF), son las siguientes: 1 Base de Consolidacion La Compañía no posee filiales ni entidades de cometido especificos, sobre las cuales posea control, tampoco tiene acuerdos contractuales para negocios conjuntos con otras entidades, y por tanto no debe efectuar consolidacion con ninguna sociedad. 2 Diferencia de Cambio Renta Nacional Compañia de Seguros Generales, ha definido como “moneda funcional” el peso chileno. Consecuentemente, las operaciones en otras divisas distintas del peso chileno y aquellas operaciones efectuadas en unidades reajustables, tales como la UF, UTM, etc. se considerarán denominadas en “moneda extranjera” y/o “unidades reajustables”, respectivamente y se registrarán según los tipos de cambio y/o los valores de cierre vigentes en las fechas de las respectivas operaciones. 3 Combinación de negocios La compañía no mantiene propiedad en subsidiarias y filiales, por lo tanto no realiza consolidación con entidades relacionadas. 4 Efectivo y Equivalente de Efectivo El efectivo y equivalentes al efectivo incluyen los saldos de efectivo en caja, los saldos en bancos nacionales. 5 Inversiones Financieras Los instrumentos financieros no derivados abarcan depósitos en bancos, instrumentos emitidos o garantizados por el Estado de Chile y letras de crédito hipotecario emitidas por instituciones financieras, acciones, bonos de reconocimiento y fondos de inversión. Activos representativos de reservas de riesgo en curso según lo establecido en las normas de carácter general 311 que señala “las compañías del primer grupo, las cuales mayoritariamente presenta pasivos de seguros de corto plazo, deberán clasificar sus inversiones como instrumento valorizados a valor razonable, acogiéndose a las nuevas normas establecidas en la IFRS 9”. a) Depositos en Bancos Se presentan al valor de colocación mas los reajustes devengados al cierre de cada ejercicio, según las condiciones de emisión de cada instrumento. b) Instrumentos emitidos o garantizados por el Estado de Chile y las letras de crédito hipotecario emitidas por instituciones financieras. Las inversiones en instrumento de renta fija, clasificadas como disponibles para la venta, se contabilizan al valor presente calculado a la tasa interna de retorno implícita a su adquisición con cargo a resultado. c) Acciones, Bonos de Reconocimiento y Fondos de Inversión. Los activos financieros disponibles para la venta denominados en pesos y reajustadas por IPC, son registradas en resultado en la cuenta relacionada “Resultados de Inversiones”, del mismo modo las valorizaciones de activos en UF, son reajustadas y presentadas como parte del “Resultado de Inversión”. d) Otros Activos Financieros En relación a los activos financieros que no sean representativos de reserva de riesgo estos se contabilizan de acuerdo la Normas Internacionales de Información Financiera 9 y NIC 39 6 Operaciones de Cobertura La Compañía no presenta operaciones de cobertura 7 Inversiones seguros cuenta unica de inversion (CUI) La Compañía no presenta inversiones por seguros cuenta unica de inversiones (CUI) 8 Deterioro de Activos Un activo financiero es evaluado en cada fecha de balance para determinar si existe evidencia objetiva de deterioro. Un activo financiero está deteriorado si existe evidencia objetiva que uno o más eventos han tenido un efecto negativo en los flujos de efectivo futuros del activo. Una pérdida por deterioro en relación con activos financieros valorizados al costo amortizado se calcula como la diferencia entre el valor en libros del activo y el valor presente de los flujos de efectivo futuros estimados, descontados al tipo de interés efectivo. Una pérdida por deterioro en relación con un activo financiero disponible para la venta se calcula por referencia a su valor razonable. Los activos financieros individualmente significativos están sujetos a pruebas individuales de deterioro. Los activos financieros restantes son evaluados colectivamente en grupos que comparten características de riesgo crediticio similares. Todas las pérdidas por deterioro son reconocidas en resultados. La reversión de una pérdida por deterioro ocurre sólo si ésta puede ser relacionada objetivamente con un evento ocurrido después de que fue reconocida. En el caso de los activos financieros valorizados al costo amortizado y aquellos a valor razonable con efecto a resultados. Con respecto a la NIIF 4, la compañía requiere realizar pruebas de deterioro de los activos por reaseguro, en cual señala “… si se deteriora un activo de reaseguro que ha sido cedido, el cedente reduce de acuerdo con ella su cantidad cargada y reconoce en utilidad o pérdida esa perdida por deterioro. Un activo de reaseguro se deteriora si, y solamente si: a) Existe evidencia objetiva, como resultado de un evento que ocurre después del reconocimiento inicial del activo de reaseguro, de que el cedente puede no recibir todas las cantidades que le son debidas bajo los términos del contrato; y b) Ese evento tiene un impacto confiablemente medible sobre las cantidades que el cedente recibirá del reaseguro” La Compañía establece como criterio la normativa establecida en la Circular Nº 1629 del 30 de octubre de 2002, la cual determina los parámetros para el cálculo de provisiones esperadas por la pérdida en instrumentos de renta fija. De la misma forma la Compañía, realiza cálculos de deterioro de valor a los saldos mantenidos con empresas reaseguradoras. 9 Inversiones Inmobiliarias La compañía no presenta inversiones inmobiliarias 10 Intangibles Los activos intangibles son contabilizados según la NIC 38, realizando la distribución sistemática de la depreciación durante su vida util. Amortización La amortización se calcula sobre el monto depreciable que corresponde al costo de un activo menos su valor residual, en el caso de tener vida útil finita. La amortización es reconocida en resultados con base en el método de amortización lineal durante la vida útil de los activos intangibles, desde la fecha en que se encuentren disponibles para su uso, puesto que estás reflejan con mayor exactitud el patrón de consumo esperado de los beneficios económicos futuros relacionados con el activo. 11 Acticos no corrientes mantenidos para la venta La sociedad no presenta Activos no corrientes mantenidos para la venta 12 Operaciones de Seguros a) Primas (Reconocimiento de ingreso por primas Seguro directo, Reaseguro cedido, Reaseguro aceptado; Coaseguro) i) Primas directas Las primas de seguros se reconocen sobre base devengada cuando surge el derecho de cobro por parte de la Compañia. ii) Primas cedidas Las primas correspondientes al reaseguro cedido se registran sobre base devengada, en función de las obligaciones emanadas de los contratos de reaseguros suscritos. b) Otros Activos y Pasivos derivados de Contratos de seguros y reaseguros La compañía no presenta derivados de contratos de seguros y reaseguros 12 Reservas Técnicas Las constituciones de reserva están constituidas de acuerdo a lo establecido en la Circular 306 del 14 de abril de 2011. i) Reserva de Riesgo en Curso Las reservas de riesgo en curso reconoce la proporción de prima no ganada en función a la proporción de la cobertura futura a ser otorgada, la cual se calcula de acuerdo al “método de numerales diarios”, la reserva computa la prima directa bruta, sin descontar reaseguro, en el caso de que exista reaseguro se reconoce un activo por dicha cesión. ii) Reserva de Siniestros (Siniestros por pagar, liquidados y no pagados, en proceso de liquidación y ocurridos y no reportaodos) La reserva de siniestros refleja la obligación de la compañía por los siniestros ocurridota la fecha de los estados financieros. Dicha obligación se contabiliza sin considerar descuento alguno por responsabilidad de los reaseguradores. Para los siniestros reportados se utilizan los informes de liquidadores internos y externos de la compañía, para los siniestros ocurridos pero no reportados se utilizar el método estándar de aplicación general, llamado “Método de los triángulos de siniestros incurridos” . iii) Reserva Catastrofica de Terremoto La reserva catastrófica de terremoto se constituye en forma adicional a la reserva de riesgo en curso y se determina teniendo como base los montos asegurados retenidos que cubren el riesgo de terremoto vigentes al cierre de los estados financieros. iv) Reserva de Insuficiencia de Prima La reserva de insuficiencia de primas evalúa si los supuestos tomados al momento de la suscripción y venta del seguro, se mantienen en el horizonte temporal contemplado, determinando si la reserva técnica es suficiente y acorde a la estimación actual del riesgo y de los gastos asociados. El test se determina sobre la base del concepto de “Combined Ratio”, exceptuando el ramo de terremoto. v) Reserva de Adecuación de Pasivos Las reservas técnicas constituidas son regularmente revisadas y se encuentran sujetas a un test de adecuación de pasivos para determinar su suficiencia sobre la base de proyecciones de todos los flujos de caja futuros de los contratos de seguros vigentes usando estimaciones de mortalidad y tasas de interés internas basadas en la propia experiencia y características de la cartera de la Sociedad. Si como consecuencia de la aplicación de este test se comprueba que las reservas técnicas constituidas son insuficientes, la Sociedad constituye una reserva técnica adicional con cargo a resultados del ejercicio. En caso contrario, no se deberá aplicar ajuste alguno sobre la reserva técnica constituida. vi) Otras Reservas Técnicas El registro de otras reservas se realizan de acuerdo de la circular 306 del 14 de Abril del 2011, 13 Participacion en empresas relacionadas La sociedad no presenta participacion en sociedades relacionadas 14 Pasivos Financieros Inicialmente, la Sociedad reconoce los instrumentos de deuda emitidos en la fecha en que se originan. Todos los otros pasivos financieros, son reconocidos inicialmente en la fecha de la transacción en la que la Sociedad se hace parte de las disposiciones contractuales del instrumento. La Sociedad da de baja un pasivo financiero cuando sus obligaciones contractuales se cancelan o expiran. Estos pasivos financieros mantenidos son reconocidos inicialmente a su valor razonable más cualquier costo de transacción directamente atribuible. Posterior al reconocimiento inicial, estos pasivos financieros se valorizan al costo amortizado usando el método de interés efectivo. Las ganancias y pérdidas de la venta de una partida de propiedad, planta y equipo son determinadas comparando el precio venta con los valores en libros de la propiedad, planta y equipo y se reconocen netas dentro de "otros ingresos" en resultados. Cuando se venden activos reevaluados, los montos incluidos en la reserva de excedentes de reevaluación son transferidos a las ganancias acumuladas. 15 Provisiones Las provisiones son reconocidas cuando la Compañía tiene una obligación jurídica actual o constructiva como consecuencia de acontecimientos pasados, cuando se estima que es probable que algún pago sea necesario para liquidar la obligación y cuando se puede estimar adecuadamente el importe de esa obligación. 16 Ingresos y Gastos de Inversiones a) Activos financieros a valor razonable Las variaciones del valor de mercado de un activo financiero a valor razonable con cambios en resultados, se reconoce en el resultado neto de inversiones financieras no realizadas. b) Activos financieros a costo amortizado Los intereses devengados calculados según el método del tipo de interés efectivo se reconocen en el Estado de Resultado Integral y se clasifican como resultado neto de inversiones financieras devengadas. c) Gastos de Inversiones Los gastos relacionados con la administración y gestión de los activos financieros se registran en la cuenta de gastos de gestión del resultado neto de inversiones devengadas. Los gastos directos asociados a la compra o venta de un instrumento financiero forman parte de su costo. 17 Costo por Intereses Los costos por intereses incurridos para la adquisición de un activo calificado, se capitalizán durante el período que es necesario a objeto de completar o preparar el activo para el uso que se pretende. Otros costos por intereses se registran en resultado. 18 Costo de Siniestros a) Siniestros Directos Corresponden al reconocimiento de los costos de los siniestros reportados en el período sobre base devengada, en función de la fecha de ocurrencia de los mismos. Además, se considera en el rubro la mejor estimación de los costos de la reserva de siniestros a la fecha de cierre de los Estados Financieros. b) Siniestros Cedidos Los siniestros correspondientes al reaseguro aceptado se reconocen sobre base devengada, en función de la proporcionalidad a recibir según los contratos de reaseguros suscritos. 19 Costos de Intermediación Los costos de intermediación corresponden a las comisiones asociadas a las actividades de comercializar seguros. De esta manera, contemplan las comisiones y sueldo base de los agentes directos, como también las comisiones incurridas de corredores de seguros. 20 Transacciones y Saldos en Moneda Extranjera Las operaciones en moneda extranjera se registran a tipo de cambio vigente a la fecha de transacción. Los activos y pasivos monetarios en monda extranjera se presentan valorizados a tipo de cambio de cierre de cada periodo. La variación determinada entre el valor original y el cierre se registra en resultado bajo el rubro “Diferencia de Cambio”. 