Memoria 2015 (pymes) Garaje Pleva, Sl B33628504

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MEMORIA 2015 (PYMES) GARAJE PLEVA, S.L. B33628504 01 - ACTIVIDAD DE LA EMPRESA 02 - BASES DE PRESENTACIÓN DE LAS CUENTAS ANUALES 03 - APLICACIÓN DE RESULTADOS 04 - NORMAS DE REGISTRO Y VALORACIÓN 05 - INMOVILIZADO MATERIAL, INTANGIBLE E INVERSIONES INMOBILIARIAS 06 - ACTIVOS FINANCIEROS 07 - PASIVOS FINANCIEROS 08 - FONDOS PROPIOS 09 - SITUACIÓN FISCAL 10 - INGRESOS Y GASTOS 11 – SUBVENCIONES, DONACIONES Y LEGADOS 12 - OPERACIONES CON PARTES VINCULADAS 13 - OTRA INFORMACIÓN 14 - INFORMACIÓN SOBRE MEDIO AMBIENTE 15 – INFORMACION SOBRE DERECHOS DE EMISION DE GASES DE EFECTO INVERNADERO 16 - INFORMACION SOBRE EL PERIODO MEDIO DE PAGO A PROVEEDORES. MEMORIA 2015 (PYMES) GARAJE PLEVA, S.L. B33628504 01 - ACTIVIDAD DE LA EMPRESA La Sociedad tiene como actividad principal la explotación de garajes, guarderías, lavado y engrases de vehículos a motor. Además se incluye en su actividad el alquiler de inmuebles si bien no actividad principal. Adicionalmente su objeto social incluye la compra venta y reparación de vehículos a motor, por sí o mediante la representación de fabricantes, u otras industrias, la venta de recambios, piezas y accesorios. También la explotación de estaciones de servicio, venta de carburantes, aceites y lubricantes. Tiene su domicilio social y fiscal en la calle Marqués de Casa Valdés nº 69, Bajo Izquierda, de Gijón, Asturias. El Régimen Jurídico en el momento actual es de Sociedad Limitada, si bien en el momento de su constitución fue de Sociedad Anónima. Se le aplica la Ley de Sociedades de Capital (vigente desde el 1 de septiembre de 2010) cuyo Texto Refundido se aprobó por Real Decreto Legislativo 1/2010, de 2 de julio, 02 - BASES DE PRESENTACIÓN DE LAS CUENTAS ANUALES 1. Imagen fiel: Las Cuentas Anuales del ejercicio 2015 adjuntas han sido formuladas por los administradores a partir de los registros contables de la Sociedad a 31 de diciembre de 2015 y en ellas se han aplicado los principios contables y criterios de valoración recogidos en el Real Decreto 1515/2007, por el que se aprueba el Plan General de Contabilidad de Pymes y el resto de disposiciones legales vigentes en materia contable, y muestran la imagen fiel del patrimonio, de la situación financiera y de los resultados de la Sociedad, Las cuentas anuales del ejercicio anterior fueron aprobadas por la Junta General Ordinaria el 15 de mayo de 2015. 2. Principios contables: Para la elaboración de las cuentas anuales del ejercicio no ha sido necesario, ni se ha creído conveniente por parte de la administración de la entidad, la aplicación de principios contables facultativos distintos de los obligatorios a que se refiere el art. 38 del código de comercio y la parte primera del plan general de contabilidad. 3. Aspectos críticos de la valoración y estimación de la incertidumbre: En la elaboración de la cuentas anuales correspondientes al ejercicio 2015 se han determinado estimaciones e hipótesis en función de la mejor información disponible a 31/12/2015 sobre los hechos analizados. Es posible que acontecimientos que puedan tener lugar en el futuro obliguen a modificarlas (al alza o a la baja) en próximos ejercicios lo que se haría de forma prospectiva, reconociendo los efectos del cambio de estimación en las correspondientes cuentas anuales futuras. La Sociedad ha elaborado sus estados financieros bajo el principio de empresa en funcionamiento, sin que exista ningún tipo de riesgo importante que pueda suponer cambios significativos en el valor de los activos o pasivos en el ejercicio siguiente. (Hay que tener en cuenta la Resolución de 19 de julio de 2013, del Instituto de Contabilidad y Auditoría de Cuentas por la que se somete a información pública la modificación de la Norma Técnica de Auditoria sobre la aplicación del principio de empresa en funcionamiento publicada por resolución del 31 de mayo de 1993 y la Resolución de 18 de octubre de 2013 sobre el marco de información financiera cuando no resulta adecuada la aplicación del principio de empresa en funcionamiento. En este sentido, si del análisis de las cuentas anuales pudieran desprenderse dudas sobre la continuidad de la entidad, el auditor debe exigir que se desglose adecuadamente los factores que originan dicha duda y aquellos que la mitigan. Si dicha información no se incluye en la memoria, el auditor tendrá que expresar en el informe una salvedad por falta de información necesaria para una adecuada interpretación y comprensión de las cuentas anuales. Esta Norma Técnica y la Resolución expone posibles circunstancias que pudieran, entre otras, constituir posibles factores causantes de la duda, así como las mitigantes). MEMORIA 2015 (PYMES) GARAJE PLEVA, S.L. B33628504 4. Comparación de la información: Se presentan, a efectos comparativos, con cada una de las partidas del balance de situación, de la cuenta de pérdidas y ganancias, del estado de cambios en el patrimonio neto, y de la memoria de las cuentas anuales, además de las cifras del ejercicio 2015, las correspondientes al ejercicio anterior, que han sido obtenidas mediante la aplicación del Plan General de Contabilidad de Pymes aprobado por el Real Decreto 1515/2007. 5. Elementos recogidos en varias partidas No existen elementos patrimoniales del Activo o del Pasivo que figuren en más de una partida del Balance. 