21 Impuesto Renta e impuesto Diferido El impuesto corriente representa el importe de impuesto sobre las ganancias a pagar. El pasivo por impuesto a la renta es reconocido en los estados financieros sobre la base del cálculo de la renta líquida imponible del ejercicio y utilizando la tasa de impuesto a la renta vigente. Los impuestos diferidos se calculan, de acuerdo con el método del balance, sobre las diferencias temporarias que surgen entre las bases fiscales de los activos y pasivos y sus importes en libros. Si los impuestos diferidos surgen del reconocimiento inicial de un pasivo o un activo en una transacción distinta de una combinación de negocios que en el momento de la transacción no afecta ni al resultado contable ni a la ganancia o pérdida fiscal, no se contabiliza. El impuesto diferido se determina usando las tasas de impuesto (y leyes) aprobadas o a punto de aprobarse en la fecha del balance y que se espera aplicar cuando el correspondiente activo por impuesto diferido se realice o el pasivo por impuesto diferido se liquide. Los activos por impuestos diferidos se reconocen en la medida en que es probable que vaya a disponerse de beneficios fiscales futuros con los cuales compensar las diferencias temporarias. 22 Operaciones Discontinuas La Compañía no presenta operación Discontinuas. Nota 4 POLITICAS CONTABLES SIGNIFICATIVAS La preparación de los estados financieros requiere que la Administración realice juicios, estimaciones y supuestos que afectan la aplicación de las políticas contables y los montos de activos, pasivos, ingresos y gastos informados. Los resultados reales pueden diferir de estas estimaciones. a) Juicios y Estimaciones Las estimaciones y supuestos relevantes son revisados regularmente. Las revisiones de las estimaciones contables son reconocidas en el período en que la estimación es revisada y en cualquier período futuro afectado. b) Test de deterioro de activos La administracion evalua periodicamente posibles deterioros que afecten a los activos fijo e inversiones Nota 5 PRIMERA ADOPCIÓN A continuación se exponen los efectos financieros de transición de cambio de aplicación de normativa contable en el Estado de Situación Financiera de Renta Nacional Compañía de Seguros de Generales S.A. al 1 de enero de 2012. Hasta el 31 de diciembre de 2011, los Estados Financieros de la Compañia se emitieron de acuerdo a los Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados en Chile del Colegio de Contadores de Chile A.G. (PCGA) y a las Normas impartidas al respecto por la SVS. A contar del 1 de enero de 2012, los Estado Financieros son preparados de acuerdo a las IFRS y las normativas de la Superintendencia de Valores y Seguros. 5.1 Exenciones Renta Nacional Compañía de Seguros Generales S.A., no presentara exenciones señaladas en la NIIF Nº 1 5.2 NOTA DE CONCILIACIÓN DEL PATRIMONIO. Conciliación entre NIIF y Principios contables chilenos Las conciliaciones presentadas a continuación muestran la cuantificación del impacto de la transición a las NIIF en la Compañía. La conciliación proporciona el impacto de la transición con los siguientes detalles: 5.2.1 Resumen de la conciliación del patrimonio consolidado al 01 de enero de 2012 01-01-2012 M$ Nota (*) 3.846.245 Total patrimonio según principios contables chilenos: Detalle de ajustes: Ajuste a Propiedades, planta y equipo Ajuste por moneda funcional Ajuste de conversión acumulados Ajuste de gastos diferidos y otros activos intangibles Ajuste por valor razonable Ajuste de instrumentos financieros 123.891 Ajuste de inversiones inmobiliarias Ajustes por reservas técnicas Ajuste en inversiones contabilizadas aplicando el método de la participación Efecto acumulado de otros conceptos no significativos Ajuste de impuestos diferidos -22.919 Ajuste de intereses minoritarios Total patrimonio según NIIF 3.947.217 (*) naturaleza del ajuste: El cuadro debe contener a lo menos explicación conceptual de los ajustes efectuados. NOTA N° 6 ADMINISTRACION DE RIESGO RENTA NACIONAL SEGUROS GENERALES La administración de riesgos es la integración de un grupo de competencias administrativas y gerenciales que incorpora la aplicación sistemática de políticas, procedimientos y controles para identificar riesgos potenciales y mitigar su impacto. La Compañía a través del documento “Política Integral de Gestión de Riesgos”, aprobado por el Directorio, define los roles y responsabilidades de cada área con respecto a la administración de los riesgos. Por otra parte, el documento “Manual de Gestión Integral de Riesgos” establece la metodología a utilizar para identificar, medir, y mantener los riesgos dentro de las tolerancias de riesgo definidas por la Compañía, estableciendo los controles necesarios para el cumplimiento eficaz de este objetivo. A continuación se describen los principales riesgos a que puede verse expuesta la Compañía 1. Riesgos Financieros a. Información Cualitativa Para el análisis cualitativo del riesgo financiero de la Compañía, a continuación se describe la percepción respecto del riesgo de crédito, liquidez y mercado, los cuales han sido calificados como de riesgo Moderado. Respecto del monitoreo y control, el Directorio se informa permanentemente del comportamiento del negocio, valiéndose de reportes de la situación y comportamiento de los riesgos financieros de la Compañía. i. Riesgo de Crédito El Riesgo de Crédito corresponde al riesgo de incumplimiento de deudores y contrapartes de la Compañía, y al riesgo de pérdida de valor de los activos, debido a un deterioro en la calidad de crédito de éstos. Renta Nacional ha realizado un análisis del Riesgo de Crédito, concluyendo que la Compañía se encuentra expuesta a un riesgo Moderado. En efecto la Compañía ha identificado los siguientes riesgos específicos que pueden afectar directamente el nivel del Riesgo de Crédito. Emisores: El nivel de exposición a este riesgo se ha calificado como Moderado, en consideración a la estabilidad de los mercados, avalado por información de expertos en materias de mercado nacional e internacional y a la política interna de la Compañía, que privilegia los instrumentos de renta fija emitidos por bancos, instituciones financieras y empresas clasificados en categoría A o superior. Primas por Cobrar: El nivel de exposición a este riesgo se ha calificado como Bajo, dado los procesos internos del área de cobranza, que cancelan la póliza cuyo vencimiento va desde 30 a 35 días de mora. Reaseguradores: El nivel de exposición a este riesgo se ha calificado como Bajo, ya que las reaseguradoras relacionadas con la Compañía, se encuentran en la clasificación A o superior. Intermediarios: El nivel de exposición a este riesgo se ha calificado como Moderado, en consideración a la atomización de la cartera de intermediarios de la Compañía. En efecto, el corredor con mayor concentración de negocios tiene una participación de sólo un 4,9%. Coaseguro: El nivel de exposición a este riesgo se ha calificado como Moderado, por cuanto la Compañía privilegia los negocios con aquellas aseguradoras de clasificación A o superior y que además cuenten con una trayectoria intachable respecto de su relación comercial con la Compañía. Conscientes de la relevancia que tiene el Riesgo de Crédito en el valor de los activos, Renta Nacional ha definido lineamientos que permiten mantener el Riesgo de Crédito, dentro de niveles que considera aceptables y acordes a las políticas aprobadas por el Directorio y a los procedimientos internos. La Política de Inversiones y la Estrategia de Reaseguros, son pilares fundamentales en la gestión del Riesgo de Crédito, por cuanto la primera define los lineamientos generales que regulan la actividad de invertir los recursos de la Compañía en distintos tipos de activos, y la segunda establece las directrices para la toma de decisiones respecto de los contratos de reaseguros e intermediarios. Ambas políticas son aplicadas y controladas por el Comités de Inversiones y Comercial, cuya función además, se ve fortalecida por cuanto sus decisiones son informadas periódicamente al Directorio y a la administración. En cuanto a la seguridad, registro y control de las transacciones financieras electrónicas, la Compañía externaliza la custodia en el Depósito Central de Valores (DCV) el cual, a su vez, registra y procesa todas las operaciones de compra y venta de activos financieros efectuados en las bolsas de comercio y, adicionalmente, coordina y suministra información necesaria para la liquidación financiera de las operaciones. Por último, los procedimientos internos tendientes a optimizar las tareas operativas y a establecer controles, forman parte fundamental en la gestión del Riesgo de Crédito en reaseguros y coaseguros, apoyados por la gestión del área de cobranza en la recuperación de las cuentas por cobrar. ii. Riesgo de Liquidez El Riesgo de Liquidez deriva de la incapacidad de la Compañía para obtener los fondos necesarios para asumir el flujo de pago de sus obligaciones, sin incurrir en significativas pérdidas. Renta Nacional monitorea continuamente que se cuente conlos recursos líquidos necesarios para afrontar los compromisos asumidos con los asegurados y otros acreedores. Luego del análisis de los riesgos específicos indicados más adelante, la Compañía ha podido concluir que se encuentra expuesta a un riesgo de liquidez Bajo. La Compañía ha identificado los siguientes riesgos específicos que pueden afectar directamente el nivel del Riesgo de Liquidez. Emisores: El nivel de exposición a este riesgo se ha calificado como Bajo, en consideración a la estabilidad de los mercados, a la información proporcionada por expertos en materias de mercado nacional e internacional, al sistema regulatorio que recae sobre el mercado de seguros y a las políticas internas orientadas a la adquisición de papeles con buena liquidez en el mercado. Contraparte: El nivel de exposición a este riesgo se ha calificado como Moderado, en consideración al análisis que la Compañía realiza de su contraparte de acuerdo a su estrategia y procedimientos internos, lo que finalmente se traducen en contar con contrapartes cuya clasificación de riesgo sea A o superior. Descalce: El nivel de exposición a este riesgo se ha calificado como Bajo, en consideración a que la Compañía mantiene un adecuado equilibrio entre sus obligaciones y activos financieros de corto plazo. El riesgo de liquidez deriva en posibles incumplimientos de obligaciones contraídas por terceros con la Compañía, castigo excesivo de precio de venta de alguna clase de activos, que afecte en forma negativa la rentabilidad de las inversiones de la Compañía o la pérdida por la venta anticipada o forzosa de activos a descuentos inusuales, para hacer frente a obligaciones de la Compañía. El objetivo de la Compañía respecto del riesgo de liquidez, es mantener su nivel dentro de parámetros aceptables de acuerdo a la estrategia definida por el Directorio, que en general establece que sus inversiones se encuentren orientadas a cubrir las obligaciones de corto y mediano plazo en consideración a que las obligaciones de la Compañía se limitan preferentemente a un año plazo. La política de inversiones es el pilar fundamental en la gestión del riesgo de liquidez, ya que su principal objetivo es velar por el cumplimiento de las obligaciones con sus asegurados. Para tales efectos, la Compañía ha definido un índice de liquidez que es monitoreado mensualmente y presentado al Directorio en el correspondiente informe de gestión. Dicho índice mide principalmente la proporción entre los instrumentos más líquidos y el valor de las reservas técnicas más el patrimonio de riesgo, y deberá procurarse que no baje del 20%. Por último el Comité de Inversiones cumple con la responsabilidad de proponer y velar por el cumplimiento de la política de inversiones e informar al Directorio a través de sus respectivos informes de gestión. iii. Riesgo de Mercado El riesgo de mercado de los activos financieros corresponde a potenciales pérdidas relacionadas a su volatilidad y a ciclos económicos que marquen tendencias al alza o baja de su valor, representado por fluctuaciones de precios, monedas y tasas de interés. Después de un análisis de los riesgos específicos indicados más adelante, la Compañía ha concluido que se encuentra expuesta a un riesgo de mercado Moderado. Las características del negocio permiten identificar los siguientes riesgos específicos que pueden afectar directamente el nivel del riesgo de mercado. Tasa de interés: El nivel de exposición a este riesgo se ha calificado como Moderado, en consideración al análisis de riesgo que realiza la Compañía con la asesoría permanente de expertos en materias del mercado nacional e internacional y de otras fuentes de información tales como corredores de bolsa, prensa y publicaciones. La recopilación y análisis de esta información, permite a la Compañía realizar una evaluación de las tasas y analizar el mercado en el cual se encuentra inserto el emisor. Tipo de cambio: El nivel de exposición a este riesgo se ha calificado como Moderado, en consideración a la estabilidad del mercado chileno. Inflación: El nivel de exposición a este riesgo se ha calificado como Moderado, en consideración a la proyección de la inflación en el corto plazo que indica una tasa sobre el 3% y bajo el 4%; al permanente control que ejerce sobre esta variable el Banco Central, a la estabilidad de la economía mundial y a la recuperación de la economía en Asia y países emergentes. Volatilidad: El nivel de exposición a este riesgo se ha calificado como Moderado, en consideración a la diversificación de la cartera de bonos, cuyos emisores participan en variados mercados relevantes para la economía nacional y mundial. Renta Nacional, ha definido lineamientos que permiten mantener el riesgo de mercado dentro de niveles aceptables y en acuerdo a las políticas, normas y procedimientos internos. Para el efecto cuenta con estudios, análisis y proyecciones, elaborados interna y externamente, que permiten prever eventuales cambios en los mercados, con el objeto de definir el mejor plazo de inversión, minimizando con ello el riesgo de fluctuaciones que pudiesen generar pérdidas a la Compañía. La Política de Inversiones es de vital relevancia en la gestión del riesgo mercado, por cuanto define los lineamientos generales que regulan la actividad de invertir los recursos del negocio en distintos tipos de activos, y establece que la Compañía procurará contar con estudios, análisis y proyecciones, elaborados internamente y externamente, utilizando como herramienta principal de evaluación de riesgo el “VaR” y sus respectivos índices de tolerancia. b. Información Cuantitativa i. Riesgo de Crédito El Riesgo de Crédito de la Compañía se ha estimado en MM$504.- Este riesgo generado por los emisores, primas por cobrar, reaseguradores, intermediarios coaseguradores. La Compañía ha calificado este riesgo como Moderado, ya que probabilidad de ocurrencia y el eventual impacto se encuentran controlados por estrategia que el Directorio ha definido para su administración. es y su la Estos lineamientos se encuentran plasmados en el Plan Estratégico, principalmente en la definición de nuevos segmentos, líneas de negocio, distribución de la cartera de inversiones, etc. La cuantificación del Riesgo de Crédito considera la clasificación de riesgo de los instrumentos, los cuales fueron estresados de acuerdo a los siguientes parámetros: Largo Plazo Clasificación de riesgo Corto Factor de capital por Plazo riesgo de crédito AAA N-1 0,00% AA 0,20% A N-2 0,50% BBB N-3 3,00% BB 7,00% B 10,00% C N-4 D 30,00% 60,00% Asimismo, las primas por cobrar fueron estresadas con un factor del 4%, mientras que los activos por reaseguro fueron sensibilizados de acuerdo a la siguiente clasificación: Clasificación de riesgo Clasificación Factor AA 0,20% A 0,50% BB 7,00% El control de la gestión respecto del Riesgo de Crédito es realizado en forma permanente por el Directorio a través del estudio de informes de gestión y por la labor que ejerce el Comité de Inversiones.  Política de Inversiones: Define los lineamientos generales y de regulación internos para la actividad de invertir los recursos de la Compañía en distintos tipos de activos, sin perjuicio de las normas, reglamentos y leyes que rigen las actividades de las Compañías de seguros.  Comité de Inversiones: Responsable de proponer y velar por el cumplimiento de la Política de Inversiones e informar al Directorio a través de sus respectivos informes de gestión.  En relación al registro de las inversiones, este se realiza a través del sistema operativo y de soporte denominado PMS, software que permite registrar las transacciones financieras, valorizarlas y controlar la gestión del área de inversiones de la Compañía, permitiendo que la información se elabore de forma rápida, confiable y oportuna. En cuanto a la seguridad, registro y control de las transacciones financieras electrónicas, la Compañía externaliza la custodia en el Depósito Central de Valores (DCV) el cual, a su vez, registra y procesa todas las operaciones de compra y venta de activos financieros efectuados en las bolsas de comercio y, adicionalmente, coordina y suministra información necesaria para la liquidación financiera de las operaciones. Las inversiones financieras de la Compañía cuentan con las garantías propias de cada tipo de instrumentos. Asimismo, la naturaleza de ellos nos permite suponer que no resulta necesario adoptar otras medidas alternativas para mejoras en la calidad de dichos créditos. Respecto de los activos financieros que se encuentran en mora o deteriorados corresponde mencionar los Bonos La Polar, cuyo monto provisionado al 31 de Diciembre de 2012 asciende a M$70.653, monto que corresponde al deterioro entre el valor de compra y el valor actual. A continuación se muestra la cartera de inversión de la Compañía al 30 de septiembre de 2012 de acuerdo a los siguientes enfoques: a) Calidad Crediticia y Clasificación de Riesgo por Emisor. Cartera de Inversiones (Clasificación Emisores) Clasificación Monto Porcentaje AAA 5.101.752 55% AA+ 269.768 3% AA 443.502 5% AA- 1.319.541 14% A+ 250.763 3% A 2.503 0% A- 0 0% D S/C 147.485 2% 1.687.004 18% 9.222.318 100% b) Diversificación por Clasificación de Riesgo y Moneda Cartera de Inversiones (Clasificación Instrumentos) Clasificación Monto Porcentaje AAA 3.412.151 37% AA+ 223.639 2% AA 658.985 7% AAfm 603.977 7% AA- 954.835 10% A+ 250.763 3% A 2.503 0% A- 0 0% D 147.485 2% N-1+ 762.003 8% N-1 2.106.138 23% S/C 99.837 1% 9.222.318 100% Cartera de Inversiones (Moneda) Moneda Monto UF 6.633.819 72% CLP 1.984.522 22% Otras 603.977 7% 9.222.318 ii. Porcentaje 100% Riesgo de Liquidez Pese a que la Compañía no ha estimado cuantitativamente este riesgo, desde una mirada cualitativa ha determinado que tiene su origen en emisoras, contrapartes y descalce, siendo calificado como un riesgo Moderado. A continuación se muestra la cartera de inversión de la Compañía al 30 de septiembre de 2012 de acuerdo al perfil de vencimiento por tipo de instrumentos. Cartera de Inversiones (Por Duration) Duration Monto Porcentaje menor a 1 año 4.480.544 49% entre 1 y 3 años 1.755.199 19% entre 3 y 6 años 2.362.586 26% mayor a 6 años 623.989 7% 9.222.318 100% iii. Riesgo de Mercado La estimación de Riesgo de Mercado de la Compañía asciende a MM$1.107, riesgo generado por tasa de interés, tipo de cambio, inflación y volatilidad. La Compañía ha calificado este riesgo como Moderado. El control de gestión respecto del Riesgo de Mercado es realizado en forma mensual por el Directorio a través de los informes de gestión y la labor que ejerce el Comité de Inversiones del cual se da cuenta al Directorio a través del Gerente General. La cuantificación del riesgo de mercado considera las inversiones en Renta Fija, FFMM y Moneda, de acuerdo a la siguiente metodología: a) b) Renta Fija: en función de la duración modificada del instrumento financiero, se estresó la tasa de mercado de acuerdo a la siguiente tabla: Duración Modificada Factor de Stress sobre TIR Mercado Menos de 1 año Entre 1 y 3 años Entre 3 y 6 años Más de 6 años 100% 75% 50% 35% FFMM: en función del mercado donde se coticen mayoritariamente los documentos, se calcula el producto del valor contable por el factor que se muestra en la página siguiente: Mercado Chile y otros países OECD Países no OECD, con riesgo soberano >= BBB Países no OECD, con riesgo soberano < BBB c) Factor de Capital por Inversión 30% 40% 50% Moneda: con relación a este riesgo, se divide dos partes, Monedas Extranjeras y Unidades de Fomento y Pesos. En el primer caso, el cálculo del CBR de la posición neta en monedas se hace de acuerdo a la siguiente tabla: Monedas Dólar de Estados Unidos Euro Libras Esterlinas Otras Monedas Factor de Capital Monedas 25% 30% 30% 35% Para el segundo caso, si existe una posición neta activa (activos mayores que los pasivos) el factor será igual a 0%, para una posición neta pasiva (activos menores a pasivos) el factor a utilizar será la proyección de inflación del IPOM más un 3,2%. iv. Productos Derivados La Compañía no utiliza este tipo de instrumentos y no tiene contemplado operar con ellos en el futuro cercano. En caso que se decida su utilización, el Directorio definirá las políticas, procedimientos y mecanismos de control interno que permitan una adecuada gestión de los riesgos asociados a estas operaciones. 2. Riesgos de Seguros a. Información Cualitativa i. Reaseguro En la actualidad existe una estrategia de reaseguro que define los procedimientos formales respecto a la selección de los reaseguradores, la estructura del reaseguro y las condiciones de contratación, la cual permite mitigar el riesgo de contraparte asociado a los contratos de reaseguro. ii. Cobranza La estrategia de la Compañía respecto del riesgo de cobranza define la adecuada supervisión y control en el proceso de recuperación de las cuentas por cobrar a los asegurados así como controles administrativos que permiten su monitoreo y gestión. La administración monitorea permanentemente el resultado de dicha gestión. iii. Distribución La estrategia de distribución de la Compañía contempla corredores, agentes de seguros y venta directa. En la actualidad se cuenta con más de 700 corredores, los cuales abarcan todas las especialidades del mercado, y cuentan con las capacidades técnicas adecuadas para llegar a los clientes finales como especialistas de primer nivel para cada producto desarrollado. El número, calidad, experiencia y profesionalismo del canal, en conjunto con la estrategia de servicio de primer nivel, le permite a la Compañía manejar un riesgo de pérdida de cartera bajo. iv. Mercado Objetivo El mercado objetivo de la Compañía se encuentra orientado hacia personas naturales a través del producto “línea personas”; PYMES y el mercado público, integrando distintas coberturas y seguros que satisfacen la necesidad de transferencia de riesgos de éstas. En relación al Riesgo de Mercado, la Compañía realiza la suscripción de seguro en base a análisis técnicos y a monitoreos permanentes de las condiciones de mercado, de la siniestralidad y de las condiciones de reaseguro. Por otra parte, la estrategia respecto del Riesgo de Liquidez, tiene por objetivo garantizar el cumplimiento oportuno de los compromisos que se asuman en las diferentes líneas de negocio de la Compañía, velando por mantener los montos líquidos adecuados para evitar los descalces que se puedan producir en la operación del negocio. Por último, respecto del Riesgo de Crédito, se mantiene el criterio de una política “conservadora”, dentro de la cual se establece que los instrumentos financieros deben tener una clasificación mínima por instrumento y por emisor. Además, la estrategia respecto de las primas por cobrar, define claramente la forma en que la Compañía debe administrar su relación con los asegurados y sus intermediarios. Mensualmente el Directorio recibe un informe donde se analiza el cumplimiento de la estrategia y se monitorean los cambios en los parámetros de riesgo del negocio. Información Cuantitativa Respecto de la evaluación cuantitativa del riesgo técnico, en la actualidad la Compañía mantiene una exposición estimada de MM$2.620, calculada de acuerdo a criterios señalados en la NCG N° 53 de la Superintendencia de Valores y Seguros. A continuación se expone la concentración de la cartera en relación a producto/prima directa; producto/siniestralidad retenida y canal de distribución/prima directa al 31 de Diciembre de 2012: v. Prima Directa segmentada por Producto Prima Directa / Producto Prima Producto Porcentaje UF Vehículos 441.920 54,4% Incendio / Sismo 121.749 15,0% Otros 56.373 6,9% SOAP 40.323 5,0% Equipo de Contratista 36.505 4,5% Transporte 35.106 4,3% Pisciculturas 25.363 3,1% Resp. Civil Empresa 20.515 2,5% Accidentes Personales 18.245 2,2% Resp. Civil Profesional Total general 15.784 811.880 1,9% 100% vi. Prima Directa por Canal de Distribución Prima/Canal Canal de distribución Cantidad Prima UF Directo Porcentaje 107.208 13% Corredores 618 523.303 64% Agentes 158 181.369 22% 776 811.880 100% Total vii. Siniestralidad segmentada por Productos y oficina Siniestralidad Producto / Oficina Línea de negocio Incendio Transporte Vehículo Otros CHILLAN 80,06% 58,79% 82,06% 1,50% CONCEPCION 47,32% 0,00% 71,38% 38,69% CURICO 86,13% 143,34% 77,49% 27,14% LA SERENA 17,39% 0,00% 56,61% 12,03% MATRIZ 12,97% 47,18% 82,47% 14,84% PROVIDENCIA 32,44% 80,37% 85,54% 21,61% RANCAGUA 0,06% 24,67% 70,24% 15,60% TALCA 1,11% 64,54% 72,85% 88,56% TEMUCO 61,50% 35,98% 80,46% 16,93% VALDIVIA 8,17% 18,00% 59,07% 49,52% VIÑA DEL MAR 10,18% 16,93% 85,46% 9,39% b. Análisis de Sensibilidad Para la sensibilización de las Compañía ha utilizado como Superintendencia de Valores y establecido en la NCG N° 53 seguros. diferentes variables que intervienen en los negocios, la base la documentación que a la fecha ha emitido la Seguros para el cálculo del denominado CBR, así como lo que se utilizó para el cálculo del riesgo asociado a los Asimismo, la Compañía evaluó el impacto en el patrimonio de ciertos escenarios adversos tales como cambios en la tasa de interés, variación en el tipo de cambio, aumento de la inflación, incrementos en gastos y otros riesgos emanados de los contratos, estimando así una exposición en torno a los MM$300. 3. Control Interno La política de Control Interno de la Compañía contempla básicamente procedimientos, técnicas y metodologías que permiten identificar situaciones de riesgo que puedan afectar el cumplimiento de los objetivos, tanto estratégicos como operativos, en todas las áreas de la Compañía. Para tales efectos, Renta Nacional ha desarrollado un documento denominado “Política de Gestión Integral de Riesgo”, que describe los roles y responsabilidades del Directorio y de todas las áreas de la Compañía y los principios a adoptar bajo este nuevo modelo de gestión. El objetivo principal de estas políticas es proporcionar las directrices principales que rigen a Renta Nacional para gestionar, de manera integrada, los principales riesgos a los que se encuentra expuesta. La metodología que permite identificar, medir y monitorear los distintos tipos de riesgos a que se encuentra expuesta la Compañía está descrita en el documento oficial “Manual de Gestión Integral de Riesgo”.Este manual describe los mecanismos de control, a objeto de una efectiva y periódica revisión del sistema, por parte del personal operativamente independiente y apropiadamente calificado (incluyendo personal externo a la Compañía), y a la frecuencia y alcance de esta revisión, considerando además una descripción de los sistemas de control. El progreso de gestión de los riesgos, definidos en el punto anterior, es monitoreado continuamente por el Directorio, Gerencia General, Gerencias de área responsables y el Auditor Interno, según corresponda, basado en la metodología adoptada por Renta Nacional, cuya aplicación es evaluada por la función de Auditoría Interna. El Directorio, consciente de los aspectos principales de los riesgos de Renta Nacional, evalúa y aprueba la estrategia de riesgo, al menos una vez al año, o con la frecuencia necesaria, en caso de producirse cambios significativos en la política y los procedimientos establecidos. La Compañía cuenta con un Comité de Gestión Integral de Riesgos el cual tiene la responsabilidad de gestionar y monitorear integralmente que las Unidades de Negocio y Áreas gestoras de Riesgo estén ejecutando correctamente la gestión de riesgos. Además este Comité, es responsable de evaluar en forma permanente y proponer al Directorio mejoras a las políticas de gestión y control de riesgos. La organización cuenta con la función de auditoría interna, la cual es responsable de verificar el cumplimiento de las políticas, procedimientos y responsabilidades definidas para el Modelo de Gestión Integral de Riesgos, procurando una visión independiente de la efectividad del enfoque y la implantación de la metodología usada para administrar el riesgo. Auditoría Interna debe informar, a lo menos una vez al año, al Directorio sobre el cumplimiento de la política y del manual de gestión integral de riesgos. Nota 7 EFECTIVO Y EFECTIVO EQUIVALENTE 5.11.10.00 EFECTIVO Y EFECTIVO EQUIVALENTE Efectivo en caja Bancos Equivalente al Efectivo Total Efectivo y efectivo equivalente CLP 7.565 626.437 USD 634.002 97.414 EUR OTRA 97.414 0 0 Total 7.565 723.851 0 731.416 Nota 8 5.11.20.00 8.1 ACTIVOS FINANCIEROS A VALOR RAZONABLE ACTIVOS FINANCIEROS A VALOR RAZONABLE VALORES EN MILES DE PESOS Nivel 1 (*) Nivel 2 (*) Nivel 3 (*) Costo Amortizado TOTAL Efecto en Resultados Efecto en OCI (Other Comprensive Income) (1) INVERSIONES NACIONALES $ 8.484.990 $0 $ 5.885 $ 8.490.875 $ 8.193.718 $ 297.157 -$ 111.921 RENTA FIJA $ 7.682.796 $0 $0 $ 7.682.796 $ 7.795.265 -$ 112.469 -$ 111.921 $ 759.817 $0 $0 $ 759.817 $ 763.123 -$ 547 -$ 2.759 $ 5.700.566 $0 $0 $ 5.700.566 $ 5.739.997 $0 -$ 39.430 $ 1.222.413 $0 $0 $ 1.222.413 $ 1.292.145 $0 -$ 69.732 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $ 802.194 $0 $0 $0 $0 $0 $ 5.885 $0 $0 $ 808.079 $0 $0 $ 398.453 $0 $0 $ 409.626 $0 $0 $0 INSTRUMENTOS DEL ESTADO INSTRUMENTOS EMITIDOS POR EL SISTEMA FINANCIERO INSTRUMENTO DE DEUDA O CRÉDITO INSTRUMENTOS DE EMPRESAS NACIONALES TRANSADOS EN EL EXTRANJERO MUTUOS HIPOTECARIOS OTROS RENTA VARIABLE ACCIONES DE SOCIEDADES ANÓNIMAS ABIERTAS $ 802.194 $0 $0 $ 802.194 $ 392.513 $ 409.681 $0 ACCIONES DE SOCIEDADES ANÓNIMAS CERRADAS $0 $0 $ 5.885 $ 5.885 $ 5.940 -$ 55 $0 FONDOS DE INVERSIÓN $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 FONDOS MUTUOS OTROS INVERSIONES EN EL EXTRANJERO RENTA FIJA TÍTULOS EMITIDOS POR ESTADOS EXTRANJEROS $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 Y BANCOS CENTRALES TÍTULOS EMITIDOS POR BANCOS Y FINANCIERAS EXTRANJERAS $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 TÍTULOS EMITIDOS POR EMPRESAS EXTRANJERAS $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 OTROS $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 RENTA VARIABLE $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 ACCIONES DE SOCIEDADES EXTRANJERAS $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 CUOTAS DE FONDOS DE INVERSIÓN EXTRANJEROS $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 CUOTAS DE FONDOS DE INVERSIÓN CONSTITUIDOS EN EL PAÍS CUYOS ACTIVOS ESTÁN INVERTIDOS EN VALORES EXTRANJEROS $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 CUOTAS DE FONDOS MUTUOS EXTRANJEROS $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 CUOTAS DE FONDOS MUTUOS CONSTITUIDOS EN EL PAÍS CUYOS ACTIVOS ESTÁN INVERTIDOS EN VALORES EXTRANJEROS $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 OTROS $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 DERIVADOS $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 DERIVADOS DE COBERTURA $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 DERIVADOS DE INVERSIÓN OTROS (*) Nivel a) Instrumentos cotizados con mercados activos; donde el valor razonable está determinado por el precio observado en dichos 1 mercados. b) Instrumentos cotizados con mercados no activos, donde el valor razonable se determina utilizando una técnica o modelos de Nivel valoración, sobre la base de información de mercado. Adicionalmente, se debe indicar la política contable utilizada en reñación a la 2 variación de los factores que se consideran para establecer el precio. c) Instrumentos no cotizados, donde también el valor razonable se determina utilizando técnicas o modelos de valoración, salvo que Nivel con la información disponible no sea posible, determinar un valor razonable de manera fiable, en cuyo caso la inversión se valoriza a 3 costo histórico. Adicionalmente, se debe revelar el modelo utilizado. 8.2 DERIVADOS DE COBERTURA E INVERSIÓN OPERACIONES DE COBERTURA DE RIESGOS FINANCIEROS, INVERSIÓN EN PRODUCTOS DERIVADOS FINANCIEROS Y OPERACIONES DE VENTA CORTA 8.2.1 ESTRATEGIA EN EL USO DE DERIVADOS La primera nota es de Texto Libre, y deberá contener la estrategia utilizada por la compañía y los objetivos que se persiguen para efectuar operaciones con instrumentos derivados. 8.2.2 POSICIÓN EN CONTRATOS DERIVADOS (Forwards, Opciones y Swap) A la fecha de cierre de los presentes Estados Financieros, la Compañía no registra saldos. Derivados de Cobertura Tipo de Instrumento Cobertura M$ Cobertura 1512 M$ Inversión M$ Otros Derivados Numero de Contratos Resultados del Ejercicio M$ Forward Compra Venta Opciones Compra Venta Swap TOTAL (1) Corresponde al valor de los activos entregados en margen de la operación si fuera aplicable. (2) Para los derivados de cobertura indicar la partida cubierta 8.2.3 POSICIÓN EN CONTRATOS DERIVADOS (Futuros) A la fecha de cierre de los presentes Estados Financieros, la Compañía no registra saldos. Se presentarán los montos totales para las posiciones en futuros, de acuerdo al objetivo del contrato, incluyendo el número de contratos suscritos, el movimiento de la Cuenta de Márgenes y el resultado del ejercicio por cada uno. POSICION EN CONTRATOS DERIVADOS ( FUTUROS) Futuros compra Futuros venta Total Derivados de Derivados Numeros de Cobertura de Inversion contratos M$ M$ Cuenta de Margen M$ Resultado Resultado del desde inicio Periodo de operación M$ M$ Efecto en OCI (Other Compresive Income) M$ Monto activos en Margen (1) M$ Nota 9 ACTIVOS FINANCIEROS A COSTO AMORTIZADO A la fecha de cierre de los presentes Estados Financieros, la Compañía no registra saldos. 5.11.30.00 costo amortizado deterioro costo amortizado neto Valor razonable (1) Tasa Efectiva Promedio INVERSIONES NACIONALES Renta Fija Instrumentos del Estado Instrumentos Emitidos por el Sistema Financiero Instrumento de Deuda o Crédito Instrumentos de Empresas Nacionales Transados en el Extranjero Mutuos hipotecarios Creditos sindicados Otros INVERSIONES EN EL EXTRANJERO Renta Fija Títulos emitidos por Estados y Bancos Centrales Extranjeros Títulos emitidos por Bancos y Financieras Extranjeras Títulos emitidos por Empresas Extranjeras Otros OTROS (2) TOTALES EVOLUCIÓN DE DETERIORO Cuadro de evolución del deterioro. Saldo inicial al 01/01 (-) Disminución y aumento de la provisión por deterioro (-/+) Castigo de inversiones (+) Variación por efecto de tipo de cambio (-/+) Otros (1) TOTAL 0 Total 0 0 0 0 NOTA 10 PRESTAMOS 5.11.40.00 costo amortizado costo amortizado neto deterioro Avance Tenedores de pólizas Valor razonable 0 Prestamos otorgados 0 0 0 Total 0 0 0 EVOLUCIÓN DE DETERIORO (1) Cuadro de evolución del deterioro. Saldo inicial al 01/01/2012 (-) Disminución y aumento de la provisión por deterioro (-/+) Castigo de inversiones (+) Total 238 -238 0 Variación por efecto de tipo de cambio (-/+) 0 Otros TOTAL 0 0 NOTA 12 5.11.60.00 PARTICIPACIONES DE ENTIDADES DEL GRUPO 12.1 PARTICIPACIONES EN EMPRESAS SUBSIDIARIA (FILIALES) 5.11.61.00 A la fecha de cierre de los presentes Estados Financieros, la Compañía no registra saldos. RUT Sociedad Moneda de control de Inversión País de Origen Patrimonio % de Patrimonio Resultado Sociedad Participació Sociedad del Ejercicio Valor n M$ M$ Razonable M$ Nº de Acciones Total 0 0 0 12.2 PARTICIPACIONES EN EMPRESAS ASOCIADAS (COLIGADAS) 5.11.62.00 A la fecha de cierre de los presentes Estados Financieros, la Compañía no registra saldos. Información de empresas relacionadas a) Nombre de sociedades Porcentaje de participación Saldo Final Valor razonable Total activos Total Pasivos Total Ingresos Valor libro de la accion Total Gastos Compañía 1 Compañía 2 etc. TOTAL 0 0 0 0 12.3 CAMBIO EN INVERSIONES EN EMPRESAS RELACIONADAS A la fecha de cierre de los presentes Estados Financieros, la Compañía no registra saldos. Concepto Saldo inicial Adquisiciones (+) Ventas/Transferencias (-) Reconocimiento en resultado (+/-) Dividendos recibidos Deterioro (-) Diferencia de cambio (+/-) Otros (+/-) Saldo Final (=) FILIALES COLIGADAS 0 0 0 0 0 0 0 Resultado Ejercicio Valor Razonable M$ 0 Resultado Devengado M$ 0 Resultados No Realizados M$ VVP O VP M$ 0 0 Valor Contable Inversión M$ 0 NOTA 13 OTRAS NOTAS DE INVERSIONES 13.1 MOVIMIENTO DE LA CARTERA DE INVERSIONES Saldo inicial Adiciones Ventas Vencimientos Devengo de intereses Prepagos Dividendos Sorteo Valor razonable Utilida/Perdida reconocida en Resultado Patrimonio Deterioro Diferencia de tipo de cambio Utilidad o pérdida por unidad reajustable Reclasificación (1) Otros (2) Saldo final Valor razonable 6.321.395 65.689.561 -476.699 -63.252.676 234.416 Costo Amortizado Observación '(1) 2.866.034 -2.868.382 382 12.679 3.194 -177.280 -11.397 147.682 1.530 436 8.490.875 0 13.2 GARANTÍAS A la fecha de cierre de los presentes Estados Financieros, la Compañía no registra saldos. 13.3 INSTRUMENTOS FINANCIEROS COMPUESTOS POR DERIVADOS IMPLICITOS A la fecha de cierre de los presentes Estados Financieros, la Compañía no registra saldos. 0 13.5 INFORMACION CARTERA DE INVERSIONES Monto al 31.12.2012 Tipo de Inversión (Titulos del N°1 y 2 del Art N°21 del DFL 251) Costo Valor Razonable Amortizado (1) (1) Detalle de Custodia de Inverisones (Columna N°3) Monto Cuenta por Tipo de Instrumento (Seguros CUI) Total (1) Total Inversiones Inversiones Custodiables en M$ (1)+(2) % Inversiones Custodiables (4) (2) Empresa de Deposito y Custodia de Valores (4)/(3) Monto (3) % c/r Total Inv. (7) (5) (6) Instrumentros del Estado Instrumentros Sistema Bancario Bonos de Empresa Mutuos Hipotecarios Acciones S.A. Abiertas Acciones S.A. Cerradas Fondos de Inversión Fondos Mutuos Total % c/r Inversiones Custodiables (8) $0 $ 759.817 $ 759.817 0,00 $ 759.817 $ 759.817 100,00% $ 759.817 100,00 100,00 $0 $ 5.700.566 $ 5.700.566 0,00 $ 5.700.566 $ 5.700.566 100,00% $ 5.700.566 100,00 100,00 $0 $0 $ 1.222.413 $0 $ 1.222.413 $0 0,00 0,00 $ 1.222.413 $0 $ 1.222.413 $0 100,00% 0,00% $ 1.222.413 $0 100,00 0,00 100,00 0,00 $0 $0 $0 $ 802.194 $ 5.885 $0 $ 802.194 $ 5.885 $0 0,00 0,00 0,00 $ 802.194 $ 5.885 $0 $ 802.194 $0 $0 100,00% 0,00% 0,00% $ 802.194 $0 $0 100,00 0,00 0,00 100,00 0,00 0,00 $0 $0 $0 0,00 $0 $0 0,00% $0 100,00 100,00 $0 $ 8.490.875 $ 8.490.875 0,00 $ 8.490.875 $ 8.484.990 99,93% $ 8.484.990 100,00 100,00 Nombre de Empresa Custodia de Valores (9) DEPOSITO CENTRAL DE VALORES DEPOSITO CENTRAL DE VALORES DEPOSITO CENTRAL DE VALORES DEPOSITO CENTRAL DE VALORES DEPOSITO CENTRAL DE VALORES Banco Monto (10) % c/r Total Inv. (11) Otro Nombre del Banco Custodio (12) Monto % (13) (14) Compañía Nombre de Custodio (15) Monto % (16) (17) $0 0,00 $0 0,00 $0 0,00 $0 0,00 $0 0,00 $0 0,00 $0 $0 0,00 0,00 $0 $0 0,00 0,00 $0 $0 0,00 0,00 $0 $0 $0 0,00 0,00 0,00 $0 $0 $0 0,00 0,00 0,00 $0 $ 5.885 $0 0,00 100,00 0,00 $0 0,00 $0 0,00 $0 0,00 $0 0,00 $0 0,00 $ 5.885 0,07% NOTA 14 INVERSIONES INMOBILIARIAS 5.12.00.00 Al 31 de Diciembre de 2012 el concepto de Muebles y Equipos de uso propio presenta un saldo de M$ 51.893 14.1 PROPIEDADES DE INVERSIÓN (NIC 40) 5.12.10.00 A la fecha de cierre de los presentes Estados Financieros, la Compañía no registra saldos. Conceptos terrenos edificios Otros Total Saldo inicial al 01.01.2012 Más: Adiciones, mejoras y transferencias Menos: Ventas, bajas y transferencias Menos: Depreciación del Ejercicio Ajustes por revaloración Valor Contable Propiedades de Inversión 0 Valor razonable a la fecha de cierre (1) 0 Deterioro (Provisión) 0 Valor Final a la fecha de cierre 0 Propiedades de inversión Valor Final Bienes Raíces nacionales Valor Final Bienes Raíces Extranjero Valior Final a la fecha de cierre terrenos edificios Otros Total 0 14.2 CUENTAS POR COBRAR LEASING (NIC 17) A la fecha de cierre de los presentes Estados Financieros, la Compañía no registra saldos. Años remanente contrato Leasing Valor del Contrato Intereses Valor por Recibir Presente Valor Nominal _ 0- 1 _1 - 5 5 y más totales 0 0 0 0 14.3 PROPIEDADES, MUEBLES Y EQUIPO DE USO PROPIO (NIC 16) 5.12.30.00 Conceptos terrenos edificios Otros Total Saldo al 01.01.2012 97.929 97.929 Más: Adiciones, mejoras y transferencias Menos: Ventas, bajas y transferencias Menos: Depreciación acumulada Ajustes por revaloración 34.763 34.763 -65.938 -65.938 66.754 66.754 0 0 Deterioro (Provisión) 14.861 14.861 Valor Final a la fecha de cierre 51.893 51.893 Valor Contable Propiedades de Inversión Valor razonable a la fecha de cierre (1) Valor de Costo Valor Final del contrato Deterioro 0 0 Valor de Tasacion Valor final del contrato 0 0 NOTA 15 ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA (Ver NIIF5) 5.13.00.00 A la fecha de cierre de los presentes Estados Financieros, la Compañía no registra saldos. ACTIVOS MANTENIDOS PARA LA VENTA Activo 1 Activo 2 etc, TOTAL Reconocimiento en resultado Utilidad Perdida Valor Activo 0 0 0 NOTA 16 CUENTAS POR COBRAR DE ASEGURADOS 5.14.11.00 16.1 SALDOS ADEUDADOS POR ASEGURADO A la fecha de cierre de los presentes Estados Financieros, la Compañía no registra saldos. Concepto Cuentas por cobrar asegurados. (+) Cuentas por cobrar Coaseguro (Líder) Deterioro (-) Total (=) Activos corrientes (corto plazo) Activos no corrientes (largo plazo) Saldos con empresas relacionadas 371.292 Saldos con terceros TOTAL 8.410.108 8.781.400 371.292 100.672 8.309.436 0 100.672 8.680.728 371.292 8.309.436 8.680.728 16.2 DEUDORES POR PRIMAS POR VENCIMIENTO PRIMAS VENCIMIENTO DE SALDOS DOCUMENTADAS PRIMAS SEGURO Inv. Y Sob. DL 3500 SEGUROS REVOCABLES 1. Vencimiento Anteriores a la fecha de los Estados Financieros Meses anteriores Mes j-3 SEP.12 Mes j-2 OCT.12 Mes j-1 NOV.12 Mes j- DIC.12 2. Deterioro - Pagos Vencidos - Voluntarias 3. Ajustes por no Identificación 4. Subtotal (1-2-3) 5. Vencimiento Posteriores a la fecha de los Estados Financieros Mes j+1 ENE.13 Mes j+2 FEB.13 Mes j+3 MAR.13. Meses Posteriores 6. Deterioro - Pagos Vencidos - Voluntarios 7. Subtotal (5-6) PRIMAS ASEGURADOS Con Especificación de Forma de Pago Plan Pago PAC Plan Pago PAT Plan Pago CUP Plan Pago Cía. 1.085 0 710.511 81.740 34.549 0 0 0 69 7.083 0 0 0 0 0 0 1.085 0 0 0 0 0 0 0 0 0 3.841 1.498 2.300 26.280 676.592 33.988 33.988 47.955 2.381 9.641 14.200 7.563 60.743 60.743 157 0 0 2.115 32.277 2.272 2.272 7.152 1.085 0 676.523 20.997 32.277 1.224.039 116.915 0 6.479.485 0 84.887 202.543 197.979 178.412 645.105 0 0 20.990 19.190 17.557 59.178 0 0 0 0 0 0 0 0 1.465.776 987.811 839.407 3.186.491 1.267 1.267 0 0 0 0 0 0 12.243 10.142 9.666 52.836 0 0 1.224.039 116.915 0 6.478.218 0 84.887 9.607 1.545 29.885 10. Deterioro 2402 0 0 14. Crédito no vencido seguros revocalbes (7+13) 1.231.191 118.000 0 37.090 7.191.831 1.224.039 116.915 0 6.478.218 16.3 EVOLUCIÓN DEL DETERIORO ASEGURADOS Cuadro de evolución del deterioro (1) Saldo inicial al 01/01 /2012(-) Disminución y aumento de la provisión por deterioro (-/+) Recupero de cuentas por cobrar de seguros (+) Castigo de cuentas por cobrar (+) Variación por efecto de tipo de cambio (-/+) Total (=) Otros Deudores 7.152 SEGUROS NO REVOCABLES 8. Vencimiento Anteriores a la fecha de los Estados Financieros 9. Vencimiento Posteriores a la fecha de los Estados Financieros 11. Subtotal (8-9-10) 12. TOTAL (4+7+11) 13. Crédito no exigible de fila 4 Cuentas por Cobrar Coaseguro (NoLider) Sin Especificar Forma de Pago Cuentas por cobrar de seguros. Cuentas por cobrar Coaseguro (Líder) Total 108.052 108.052 -7.380 -7.380 100.672 0 0 0 100.672 0 1.545 22.542 21.763 21.763 0 Total Cuentas por Cobrar asegurados 117.164 8.680.728 M/Nacional 8.270.149 84.887 M/Extranjera 410.579 NOTA 17 DEUDORES POR OPERACIONES DE REASEGURO 5.14.12.00 17.1 SALDOS ADEUDADOS POR REASEGURO Concepto Primas por cobrar de reaseguros. (+) Siniestros por cobrar reaseguradores Activos por seguros no proporcionales Otras deudas por cobrar de reaseguros.(+) Deterioro (-) Total (=) Activos por reaseguros no proporcionables revocables Activos por reaseguros no proporcionables no revocables Total Activos por Reaseguros no proporcionales NOTA 17.2 EVOLUCION DEL DETERIORO POR REASEGURO Saldos con empresas Saldos con terceros relacionada s 0 Siniestros por Deudas por Primas por Otras deudas cobrar seguros no cobrar de por cobrar de reaseguradore proporcional reaseguros reaseguros s es 60.676 42.532 Cuadro de evolución del deterioro (1) TOTAL 146.218 163.629 103.040 146.218 163.629 103.040 412.887 412.887 163.629 163.629 163.629 163.629 Saldo inicial al 01/01/2012 Disminución y aumento de la provisión por deterioro (-/+) Recupero de cuentas por cobrar de reaseguros (+) Castigo de cuentas por cobrar (+) Variación por efecto de tipo de cambio (-/+) Total (=) 0 -5.620 97.588 0 0 Total Deterioro 60.676 42.532 -5.620 97.588 17.3 SINIESTROS POR COBRAR REASEGURADORES (Corresponde al saldo presentado en la cuenta 5.14.12.10 del estado de Situación Financiera) REASEGURADORES Y/O CORREDORES DE REASEGURO Reaseg. 1 Reaseg. 2 Reaseg. 3 Reaseg. 4 Reaseg. 5 Reaseg. 6 SCOR RE 251 N/R EE.UU. AMB SP A A+ may-12 jun-12 GREAT AMERICAN 48 N/R EE.UU. AMB SP A A+ may-12 may-12 EVEREST RE 58 N/R EE.UU. AMB SP A+g A+ ago-12 jun-12 Reaseg. 1 WILLIS Reaseg. 2 COLEMONT Reaseg. 1 FEDERAL RE 75 N/R EE.UU. AMB SP A++g AA abr-12 mar-03 CHAUSER RE 232 NR INGLATERRA AMB SP A A+ jul-12 ago-12 EVEREST RE 58 N/R EE.UU. AMB SP A+g A+ ago-12 jun-12 Reaseg. 1 BENFIELD Reaseg. 2 Reaseg. 3 Reaseg. 4 RIESGOS NACIONALES Reaseg. 1 RIESGOS EXTRANJEROS TOTAL GENERAL ANTECEDENTES REASEGURADOR Nombre Reasegurador Código de Identificación Tipo de Relación R/NR País Código Clasificador de Riesgo 1 Código Clasificador de Riesgo 2 Clasificación de Riesgo 1 Clasificación de Riesgo 2 Fecha Clasificación 1 Fecha Clasificación 2 MAPFRE 96508210-7 N/R CHILE AMB SP A+ AA jun-12 abr-12 ALTERRA KOREAN RE 274 228 N/R N/R IRLANDA COREA DEL SUR AMB AMB SP SP Ag A A Ajun-12 feb-11 nov-11 ago-11 EVEREST RE MUNICH 58 183 N/R N/R EE.UU. ALEMANIA AMB AMB SP SP A+g A+ A+ AAago-12 oct-11 jun-12 may-12 MAPFRE 96508210-7 N/R CHILE AMB SP A+ AA jun-12 abr-12 SCOR RE 251 N/R EE.UU. AMB SP A A+ may-12 jun-12 HANNOVER 281 N/R BERMUDAS AMB SP A+ AAsep-12 may-10 SALDOS ADEUDADOS Meses anteriores jul-12 ago-12 sep-12 oct-12 nov-12 dic-12 ene-13 feb-13 mar-13 abr-13 may-13 359 24.565 1.637 621 269 537 143 12.701 33.605 29.657 7.087 7.935 103.208 103.208 45.150 46.399 12.883 12.884 119.096 119.096 563 440 218 219 1.440 1.440 4.626 4.006 1.112 1.112 24.984 698 698 25.682 1. TOTAL SALDOS ADEUDADOS 0 621 269 537 359 12.701 1.637 143 24.565 83.944 80.502 21.300 22.150 248.728 698 698 249.426 2. DETERIORO 0 0 0 0 359 0 0 0 24.565 33.605 29.657 7.087 7.935 103.208 0 0 103.208 3. TOTAL 0 621 269 537 0 12.701 1.637 143 0 50.339 50.845 14.213 14.215 145.520 698 698 146.218 MONEDA NACIONAL MONEDA EXTRANJERA 145.520 145.520 698 698 NOTA 18 DEUDORES POR OPERACIONES DE COASEGURO 5.14.13.00 A la fecha de cierre de los presentes Estados Financieros, la Compañía no registra saldos. 18.1 SALDO ADEUDADO POR COASEGURO Concepto 18.2 EVOLUCIÓN DEL DETERIORO POR COASEGURO Saldos con empresas relacionadas Saldos con terceros Primas por cobrar de coaseguros.(+) Siniestros por Cobrar por Operaciones de Coaseguro (+) 1.570 TOTAL 1.570 Deterioro. (-) Total (=) Activos corrientes (corto plazo) Activos no corrientes (largo plazo) 0 1.570 1.570 1.570 1.570 Cuadro de evolución del deterioro. Primas por cobrar de coaseguros Otras cuentas por cobrar de coaseguros. Total Deterioro Saldo inicial al 01/01 (-) Disminución y aumento de la provisión por deterioro (/+) 0 Recupero de cuentas por cobrar de coaseguros (+) 0 Castigo de cuentas por cobrar (+) Variación por efecto de tipo de cambio (-/+) Total (=) 0 0 0 0 0 0 NOTA 19 PARTICIPACIÓN DEL REASEGURO EN LAS RESERVAS TÉCNICAS (ACTIVO) Y RESERVAS TÉCNICAS (PASIVO) 5.14.20.00 RESERVAS PARA SEGUROS GENERALES DIRECTO ACEPTADO TOTAL PASIVO POR RESERVA RESERVA DE RIESGO EN CURSO RESERVA DE SINIESTROS LIQUIDADOS Y NO PAGADOS TOTAL PARTICIPACI PARTICIPACIÓN ON DEL DEL REASEGURA DETERIORO REASEGURO EN DOR EN LA LAS RESERVAS RESERVA TECNICAS 2.275.957 0 0 0 LIQUIDADOS Y CONTROVERTIDOS POR EL ASEGURADO EN PROCESO DE LIQUIDACIÓN OCURRIDOS Y NO REPORTADOS 2218 2.275.957 0 2218 0 0 2218 0 0 124836 124836 RESERVA CATASTRÓFICA DE TERREMOTO RESERVA DE INSUFICIENCIA DE PRIMAS OTRAS RESERVAS TECNICAS TOTAL 2218 0 0 0 0 0 2.403.011 0 2.403.011 NOTA 20 INTANGIBLES 5.15.10.00 20.1 GOODWILL 5.15.11.00 A la fecha de cierre de los presentes Estados Financieros, la Compañía no registra saldos. 20.2 ACTIVOS INTANGIBLES DISTINTOS AL GOODWILL 5.15.12.00 Al 31 de Diciembre de 2012, se clasifican en este rubro las licencias y programas computacionales adquiridos por nuestra Compañia. El detalle de las licencias es el siguiente Licencias y Programas Computacionales Valor Bruto Amortización Acum. (-) Valor Neto Saldo al Compras Amortización Bajas del Saldo al 01.01.2012 del Período saldo inicial (-) periodo 31.12.2012 26.482 9.608 0 0 36.090 25.628 0 1.933 0 27.561 854 9.608 1.933 0 8.529 Vida útil estimada de activos Intangibles Activo Intangible Licencias y Programas Computacionales Vida útil estimada 36 meses La vida útil asignada a las licencias y programas computacionales corresponden al período por el cual se estima serán utilizados por nuestra Compañía, en el caso de las licencias y programas computacionales se asigna una vida útil de 3 años para su amortización, considerando la absolecencia que puedan sufrir estos activos. La amortización se efectuará linealmente durante el periodo de su vida útil. La amortización de las licencias y programas computacionales se imputan a otros costos de administración en el Estado de Resultado Integral del período, con un cargo de M$ 1.933.- NOTA 21 IMPUESTOS POR COBRAR 5.15.20.00 21.1 CUENTAS POR COBRAR POR IMPUESTO CORRIENTE 5.15.21.00 CONCEPTO Pagos Provisionales Mensuales PPM por pérdidas acumuladas Artículo N°31 inciso 3 Crédito por gastos por capacitación Crédito por adquisición de activos fijos Impuesto renta por pagar (1) Otros TOTAL M$ 203.817 8.627 116.199 328.643 (1) En el caso que impuesto renta por pagar sea menor a los creditos asociados 21.2 ACTIVOS POR IMPUESTO DIFERIDOS 5.15.22.00 Información General SALDO DE UTILIDADES TRIBUTARIAS RETENIDAS AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2012 Utilidades con Crédito del 20% Utilidades con Crédito del 17% Utilidades con Crédito del 16,5% Utilidades con Crédito del 16 % Utilidades con Crédito del 15% Utilidades con Credito del 10% Utilidades sin Crédito Total Utilidades M$ 624.781 80.170 15.698 19.565 987.487 2.681 259.669 1.990.051 Creditos M$ 156.195 16.420 3.102 3.727 174.264 298 0 354.006 Fondo de Utilidades no Tributables al 31 de Diciembre del 2012 M$ 8840 21.2.1 EFECTO DE IMPUESTOS DIFERIDOS EN PATRIMONIO CONCEPTO Inversiones financieras con efecto en patrimonio Coberturas Otros Total cargo/(abono) en patrimonio ACTIVOS PASIVOS 0 NETO 0 0 21.2.2 EFECTO DE IMPUESTOS DIFERIDOS EN RESULTADO CONCEPTO Deterioro Cuentas Incobrables Deterioro Deudores por Reaseguro Deterioro Instrumentos de Renta Fija Deterioro Mutuos Hipotecarios Deterioro Bienes Raíces Deterioro Intangibles Deterioro Contratos Leasing Deterioro Préstamos Otorgados Valorización Acciones Valorización Fondos de Inversión Valorización Fondos Mutuos Valorización Inversión Extranjera Valorización Operaciones de Cobertura de Riesgo Financiero Valorización Pactos Prov. Remuneraciones Prov. Gratificaciones Prov. DEF Provisión de Vacaciones Prov. Indemnización Años de Servicio Gastos Anticipados Gastos Activados Pérdidas Tributarias Otros TOTALES ACTIVOS 34.235 19.094 PASIVOS 427 -427 75.791 -75.791 16.277 69.606 NETO 34.235 19.094 16.277 1.150 77.368 -1.150 -7.762 NOTA 22 OTROS ACTIVOS 5.15.30.00 22.1 DEUDAS DEL PERSONAL 5.15.31.00 Al 31 de Diciembre del 2012 el concepto Deudas del Personal presenta un saldo de M$ 27.427, el cuál no supera el 5% del total de Otros Activos. 22.2 CUENTAS POR COBRAR INTERMEDIARIOS Saldos con empresas relacionadas 5.15.32.00 Cuentas por cobrar intermediarios. (+) Cuentas por cobrar asesores previsionales Corredores Otros Otras cuentas por cobrar de seguros.(+) Deterioro (-) TOTAL Saldos con terceros TOTAL 0 0 120.912 0 0 0 120.912 120.912 0 0 120.912 Activos corrientes (corto plazo) Activos no corrientes (largo plazo) 22.3 SALDOS CON RELACIONADOS 5.15.33.00 22.3.1 SALDOS Entidad Relacionada Compañía Comercializadora Nacional S.A Deudas de empresas relacionadas (A.5.3.3) RUT 79.960.220-2 Deudas con entidades relacionadas (B.4.3.2) 115.404 Total 115.404 0 22.3.2 COMPENSACIONES AL PERSONAL DIRECTIVO CLAVE Y ADMINISTRADORES 5.21.42.20 A la fecha de cierre de los presentes Estados Financieros, la Compañía no registra saldos. CONCEPTO Compensacion es por Pagar (B.4.3.2) Sueldos Otras prestaciones TOTAL 0 Efecto en Resultado 0 22.4 TRANSACCIONES CON PARTES RELACIONADAS Entidad Relacionada R.U.T. Naturaleza de la Relación Descripción de la Transacción Monto de la Transacción M$ Efecto en Resultado Ut./(Perd) Activos Sub total Pasivos INCONAC S.A RENTA NACIONAL SEG. VIDA Sub total Otros 79.809.460-2 Cuenta Corriente Arriendo 94.716.000-1 Cuenta Corriente Gasto Legal 64.136 2.007 64136 66.143 64.136 Sub total TOTAL 22.5 GASTOS ANTICIPADOS 5.15.34.00 A la fecha de cierre de los presentes Estados Financieros, la Compañía no registra saldos. 22.6 OTROS ACTIVOS 5.15.35.00 Al 31 de Diciembre del 2012 el concepto Otros Activos presenta un saldo de M$ 457.693, que se detalla a continuación. CONCEPTO Compromisos SOAP Tarjeta de Credito Cheque por Recuperos Cheque Fecha SOAP Cheques Protestados Pesos Cheques Protestados Dólar Anticipos a Rendir Cuenta Deudores Varios Deudores por Recuperos Garantías de Arriendos Boletas en Garantía Rec. Aporte Bomberos TOTAL MONTO 32.889 10.317 18.957 53.496 109.020 0 1.315 124.447 0 9.765 96.122 1.365 457.693 NOTA 23 PASIVOS FINANCIEROS 5.21.10.00 23.1 PASIVOS FINANCIEROS A VALOR RAZONABLE CON CAMBIOS EN RESULTADO CONCEPTO PASIVO A VALOR RAZONABLE M$ VALOR EFECTO EN EFECTO EN LIBRO DEL RESULTAD OCI PASIVO O (1) Valores representativos de deuda Derivados Derivados inversión Derivados implícitos Deudas por contratos de Inversión Otros TOTAL 0 0 0 0 23.2 PASIVOS FINANCIEROS A COSTO AMORTIZADO 23.2.1 DEUDAS CON ENTIDADES FINANCIERAS Saldo Insoluto Nombre Banco o Institución Financiera Fecha de Otorgamiento Monto M$ Moneda Corto Plazo Tasa de Interés (%) Ultimo Vencimiento Largo Plazo Tasa de Interés (%) Monto M$ Monto M$ Banco A Banco B Banco C TOTAL 23.2.2 OTROS PASIVOS FINANCIERO A COSTO A la fecha de cierre de los presentes Estados Financieros, la Compañía no registra saldos. 23.2.2 IMPAGOS Y OTROS INCUMPLIMIENTOS A la fecha de cierre de los presentes Estados Financieros, la Compañía no registra saldos. 0 0 Ultimo Vencimiento TOTAL NOTA 24 PASIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA (Ver NIIF5) 5.21.20.00 A la fecha de cierre de los presentes Estados Financieros, la Compañía no registra saldos. PASIVOS MANTENIDOS PARA LA VENTA Pasivo 1 Pasivo 2 etc, TOTAL Valor Pasivo Reconocimiento en resultado (1) Utilidad Perdida 0 0 0 NOTA 25 RESERVAS TECNICAS 5.21.31.00 25.1 RESERVAS PARA SEGUROS GENERALES 25.1.1 RESERVA DE RIESGO EN CURSO 5.21.31.10 CONCEPTOS Saldo Inicial al 1 de enero 2012 Reserva por venta nueva Liberación de reserva Liberación de reserva stock (1) Liberación de reserva venta nueva Prima ganada durante el periodo Otros TOTAL RESERVA RIESGO EN CURSO M$ 5.425.942 14.956.103 0 -5.425.942 -7.101.793 7.854.310 (1) Corresponde a la liberacion de reserva proveniente del ejercicio anterior. 25.1.2 RESERVA DE SINIESTROS 5.21.31.60 RESERVA DE SINIESTROS LIQUIDADOS Y NO PAGADOS LIQUIDADOS Y CONTROVERTIDOS POR EL ASEGURADO EN PROCESO DE LIQUIDACIÓN OCURRIDOS Y NO REPORTADOS Total 5.21.31.70 RESERVA CATASTROFICA DE TERREMOTO Saldo Inicial al 1 de enero 2012 Reserva por venta nueva Prima ganada durante el periodo Ajustes por tipo de cambio Liberación de reserva Otros Saldo final Saldo Inicial al 01/01/2012 321.575 0 3.177.644 255.797 3.755.016 M$ 171.664 4.210 175.874 Incremento 7.498.049 0 51.954.311 2.590.632 62.042.992 Disminuciones Ajuste por diferencia de cambio Otros Saldo final 7.282.429 51.236.191 2.709.706 61.228.326 0 0 537.195 0 3.895.764 136.723 4.569.682 25.1.3 RESERVA DE INSUFICIENCIA DE PRIMA 5.21.31.80 Esta reserva tiene por objeto evaluar si los supuestos considerados al momento de la suscripción de los riesgos se mantienen en el horizonte temporal contemplado, por lo tanto evalúa si la reserva de riesgos en curso constituida en base a la prima no ganada, es suficiente para cubrir el riesgo actual más los gastos considerados al momento de la emisión de la póliza. Renta Nacional realiza el cálculo del TSP (Test de Suficiencia de Primas), utilizando la información contenida en los estados financieros y realizando el método estándar indicado en la normativa actual (NCG 306). El cálculo de este test determinó que en la actualidad tenemos una insuficiencia de primas de UF 26.879, la que se contabilizó de la siguiente manera: UF 32.345 en el pasivo (correspondiente a la parte bruta), y UF 5.466 en el activo (correspondiente a la parte cedida). Variables consideradas para el cálculo de TSP a. Ultima pérdida neta por siniestros ocurridos en el período Para poder determinar esta variable se utilizó un estudio de los siniestros denunciados en el período de 12 meses. La elección De esta forma, la última perdida neta por siniestros denunciados en el período se calculó de la siguiente forma: Liquidados: Bruto (-) Liquidados: Cedido Reserva Siniestros en Proceso: Bruto (-) Reserva Siniestros en Proceso : Cedido OYNR : Bruto (-) OYNR : Cedido ULTIMA PERDIDA NETA b. Prima retenida neta de anulaciones e incobrabilidad Corresponde a la prima retenida neta, menos ajuste de reserva de riesgos en curso y menos exceso de pérdida, de la siguiente Prima Retenida Neta (-) Ajustede Reserva de riesgos en curso (-) Exceso de Pérdida PRIMA RETENIDA NETA DE ANULACIONES c. Costos de Adquisición computables Esta variable fue determinada de acuerdo al procedimiento utilizado para el cálculo de la reserva de riesgos en curso descrita en el d. Tasa esperada de inversiones Corresponde a la tasa informada por la SVS para el cálculo de la reserva de rentas vitalicias. Para este análisis se utilizó un 3% e. Reservas medias Para poder calcular la Rentabilidad, se utilizó las reservas medias de riesgo en curso, más la reserva de siniestros. Indicamos f. Gastos de Explotación Los Gastos de Explotación corresponden a los Costo de Administración informado en los estados financieros, más la cuenta g. Gastos a cargo de reaseguradores Corresponde al descuento de reaseguro cedido incluido en la cuenta 5.31.43.00, más los ingresos incorporados en la cuenta 5.35.10.00. Esta última cuenta fue distribuida para cada ramo fecu proporcionalmente a la Prima Directa. Cuadro calculo Test de Suficiencia de Primas a Diciembre 2012 ( Miles de Pesos ) INCENDIO Última pérdida neta por siniestros ocurridos en el período - SEGÚN MATRICES PARA OYNR Siniestros denunciados últimos 12 meses: ROBO VEHICULOS CASCO RAMOS TECNICOS TRANSPORTE OTROS RAMOS SOAP 545.393 105.141 8.037.474 0 198.453 124.781 34.971 847.922 Liquidados : Bruto 439.351 128.076 5.761.967 0 250.645 190.161 47.407 723.454 Liquidados : Cedido 242.441 74.301 382 0 125.551 118.274 30.613 0 Recuperos : Bruto 299 0 292.907 0 4.181 0 2.971 0 Recuperos : Cedido 148 0 0 0 1.892 0 2.419 0 Liq-Rec : Bruto 439.052 128.076 5.469.060 0 246.464 190.161 44.436 723.454 Liq-Rec : Cedido 242.293 74.301 382 0 123.660 118.274 28.194 0 Reserva Siniestros en Proceso : Bruto 739.150 121.878 2.569.493 0 196.522 178.592 112.194 9.327 Reserva Siniestros en Proceso : Cedido 390.517 70.512 697 0 120.874 129.472 93.465 0 OYNR : Bruto 0 0 0 0 0 6.114 0 115.141 OYNR : Cedido 0 0 0 0 0 2.341 0 0 605.053 98.556 9.662.896 0 343.918 331.940 711.671 960.087 636.808 99.505 10.038.822 0 353.709 366.920 751.653 921.006 35.240 1.337 -258.433 0 28.454 -26.618 12.021 46.132 -55.137 0 -40.034 0 -32.158 0 -32.538 0 EGRESOS POR INCOBRABILIDAD -11.858 -2.286 -77.459 0 -6.087 -8.362 -19.465 -7.051 Prima Cedida No Ganada 443.855 93.226 46.450 0 129.156 325.723 880.362 0 Gastos de Explotación 275.752 53.161 1.801.195 0 141.557 194.471 452.627 163.973 Gasto a Cargo de los Reaseguradores 304.849 421.833 524.679 0 160.609 273.648 915.873 46.236 Reaseguro Cedido 227.095 406.843 16.795 0 120.694 218.813 788.246 0 77.754 14.990 507.884 0 39.915 54.835 127.627 46.236 Reservas medias 470.973 93.209 7.659.168 800 183.672 128.885 340.192 511.653 Marzo 2012: 597.623 98.338 8.345.786 754 176.373 161.540 290.679 420.104 Siniestros X Pagar 408.462 62.737 3.264.894 754 97.988 56.679 67.749 196.234 RRC Retenida 189.161 35.601 5.080.892 0 78.385 104.861 222.930 223.870 RRC Directa 633.016 128.827 5.127.342 0 207.541 430.584 1.103.292 223.870 Marzo 2011: Actualizada 344.324 88.079 6.972.550 846 190.971 96.230 389.705 603.201 Siniestros X Pagar Actualizada 119.919 51.141 2.639.284 846 83.521 17.987 67.687 231.880 RRC Retenida Actualizada 224.404 36.938 4.333.266 0 107.450 78.244 322.018 371.321 Costos de adquisicion computables 209.641 22.839 1.462.097 0 77.455 96.329 300.471 71.531 Siniestralidad 137,9% 138,9% 98,0% 0,0% 74,5% 53,0% 8,5% 95,4% -7,4% -486,9% 15,6% 0,0% -7,1% -33,6% -112,7% 13,3% ULTIMA PERDIDA NETA PRIMA DIRECTA PRIMA DIRECTA TOTAL C/TERREMOTO Prima Retenida Neta de Anulaciones e Incobrabilidad Prima Retenida Neta - Ajuste de Reserva de riesgos en curso - Exceso de Pérdida PRIMA RETENIDA NETA DE ANULACIONES Prima Retenida Neta Total (c/Terremoto) COSTO DE ADMINISTRACIÓN % Ingresos Valor UF 31 mar 2011 TI Ratio de Gastos Combined ratio 130,6% -348,0% 113,6% 0,0% 67,3% 19,4% -104,2% 108,7% Rentabilidad 3,6% 3,7% 2,8% 0,0% 2,1% 1,6% 2,5% 1,7% Insuficiencia 27,0% 0,0% 10,8% 0,0% 0,0% 0,0% 0,0% 6,9% Reserva de Insuficiencia de Primas UF (Directa) 170.902 0 552.334 0 0 0 0 15.559 Reserva de Insuficiencia de Primas UF (Cedida) 119.832 0 5.004 0 0 0 0 0 NOTA 25 RESERVAS TECNICAS 25.5 SOAP CUADRO Nº1. SINIESTROS A. NUMERO DE SINIESTROS DENUNCIADOS DEL PERIODO Siniestros Rechazados (1) 1 Siniestros en Revisión (2) 25 Siniestros Aceptados (3) 716 Total Siniestros del periodo (1+2+3) 742 B. NUMERO DE SINIESTROS PAGADOS O POR PAGAR DEL PERIODO Siniestros Pagados (4) 701 Siniestros parcialmente pagados (5) 15 Siniestros por pagar (6) Total Siniestros del periodo (4+5+6) 0 716 C. NUMERO DE PERSONAS SINIESTRADAS DEL PERIODO Fallecidos (7) Personas con incapacidad Permanente Total (8) Personas con incapacidad Permanente Parial (9) 48 2 1 Personas a las que se les pagó o pagará solo gastos de hospital y otros (10) 742 Personas de Siniestros en Revsión (11) Total de Personas Siniestradas del Periodo (7+8+9+10+11) 30 823 Gastos de Hospital y Otros (13) Costo de Liquidación (14) D. SINIESTROS PAGADOS DIRECTOS EN EL PERIODO (miles de $) Indemnizaciones (sin gastos de Hospital) (12) Fallecidos Inválidos Parcial Inválidos Total 316.975 33.995 22.336 Total Indemnizacione 373.306 483.476 E. COSTO DE SINIESTROS DIRECTOS DEL PERIODO (miles de $) Siniestros por Pagar Siniestros Pagados Directos Directos (15) (16) 856.782 9.327 Ocurridos y no reportados (17) 131.120 Siniestros por Costo de Pagar Directos Siniestros Periodo Directos del Anterior Periodo (18) (15+16+17-18) 102.809 894.420 CUADRO Nº2 ANTECEDENTES DE LA VENTA VEHICULOS 1. Automóviles 2. Camionetas y furgones 3. Camiones 4. Buses 5. Motocicletas y Similares 6. Taxis 7. Otros TOTAL NUMERO VEHICULO ASEGURADOS 31.074 28.087 170 9.310 14 828 1.911 71.394 PRIMA DIRECTA (MILES DE $) 226.717 262.060 1.911 398.883 371 7.903 23.161 921.006 PRIMA PROMEDIO POR VEHICULO 7.296 9.330 11.241 42.845 26.500 9.545 12.120 12.900 Total Siniestros Pagados Directos (12+13+14) 0 856.782 NOTA 26.1 DEUDAS CON ASEGURADOS 5.21.32.10 ( Corresponde al saldo presentado en la cuenta 5.21.32.10 del estado de situacion financiera) Saldos con Saldos con CONCEPTOS empresas terceros relacionadas Deudas con asegurados Total 0 Pasivos corrientes (Corto Plazo) Pasivos no corrientes (Largo Plazo) TOTAL 0 0 0 0 0 0 26.2 DEUDAS POR OPERACIONES DE REASEGURO 5.21.32.20 PRIMAS POR PAGAR A REASEGURADORES REASEGURADORES VENCIMIENTOS DE SALDOS 1. Saldos sin Retención Meses anteriores RIESGOS RIESGOS TOTAL NACIONALES EXTRANJEROS GENERAL 1.289.756 299.314 sep-12 oct-12 nov-12 dic-12 ene-13 feb-13 mar-13 86.127 123 278.942 164 711.377 85.963 0 0 0 0 0 0 Meses posteriores 2. Fondos Retenidos 2.1. Saldo por Reserva de Primas (meses anteriores) sep-12 oct-12 nov-12 dic-12 ene-13 feb-13 mar-13 Meses posteriores 2.2. Saldos por Reservas de Siniestros 0 Total (1+2) 1.289.756 86.127 MONEDA NACIONAL 26.3 DEUDAS POR OPERACIONES DE COASEGURO 5.21.32.30 Saldos con empresas relacionadas Primas por pagar por operaciones de coaseguro Saldos con terceros TOTAL 13.700 13.700 13.700 13.700 13.700 13.700 Siniestros por pagar por operaciones de coaseguro TOTAL Pasivos corrientes (Corto Plazo) Pasivos no corrientes (Largo Plazo) 0 1.375.883 1.289.756 MONEDA EXTRANJERA Concepto 1.375.883 86.127 Nota 27 PROVISIONES 5.21.41.00 A la fecha de cierre de los presentes Estados Financieros, la Compañía no registra saldos. CONCEPTO Provisión Importes Importes no Incrementos en adicional usados utilizados provisiones Otros TOTAL efectuada en el durante el durante el existentes periodo período período 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Saldo al 01.01.2012 PROVISIÓN 1 PROVISIÓN 2 PROVISIÓN N TOTAL No corriente PROVISIÓN 1 PROVISIÓN 2 PROVISIÓN N TOTAL 0 Corriente TOTAL 0 0 NOTA 28 OTROS PASIVOS 5.21.42.00 28.1 IMPUESTOS POR PAGAR 5.21.42.10 Al 31 de Diciembre del 2012 el concepto de Impuesto Por Pagar presenta un saldo de M$ 403.720 28.1.1 CUENTAS POR PAGAR POR IMPUESTOS CORRIENTES 5.21.42.11 CONCEPTO Iva por pagar Impuesto renta (1) Impuesto de terceros Impuesto de reaseguro Otros TOTAL M$ 247.098 84.384 20.553 20.185 23.738 395.958 (1) En el caso que el impuesto renta por pagar sea mayor a los creditos asociados. 28.1.2 PASIVO POR IMPUESTO DIFERIDOS (VER DETALLE EN NOTA 21.2) 28.2 DEUDAS CON ENTIDADES DEL GRUPO (VER NOTA 22.3) 28.3 DEUDAS CON INTERMEDIARIOS 5.21.42.30 Deudas con intermediarios Saldos con empresas relacionadas Asesores previsionales Corredores Otros Otras deudas por seguro Total Saldos con terceros 257.241 0 257.241 Pasivos corrientes (Corto Plazo) Pasivos no corrientes (Largo Plazo) 28.4 DEUDAS CON EL PERSONAL 5.21.42.40 CONCEPTO Indemnizaciones y otros Remuneraciones por pagar Deudas Previsionales Otras TOTAL M$ 87.983 20.653 255 108.891 28.5 INGRESOS ANTICIPADOS 5.21.42.50 A la fecha de cierre de los presentes Estados Financieros, la Compañía no registra saldos. 28.6 OTROS PASIVOS NO FINANCIEROS 5.21.42.60 CONCEPTO AFP Salud Caja de Compensación Otros Saldo Final Total 922.666 922.666 TOTAL 0 257.241 0 0 257.241 NOTA 29.1 CAPITAL PAGADO 5.22.10.00 El capital autorizado, suscrito y pagado al 31 de Diciembre de 2012 asciende a M$ 5.148.999 compuesto por 2.435.763 acciones suscritas, pagadas, sin valor nominal y con equivalentes derechos a voto. El capital pagado esta compuesto por un aumento de $ 1.000.000.000 equivalente a 473.056 acciones suscritas y pagadas con fecha 29 de Junio de 2012 y en conformidad a lo señalado en la norma de carácter General N° 30 en acta de la Junta Extraordinaria de Accionistas celebrada el 10 de Mayo de 2012 ante notario don Enrique Tornero Figueroa Con fecha 07 de Junio de 2012 , la Superintendencia de Valores y Seguros mediante Resolución exenta N°232, aprueba Reforma de Estatutos que consiste en el aumento del capital social de M$ 4.148.999 dividido en 1.962.707 acciones sin valor nominal integramente suscrito y pagado ,a M$ 5.148.999 dividido en 2.435.763 acciones sin valor nominal, mediante la emision de 473.056 acciones de pago , correspondiente a M$ 1.000.000 Información cualitativa sobre sus objetivos, políticas y procesos de gestión de capital El objetivo permanente de la Sociedad en su objetivos, políticas y procesos de gestión de capital, ha sido la administración eficiente de su capital de trabajo, disponiendo de flujos de caja significativos y suficientes para el cumplimiento de sus obligaciones. Los principales usos de fondos de la Sociedad están relacionados con los gastos operacionales relacionados con el pago de remuneraciones al personal, el pago de dividendos y el cumplimiento de las obligaciones por las primas de seguros. La Sociedad financia estos requerimientos con flujos de caja generados por sus operaciones. La Sociedad considera que estas fuentes de fondos han sido suficientes para financiar los requerimientos de capital contemplados, así como los pagos de sus obligaciones. Debido a la naturaleza del negocio, la Sociedad dispone de flujos de caja significativos provenientes de los deudores por primas y por la negociación que realiza con sus inversiones financieras, que se espera tengan un comportamiento similar al de años anteriores. En el aspecto normativo respecto al capital, la Sociedad debe mantener un Patrimonio Neto mínimo de 90.000 unidades de fomento a menos que su Patrimonio de Riesgo sea mayor. En este caso el capital deberá ser igual al Patrimonio de Riesgo. A la fecha de los estados financieros la Sociedad cumple con esta obligación. 29.2 DISTRIBUCIÓN DE DIVIDENDOS C.4.3 La Compañía no ha reconocido dividendos por el comprendido entre el 01 de enero y 31 Diciembre 2012. 29.3 OTRAS RESERVAS PATRIMONIALES 5.22.40.00 A la fecha de cierre de los presentes Estados Financieros, la Compañía no registra saldos. Nombre Cuentas Reservas Estatutarias Monto M$ Reservas Patrimoniales Total Otras reservas patrimoniales 0 NOTA 30 REASEGURADORES Y CORREDORES DE REASEGUROS VIGENTES Nombre Código de Identificación Tipo Relacion R/NR País Costo de Reaseguro Prima Cedida No Proporcional M$ Total Reaseguro (Ver I.7) M$ M$ Código Clasificador C1 C2 (VER I.7) 1.- Reaseguradores 1.1.- Subtotal Nacional Everest Reinsurance Company R-058 NR EE.UU Hannover Ruckversicherungs R-187 NR BERMUDAS Mapfre Re Compañía de Reaseguros S.A. R-101 NR ESPAÑA 1.2.- Subtotal Extranjero 2.- Corredores de Reaseguros AON RE, CORREDORES DE REASEGUROS Mapfre Re Compañía de Reaseguros S.A. Alterra Reinsurance Europe Public Limited Clasificación de Riesgo 2.694.099 71.552 0 0 Clasificación de Riesgo C1 C2 Fecha Clasificación C1 C2 2.765.651 0 2.104.420 2.104.420 AMB FR A+ g AA- ago-2012 jun-2012 589.679 589.679 AMB FR A+ A+ sep-2012 abr-2012 AMB SP A A- jun-2012 abr-2012 71.552 71.552 2.694.099 71.552 2.765.651 2.262.883 328.401 2.591.284 1.733.178 328.401 2.061.579 32.840 C-022 NR CHILE R-101 NR ESPAÑA 507.568 540.408 AMB SP A A- jun-2012 abr-2012 R-274 NR IRLANDA 436.733 436.733 AMB SP Ag A jun-2012 nov-2011 Scor Se R-206 NR EE.UU 431.353 431.353 AMB SP A A+ may-2012 jun-2012 Korea Foreign Insurance Company R-228 NR COREA DEL SUR 215.994 215.994 AMB SP A A- feb-2011 ago-2011 Everest Reinsurance Company R-058 NR EE.UU 139.899 139.899 AMB FR A+ g AA- ago-2012 jun-2012 Munchener Ruckversicherungs R-183 NR ALEMANIA 122.822 122.822 AMB FR A+ AA- oct-2011 may-2012 Sirius America Insurance Company R-033 NR EE.UU 100.253 AMB FR Ag A- oct-2011 mar-2012 Scor Re R-206 NR EE.UU 32.840 AMB SP A A+ may-2012 jun-2012 XL Insurance Company Limited R-240 NR INGLATERRA 41.277 41.277 AMB SP Ag A sep-2011 dic-2008 C-237 NR CHILE 37.773 Federal Insurance Company R-075 NR EE.UU 34.381 34.381 AMB SP A++g AA abr-2012 mar-2003 Chauser Re (Lloyd's) R-232 NR INGLATERRA 3.392 3.392 AMB SP A A+ jul-2012 ago-2012 C-229 NR CHILE 484.656 Gaic (Lloyd's) R-232 NR INGLATERRA 265.301 265.301 AMB SP A A+ jul-2012 ago-2012 Catlin (Lloyd's) R-232 NR INGLATERRA 137.739 137.739 AMB SP A A+ jul-2012 ago-2012 Rsa R-152 NR INGLATERRA 81.616 81.616 AMB SP A A+ feb-2012 mar-2012 C-026 NR CHILE -3.348 R-058 NR EE.UU -3.348 AMB FR A+ g AA- ago-2012 jun-2012 C-257 NR CHILE 2.676 R-273 NR EE.UU 2.676 AMB SP A A+ oct-2012 nov-2001 C-255 NR CHILE 7.948 C-255 NR CHILE 7.948 AMB SP A+ A dic-2011 dic-2011 WILLIS RSG CORREDORES DE REASEGUROS JIS CORREDORES EVEREST RE MACKINLAY Qbe Reinsurance Corporation ABT RE 100.253 32.840 0 0 0 37.773 484.656 -3.348 -3.348 0 2.676 2.676 0 7.948 2.262.883 328.401 2.591.284 0 0 0 Total Reaseguro Nacional 2.262.883 328.401 2.591.284 Total Reaseguro Extranjero 2.694.099 71.552 2.765.651 TOTAL REASEGUROS 4.956.982 399.953 ABT RE BROKING 2.1.- Subtotal Nacional 2.2.- Subtotal Extranjero 7.948 NOTA 31 VARIACIÓN DE RESERVAS TÉCNICAS 5.31.12.00 CONCEPTO RESERVA RIESGO EN CURSO RESERVA MATEMATICAS RESERVA VALOR FONDO RESERVA CATASTROFICA DE TERREMOTO RESERVA DE INSUFICIENCIA DE PRIMAS OTRAS RESERVAS TECNICAS (1) TOTAL VARIACIÓN RESERVA TECNICAS DIRECTO -152.432 CEDIDO 196.619 -738.795 124.836 -694.608 124.836 ACEPTADO 0 TOTAL -152.432 0 0 196.619 -613.959 0 -569.772 NOTA 32 COSTO DE SINIESTROS DEL EJERCICIO 5.31.13.00 CONCEPTO Siniestros Directo Siniestros pagados directos (+) Siniestros por pagar directos (+) Siniestros por pagar directos período anterior (-) M$ -11.122.646 -10.073.561 -4.696.202 3.647.117 Siniestros pagados cedidos (+) Siniestros por pagar cedidos (+) Siniestros por pagar cedidos período anterior (-) 1.351.499 941.654 875.964 -466.119 Siniestros Cedidos Siniestros Aceptados 0 Siniestros pagados aceptados (+) Siniestros por pagar aceptados (+) Siniestros por pagar aceptados período anterior (-) TOTAL 764 -764 -9.771.147 NOTA 33 DETERIORO DE SEGUROS 5.31.18.00 Concepto Primas Siniestros Activo por reaseguro Otros TOTAL M$ 7.380 -42.532 -106.823 -141.975 NOTA 34 GASTOS DE ADMINISTRACIÓN 5.31.20.00 CONCEPTO Remuneraciones Otros gastos asociados al canal de distribución. Otros TOTAL COSTO DE ADMINISTRACIÓN TOTAL 1.182.643 1.529.584 2.712.227 NOTA 35 RESULTADO DE INVERSIONES RESULTADO DE INVERSIONES 5.31.30.00 RESULTADO NETO INVERSIONES REALIZADAS Total Inversiones Realizadas Inmobiliarias Resultado en Venta de bienes raíces de uso propio Resultado en venta de bienes entregados en leasing Resultado en venta de propiedades de inversión Otros INVERSIONES A COSTO AMORTIZADO 0 0 INVERSIONES A VALOR RAZONABLE -189.610 0 TOTAL -189.610 0 0 0 0 Total Inversiones Realizadas Financieras Resultado en venta de instrumentos financieros Otros 0 TOTAL RESULTADO NETO INVERSIONES NO REALIZADAS -189.610 -189.610 -189.610 0 -189.610 0 0 0 Total Inversiones No Realizadas Inmobiliarias Variaciones en el valor de mercado respecto del valor costo corregido Otros 0 0 0 Total Inversiones No Realizadas Financieras Ajuste a mercado de la cartera Otros 0 0 0 0 0 TOTAL RESULTADO NETO INVERSIONES DEVENGADAS 0 233.464 233.464 Total Inversiones Devengadas Inmobiliarias Intereses por Bienes entregados en Leasing Otros 0 0 0 0 0 Total Inversiones Devengadas Financieras Intereses Dividendos Otros 0 233.464 107.346 12.679 113.439 233.464 107.346 12.679 113.439 TOTAL DEPRECIACIÓN Depreciación propiedades de uso propio Depreciación propiedades de inversión Otros 0 0 0 0 0 0 TOTAL GASTOS DE GESTIÓN Propiedades de Inversión Gastos asociados a la Gestión de la Cartera de Inversiones Otros 0 0 0 0 0 0 RESULTADO NETO INVERSIONES POR SEGUROS CON CUI 0 0 0 TOTAL DETERIORO Propiedades de Inversión Bienes entregados en Leasing Propiedades de uso propio Inversiones financieras Otros 0 0 0 0 0 0 0 0 TOTAL RESULTADO DE INVERSIONES 0 43.854 43.854 0 0 Todos los efectos por operaciones discontinuas deben revelarse en nota 39 Utilidad (pérdida) por operaciones discontinuas NOTA 36 OTROS INGRESOS 5.31.51.00 Están constituidos por otros ingresos provenientes de la actividad aseguradora CONCEPTO Otros Ingresos Intereses por Primas Otros Ingresos TOTAL INGRESOS M$ 248.509 682.422 930.931 NOTA 37 OTROS EGRESOS 5.31.52.00 A la fecha de cierre de los presentes Estados Financieros, la Compañía no registra saldos. Otros Gastos Gastos Financieros Bancarios Deterioro Goodwill y otros activos Otros TOTAL OTROS EGRESOS M$ 0 NOTA 38 DIFERENCIA DE CAMBIO Y UNIDADES REAJUSTABLES 38.1 DIFERENCIA DE CAMBIO 5.31.61.00 RUBROS ACTIVOS Activos financieros a valor razonable Activos financieros a costo amortizado Prestamos Inversiones seguros cuenta unica de inversion (CUI) Inversiones Inmobiliarias Cuentas por cobrar asegurados Deudores por operaciones de reaseguro Deudores por operaciones de coaseguro Participacion del reaseguro en las reservas tecnicas Otros activos PASIVOS CARGOS 23.112 ABONOS 0 0 8.592 5.620 8.900 0 0 0 0 23.112 0 Pasivo financieros Reservas técnicas Deudas con asegurados Deudas por operaciones reaseguro Deudas por operaciones coaaseguro Otros pasivos PATRIMONIO CUENTAS DE RESULTADOS Cuentas de ingresos Cuentas de egresos Resultado de Inversiones CARGO (ABONO) NETO A RESULTADOS UTILIDAD (PERDIDA) POR DIFERENCIA DE CAMBIO 38.2 UTILIDAD (PERDIDA) POR UNIDADES REAJUSTABLES (Corresponde al saldo presentado en la cuenta 5.31.62.00.del estado de resultado integral) RUBROS ACTIVOS Activos financieros a valor razonable Activos financieros a costo amortizado Prestamos Inversiones seguros cuenta unica de inversion (CUI) Inversiones Inmobiliarias Cuentas por cobrar asegurados Deudores por operaciones de reaseguro Deudores por operaciones de coaseguro Participacion del reaseguro en las reservas tecnicas Otros activos PASIVOS Pasivos financieros Reservas técnicas Deudas con asegurados Deudas por operaciones reaseguro Deudas por operaciones de coaseguro Otros pasivos PATRIMONIO CUENTAS DE RESULTADOS Cuentas de ingresos Cuentas de egresos Resultado de Inversiones CARGO (ABONO) NETO A RESULTADOS UTILIDAD (PERDIDA) POR DIFERENCIA DE CAMBIO CARGOS 2.728 0 ABONOS 442.195 146.265 0 0 0 250.977 2.728 0 321.455 44.953 1.306 213.462 0 0 1.306 107.993 0 217.823 148.302 69.521 0 0 0 0 542.006 443.501 NOTA 39 UTILIDAD (PERDIDA) POR OPERACIONES DISCONTINUAS Y DISPONIBLES PARA LA VENTA (VER NIIF 5) 5.31.80.00 A la fecha de cierre de los presentes Estados Financieros, la Compañía no registra saldos. NOTA 40 IMPUESTO A LA RENTA 5.31.90.00 40.1 RESULTADO POR IMPUESTOS CONCEPTO Gastos por impuesta a la renta: Impuesto año corriente Abono (cargo) por impuestos diferidos: Originación y reverso de diferencias temporarias Cambio en diferencias temporales no reconocidas Beneficio fiscal ejercicios anteriores Reconocimientos de pérdidas tributarias no reconocidas previamente Subtotales M$ 84.384 14.973 99.357 Impuesto por gastos rechazados Artículo N°21 PPM por Pérdidas Acumuladas Artículo N°31 inciso 3 Otros (1) Cargo (abono) neto a resultados por impuesto a la renta 99.357 El gasto originado por concepto de diferencias temporarias ha sido reconocido como resultado integral 40.2 RECONCILIACIÓN DE LA TASA DE IMPUESTO EFECTIVA CONCEPTO Utilidad antes de impuesto Diferencias permanentes Agregados o deducciones Impuesto único (gastos rechazados) Gastos no deducibles (gastos financieros y no tributarios) Incentivos de impuestos no reconocidos en el estado de resultados Otros Tasa efectiva y gasto por impuesto a la renta Tasa de impuesto % 20,00% Monto M$ 79.373 20,00% 5.011 20,00% 14.973 0,00% 0 99.357 NOTA 41 ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO COMPAÑÍA RENTA NACIONAL COMPAÑÍA DE SEGUROS GENERALES S.A. AL 31 De Diciembre de 2012 A la Fecha de cierre de los Estados Financieros, la Compañía no presenta en el rubro Otros Ingresos y Egresos un saldo superior al 5% de la suma de Flujos por actividades de Operación, Inversion y Financiamiento. Nota 42 CONTINGENCIAS Y COMPROMISOS A la fecha de cierre de los presentes Estados Financieros, la Compañía no registra saldos. Activos Comprometidos Tipo de Contingencia o Compromiso Acreedor del Compromiso Tipo Acciones Legales Juicios Activos en Garantía Pasivo Indirecto Otras Valor Contable M$ Saldo Pendiente de Pago a la Fecha de Cierre de los EEFF M$ Fecha Liberación Compromiso Monto Liberación del Compromiso M$ Observaciones Nota 43 HECHOS POSTERIORES Entre el 31 de Diciembre del 2012 y la fecha de cierre de los presentes Estados Financieros, no han ocurridos otros hechos posteriores que pudieran tener un efecto significativo sobre la situación financiera de la Compañía. Nota 44 MONEDA EXTRANJERA 1) POSICION DE ACTIVOS Y PASIVOS EN MONEDA EXTRANJERA ACTIVOS Inversiones: Depositos Otras Deudores por Primas: Asegurados Reaseguradores Deudores por siniestros: Otros Deudores: Otros Activos: TOTAL ACTIVOS PASIVOS Reservas: Riesgo en curso Matemática Siniestros por pagar Primas por pagar: Asegurados Reaseguradores Deudas con inst.Financieras: Otros pasivos: TOTAL PASIVOS POSICION NETA Moneda 1 Moneda 2 Otras Monedas Consolidado (M$) 97.414 97.414 421.977 111.370 421.977 111.370 630.761 630.761 Moneda 1 Moneda 2 Otras Monedas Consolidado (M$) 764 764 283.493 283.493 284.257 284.257 346.504 346.504 POSICION NETA (moneda de origen) 721,95 721,95 TIPOS DE CAMBIOS DE CIERRE A LA FECHA DE INFORMACION 479,96 2) MOVIMIENTO DE DIVISAS POR CONCEPTO DE REASEGUROS Moneda 1 CONCEPTO PRIMAS SINIESTROS OTROS MOVIMIENTO NETO Moneda 2 Entradas Salidas 90.812,99 2.491.226,88 91.752,28 1.287.601,09 Movimiento Neto -2.400.413,89 -1.195.848,81 939,29 -1.203.625,79 -3.596.262,70 Entradas PRIMA DIRECTA PRIMA CEDIDA PRIMA ACEPTADA AJUSTE RESERVA TECNICA TOTAL INGRESO DE EXPLOTACION COSTO DE INTERMEDIACION COSTOS DE SINIESTROS COSTO DE ADMINISTRACION TOTAL COSTO DE EXPLOTACION PRODUCTOS DE INVERSIONES OTROS INGRESOS Y EGRESOS UTILIDAD (PERDIDA) POR UNIDADES REAJUSTABLES RESULTADO ANTES DE IMPUESTO Moneda 1 1.977.685,27 -1.619.756,96 0,00 28.156,00 386.084,31 -94.882,18 -185.651,12 0,00 -280.533,30 0,00 0,00 0,00 105.551,01 Moneda 2 Otras Monedas Consolidado (M$) Movimiento Entradas Salidas Neto 43.587 1.195.689 -1.152.102 44.037 617.997 -573.960 450 3) MARGEN DE CONTRIBUCION DE LAS OPERACIONES DE SEGUROS EN MONEDA EXTRANJERA Conceptos Salidas Movimiento Neto Consolidado (M$) 949.210 -777.419 0 13.514 185.305 -45.540 -89.105 0 -134.645 0 0 0 50.660 -577.692 -1.726.062 Nota 45 CUADRO DE VENTAS POR REGIONES (Seguros generales) REGION I II III IV V VI VII VIII IX X XI XII XIV XV METROP. TOTAL INCENDIO 839 1595 1956 20507 133.546 62.550 104.384 221.173 276.436 200.923 3724 4.014 PERDIDA TERREMOTO VEHICULOS TRANSPORTES BENEFICIOS 965 40.830 4.295 237 49.151 279 11 2434 62.493 477 115 14.701 197.403 15.029 990 71.554 1.436.033 88.245 1.124 57.595 771.152 48.782 32 25.660 651.601 46.409 58 106.357 1.080.156 28.950 13 41.271 692.040 27.303 4380 69.091 289.116 29.242 1857 12504 -79 25.596 11.008 ROBO CASCOS OTROS TOTAL 246 98.670 38.696 90.131 160.158 303.790 178.763 115.663 444.354 418.013 614.171 2854 12.077 2.078.293 145.599 90.106 157.713 411.210 2.044.923 1.134.948 956.252 1.919.473 1.485.364 1.218.661 20.939 52.862 0 0 8.905.894 4.555.633 18.543.944 148 211 3297 10.765 14.982 12.503 38.425 30.288 11.738 501.702 11.697 834.234 4.808.897 495.080 175.991 1.533.349 18.420 1.225.877 10.116.972 795.099 298.594 0 Nota 46 MARGEN DE SOLVENCIA 46.2 MARGEN DE SOLVENCIA SEGUROS GENERALES 1) PRIMAS Y FACTOR DE REASEGURO MARGEN DE SOLVENCIA - SEGUROS GENERALES ( Cifras en miles de pesos ) CUADRO Nº 1 : PRIMAS Y FACTOR DE REASEGURO ENTIDAD INFORMANTE : RENTA NACIONAL CÍA. DE SEGUROS GENERALES S.A. INCENDIO VEHÍCULO GRANDES RIESGOS INCENDIO OTROS OTROS PRIMA ACTUALIZADA A DIC 12 1.548.845 10.116.974 5.649.324 PRIMA DIRECTA : 6.31.11.10 DIC/12 6.31.11.10 6.31.11.10 1.548.845 1.548.845 0 0 10.116.974 10.116.974 0 0 5.649.324 5.649.324 0 0 PRIMA ACEPTADA : 6.31.11.20 DIC/12 6.31.11.20 6.31.11.20 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 FACTOR DE REASEGURO DIC 12 44,78% 100,14% 62,84% COSTO DE SINIESTROS 6.31.30.00 DIC/12 6.31.30.00 6.31.30.00 516.580 516.580 0 0 7.842.621 7.842.621 0 0 1.323.711 1.323.711 0 0 1.153.689 1.153.689 0 0 7.831.728 7.831.728 0 0 2.106.584 2.106.584 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 COSTO DE SINIESTROS DIRECTO 6.31.31.00 DIC/12 6.31.31.00 6.31.31.00 COSTO DE SINIESTROS ACEPTADO 6.31.32.00 DIC/12 6.31.32.00 6.31.32.00 AL : 31.12.12 MARGEN DE SOLVENCIA - SEGUROS GENERALES ( Cifras en miles de pesos ) CUADRO Nº 2 : SINIESTROS ULTIMOS TRES AÑOS ENTIDAD INFORMANTE : RENTA NACIONAL CÍA. DE SEGUROS GENERALES S.A. INCENDIO VEHÍCULO AL : 31.12.12 GRANDES RIESGOS INCENDIO OTROS OTROS PROMEDIO SINIESTROS 3 AÑOS 1.238.773 7.702.373 3.144.137 SINIESTROS DIRECTOS 3 AÑOS 3.716.319 23.107.118 9.432.411 SINIESTROS DIRECTOS DIC/12 6.31.13.30 DIC/12 6.31.13.30 6.31.13.30 1.153.689 1.153.689 0 0 7.831.728 7.831.728 0 0 2.106.584 2.106.584 0 0 SINIESTROS DIRECTOS DIC/ 11 6.31.13.30 DIC/11 6.31.13.30 6.31.13.30 755.163 755.163 0 0 8.057.005 8.057.005 0 0 2.469.957 2.469.957 0 0 SINIESTROS DIRECTOS DIC/ 10 6.31.13.30 DIC/10 6.31.13.30 6.31.13.30 1.807.467 1.807.467 0 0 7.218.385 7.218.385 0 0 4.855.870 4.855.870 0 0 SINIESTROS ACEPTADOS 3 AÑOS 0 0 0 SINIESTROS ACEPTADOS DIC 12 6.31.13.30 DIC/12 6.31.13.30 6.31.13.30 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 SINIESTROS ACEPTADOS DIC 11 6.31.13.30 DIC/11 6.31.13.30 6.31.13.30 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 SINIESTROS ACEPTADOS DIC 10 6.31.13.30 DIC/10 6.31.13.30 6.31.13.30 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 MARGEN DE SOLVENCIA - SEGUROS GENERALES ( Cifras en miles de pesos ) CUADRO N° 3 RESUMEN ENTIDAD INFORMANTE : RENTA NACIONAL CÍA. DE SEGUROS GENERALES S.A. AL : 31.12.12 MARGEN DE SOLVENCIA F.P. % INCENDIO VEHÍCULOS OTROS GRANDES RIESGOS INCENDIO OTROS TOTAL 45% 10% 40% 45% 40% EN FUNCIÓN DE LAS F.R. PRIMAS % CIA. S.V.S. 1.548.845 44,78% 15% 10.116.974 100,14% 57% 5.649.324 62,84% 29% 0 0 0 0 0 0 PRIMAS 312.108 1.013.114 1.420.014 0 0 EN FUNCIÓN DE LAS F.R. SINIESTROS SINIESTROS F.S. % % CIA. S.V.S. 67% 1.238.773 44,78% 15% 371.664 13% 7.702.373 100,14% 57% 1.002.710 54% 3.144.137 62,84% 29% 1.066.919 67% 54% 0 0 0 0 0 0 0 0 TOTAL 371.664 1.013.114 1.420.014 0 0 2.804.792 Nota 47 CUMPLIMIENTO CIRCULAR 794 (sólo Seguros Generales) 47.1 CUADRO DE DETERMINACIÓN DE CRÉDITO A ASEGURADOS REPRESENTATIVO DE RESERVA DE RIESGO EN CURSO, PATRIMONIO DE RIESGO Y PATRIMONIO LIBRE. Conceptos Crédito asegurados no vencido total Nota 1. Crédito asegurados no vencido de pólizas individuales Nota 2. Crédito asegurados no vencido de cartera de pólizas Prima directa no ganada neta de descuento Nota 3 Prima por cobrar no vencida no devengada de cartera de pólizas Prima por cobrar no vencida no devengada de pólizas individuales Prima por cobrar total no vencida no devengada representativa de reserva de riesgo en curso y patrimonio a M$ 7.840.935 b c=a-b d e = Mín (c,d) 7.840.935 7.834.754 7.834.754 f g=e+f 7.834.754 47.2 CUADRO DE DETERMINACIÓN DE PRIMA NO DEVENGADA A COMPARAR CON CRÉDITO A ASEGURADOS a) Alternativa N° 1 SEGUROS PÓLIZAS NO CALCULADAS REVOCABL INDIVIDUALME ES NTE 1 2 OTROS RAMOS TOTAL 3 4 Prima Directa no devengada 6.35.11.10 1 Descuentos de cesión no devengado total C.P.D. 2 Total a comparar con crédito otorgado 3 = 1 - 2 C.P.D.: Cesiones provenientes de prima directa b) Alternativa N° 2 SEGUROS PÓLIZAS NO CALCULADAS REVOCABL INDIVIDUALME ES NTE Prima Directa no devengada 6.35.11.10 1 Descuentos de cesión no devengado total C.P.D. 2 Total a comparar con crédito otorgado 3 = 1 - 2 1 687.857 136.191 2 DESCUENT O COLUMNA OTROS "OTROS RAMOS RAMOS" POR FACTOR P.D. 3 4 8.244.259 8.244.259 409.505 409.505 7.834.754 TOTAL 5 8.932.116 545.696 47.3 CUADRO PRIMA POR COBRAR REASEGURADOS A la fecha de cierre de los presentes Estados Financieros, la Compañía no registra saldos. ENTIDAD CEDENTE Prima por Prima por Prima por Prima cobrar no cobrar cobrar no Prima Descuento de aceptada no Prima por vencida vencida no vencida aceptada no aceptación no devengada cobrar no representativ provisionada representativa devengada devengado neta de vencida a de reserva representativa de reserva de (miles de $) (miles de $) descuento (miles de $) de riesgo en de pat. Libre siniestros (miles de $) curso (miles de $) (miles de $) (miles de $) a TOTAL b c=a-b d e e = Mín (c,d) g=e+f 47.4 CUADRO DETERMINACIÓN DE CREDITO DEVENGADO Y NO DEVENGADO POR POLIZAS INDIVIDUALES A la fecha de cierre de los presentes Estados Financieros, la Compañía no registra saldos. IDENTIFICACIÓN DE LA POLIZA VIGENCIA ASEGURADO N°POLIZA DESDE HASTA 1 2 3 4 MONEDA PRIMA DIRECTA NO DEVENGADA 5 6 TOTAL CREDITO ASEGURAD O NO NO VENCIDO VENCIDO NO 8 9 (Mín(6,8) CREDITO ASEGURADOS VENCIDO 7 0 0 Nota 48 SOLVENCIA 48.1 CUMPLIMIENTO REGIMEN DE INVERSIONES Y ENDEUDAMIENTO Obligación de invertir las Reservas Técnicas y Patrimonio de Riesgo. Reservas Técnicas Patrimonio de Riesgo. Inversiones representativas de Reservas Técnicas y Patrimonio de Riesgo. Superávit (Déficit) de Inversiones representativas de Reservas Técnicas y Patrimonio de Riesgo. Patrimonio Neto Patrimonio Contable Activo no efectivo (-) ENDEUDAMIENTO Total Financiero 15.130.025 12.325.233 2.804.792 17.069.277 1.939.252 5.053.586 5.344.083 290.497 2,71 0,35 48.2 Obligación de Invertir Total Reserva Seguros Previsionales Reserva de Rentas Vitalicias 5.31.31.21 Reserva de Rentas Vitalicias 5.14.22.10 Participación del Reaseguro en la Reserva de Rentas Vitalicias Reserva Seguro Invalidez y Sobrevivencia 5.21.31.22 Reserva Seguro Invalidez y Sobrevivencia 5.14.22.20 Participación del Reaseguro en la Reserva Seguro Invalidez y Sobrevivencia Total Reservas Seguros No Previsionales Reserva de Riesgo en Curso 5.21.31.10 Reserva de Riesgo en Curso 5.14.21.00 Participación del Reaseguro en la Reserva de Riesgo en Curso Reserva Matemática 5.21.31.30 Reserva Matemática 5.14.23.00 Participación del Reaseguro en la Reserva Matemática 5.21.31.40 Reserva Valor del Fondo Reserva de Rentas Privadas 5.31.31.50 Reserva de Rentas Privadas 5.14.24.00 Participación del Reaseguro en la Reserva de Rentas Privadas Reserva de Siniestros 5.21.31.60 Reserva de Siniestros 5.14.25.00 Participación del Reaseguro en la Reserva de Siniestros Reserva Catastrófica de Terremoto 5.21.31.70 Reserva Catastrófica de Terremoto 5.14.26.00 Participación del Reaseguro en la Reserva Catastrófica de Terremoto Total Reservas Adicionales Reserva de Insuficiencia de Primas 5.21.31.80 Reserva de Insuficiencia de Primas 5.14.27.00 Participación del Reaseguro en la Reserva de Insuficiencia de Primas Otras Reservas Técnicas 5.21.31.90 Otras Reservas Técnicas 5.14.28.00 Participación del Reaseguro en Otras Reservas Técnicas Primas por Pagar (Sólo seguros generales - ver cuadro) Reserva de Riesgo en Curso de Primas por Pagar (RRCPP) Reserva de Siniestros de Primas por Pagar (RSPP) 10.321.691 5.578.353 7.854.310 -2.275.957 4.567.464 4.569.682 -2.218 175.874 0 613.959 613.959 738.795 -124.836 0 0 0 1.389.583 1.375.883 13.700 TOTAL OBLIGACIÓN DE INVERTIR RESERVAS TECNICAS Patrimonio de Riesgo Margen de Solvencia Patrimonio de Endeudamiento ((PE+PI)/5) Cías Seg. Generales ((PE+PI-RVF)/20)+(RVF/140) Cías Seg. Vida Pasivo Exigible + Pasivo Indirecto - Reservas Técnicas Patrimonio Mínimo UF 90.000 ( UF 120.000 Si es Reaseguradora) 12.325.233 2.804.792 2.804.792 2.734.387 2.734.387 1.758.661 2.055.668 TOTAL OBLIGACIÓN DE INVERTIR (RESERVAS TÉCNICAS + PATRIMONIO DE RIESGO) 15.130.025 Primas por Pagar (Sólo seguros generales) 1.1 1.1.1 1.1.2 1.1.3 1.2 Deudores por Reaseguro Primas por Pagar Reaseguradores Primas por Pagar Coaseguro Otras PCNG - DCNG Prima Cedida No Ganada (PCNG) Descuento de Cesión No Ganado (DCNG) 1.3 RRC P.P 1,4 RS PP 1.389.583 1.389.583 13.700 1.730.261 2.275.957 545.696 1.389.583 13.700 Se entiende como pasivo exigible al " TOTAL PASIVO", cuenta 5.21.00.00 menos la cuenta 5.14.20.00 " Participación del reaseguro en las Reservas Tecnicas " , del Estado de Situación Financiera. 48.3 ACTIVOS NO EFECTIVOS Activo No Efectivo Gastos Organización y Puesta en Marcha Programas Computacionales Derechos, Marcas, Patentes Menor Valor de Inversiones Reaseguro no proporcional Res. Aporte Bomberos Deudores Relacionados Prima por Operaciones de Coaseguro TOTAL INVERSIONES NO EFECTIVAS Cuenta del Estado Financiero Activo Inicial M$ c) Letras de crédito emitidas por Bancos e Instituciones Financieras. d) Bonos, pagarés y debentures emitidos por empresas públicas o privadas. dd) Cuotas de fondos de inversión dd.1 Mobiliarios dd.2 Inmobiliarios dd.3 Capital de riesgo e) Acciones de sociedades anónimas abiertas admitidas ee) Acciones de sociedades anónimas inmobiliarias. f) Crédito a asegurados por prima no vencida y no devengada.(1er.grupo) g) Siniestros por cobrar a reaseguradores (por siniestros) pagados a asegurados) no vencido. h) Bienes raíces. h.1 Bienes raíces no habitacionales para uso propio o de renta h.2 Bienes raíces no habitacionales entregados en leasing TOTAL Amortización Plazo de del Período Amortización M$ (meses) 36.090 30-07-2011 8.529 27.561 5.14.12.30 5.15.35.00 5.15.33.00 5.14.13.10 563.582 01-01-2012 01-01-2012 01-01-2012 163.629 1.365 115.404 1.570 290.497 399.953 Parcial Total 759.817 5.076.654 2.700.680 2.375.974 623.912 1.222.413 802.194 7.834.754 25.682 h.3 Bienes raíces urbanos habitacionales para uso propio o de renta h.4 Bienes raíces urbanos habitacionales entregados en leasing i) Crédito no vencido seguro de invalidez y sobrevivencia D.L. Nº 3500 y crédito por saldo cuenta individual.(2do.grupo) ii) Avance a tenedores de pólizas de seguros de vida(2do.grupo) j) Activos internacionales. k) Crédito a cedentes por prima no vencida y no devengada.(1er.grupo) l) Crédito a cedentes por prima no vencida devengada.(1er.grupo) m) Descuento de aceptación no devengado. n) Mutuos hipotecarios endosables ñ ) Bancos o ) Fondos Mutuos de Renta Fija de Corto Plazo p ) Otras Inversiones Financieras q ) Crédito de Consumo ACTIVOS REPRESENTATIVOS DE PATRIMONIO LIBRE Caja Muebles para su propio uso Otros Saldo Activo M$ 5.15.12.00 48.4 INVENTARIO DE INVERSIONES ACTIVOS REPRESENTATIVOS DE RESERVAS TECNICAS Y PATRIMONIO a) Instrumentos emitidos por el Estado o Banco Central b) Depósitos a plazo o titulos representativos de captaciones emitidos por Bancos e Instituciones Financieras. b.1 Depósitos y otros b.2 Bonos bancarios Fecha Inicial 723.851 0 0 0 17.069.277 12