6. Cambios en criterios contables En el presente ejercicio, no se han realizado cambios en criterios contables. 7. Corrección de errores No se han detectado errores existentes al cierre del ejercicio que obliguen a reformular las cuentas, los hechos conocidos con posterioridad al cierre, que podrían aconsejar ajustes en las estimaciones en el cierre del ejercicio, han sido comentadas en sus apartados correspondientes. 8. Importancia relativa Al determinar la información a desglosar en la presente memoria sobre las diferentes partidas de los estados financieros u otros asuntos, la Sociedad, de acuerdo con el Marco Conceptual del Plan General de Contabilidad, ha tenido en cuenta la importancia relativa en relación con las cuentas anuales del ejercicio 2015. 03 - APLICACIÓN DE RESULTADOS 1. A continuación se detalla la propuesta de distribución de resultados: BASE DE REPARTO 2015 2014 Pérdidas y ganancias Reservas voluntarias 107.179,66 5.991,50 91.915,02 Total 113.171,16 91.915,02 2015 2014 A reservas especiales A reservas voluntarias 5.991,50 107.179,66 91.915,02 Total distribuido 113.171,16 91.915,02 DISTRIBUCIÓN 2. No ha habido distribución de dividendos a cuenta en el ejercicio. 3. No existen limitaciones para la distribución de dividendos. Con fecha 26 de enero de 2015 se ha repartido un dividendo con cargo a reservas voluntarias de libre disposición en el importe de 32.000 euros. 04 - NORMAS REGISTRO Y VALORACIÓN Se han aplicado los siguientes criterios contables: 1. Inmovilizado intangible, caso de existir: MEMORIA 2015 (PYMES) GARAJE PLEVA, S.L. B33628504 Los criterios contenidos en las normas relativas al inmovilizado material, se aplicará a los elementos del inmovilizado intangible, sin perjuicio de los revisto en las normas particulares sobre el inmovilizado intangible, así como lo establecido para el fondo de comercio en la norma relativa a combinaciones de negocios, caso de existir. Reconocimiento. Para el reconocimiento inicial de un inmovilizado de naturaleza intangible, caso de existir, es preciso que, además de cumplir la definición de activo y los criterios o reconocimiento contable contenidos en Marco Conceptual de la Contabilidad, cumpla el criterio de identificabilidad. El citado criterio de identificabilidad implica que el inmovilizado cumpla alguno de los siguientes requisitos: a) Sea separable, esto es, susceptible de ser separado de la empresa y vendido, cedido, entregado para su explotación, arrendado o intercambiado. b) Surja de derechos legales o contractuales, con independencia de que tales derechos sean transferibles o separables de la empresa o de otros derechos u obligaciones. En ningún caso se reconocerán como inmovilizados intangibles los gastos ocasionados con motivo del establecimiento, las marcas, cabeceras de periódicos o revistas, los sellos o denominaciones editoriales, las listas de clientes u otras partidas similares, que se hayan generado internamente. Valoración Posterior La empresa apreciará si la vida útil de un inmovilizado intangible es definida o indefinida, caso de existir. Un inmovilizado intangible tendrá una vida útil indefinida cuando, sobre la base de un análisis de todos los factores relevantes, no haya un límite previsible del período a lo largo del cual se espera que el activo genera entradas de flujos netos de efectivo para la empresa. Un elemento de inmovilizado intangible con una vida indefinida no se amortizará, aunque deberá analizarse su eventual deterioro siempre que existan indicios del mismo y al menos anualmente. La vida útil de un inmovilizado intangible que no esté siendo amortizado se revisará cada ejercicio para determinar si existen hechos y circunstancias que permitan seguir manteniendo una vida útil indefinida para ese activo. En caso contrario, se cambiará la vida útil indefinida a definida, procediéndose según lo dispuesto en relación con los cambios en la estimación contable, salvo que se tratara de un error. Teniendo en cuenta lo anteriormente expuesto, según las normas de registro y valoración del plan general contable, cabría comentar que los activos intangibles de la sociedad, se registran por su coste de adquisición y o/producción y, posteriormente, se valoran a su coste menos, según proceda, su correspondiente amortización acumulada y o/pérdidas por deterioro que hayan experimentado. Estos activos se amortizan en función de su vida útil. La Sociedad reconoce cualquier pérdida que haya podido producirse en el valor registrado de estos activos con origen en su deterioro, los criterios para el reconocimiento de las pérdidas por deterioro de estos activos y, si procede, de las recuperaciones de las pérdidas por deterioro registradas en ejercicios anteriores son similares a los aplicados para los activos materiales. Si bien en el presente ejercicio no se han producido pérdidas por este concepto. La entidad tiene reconocido como inmovilizado intangible los siguientes bienes, a los cuales se les aplican las normas que se indican a continuación: - Aplicaciones Informáticas: los programas de ordenador que cumplan los criterios de reconocimiento, anteriormente indicados, se incluirán en el activo, tanto los adquiridos a terceros como los elaborados por la propia empresa para sí misma utilizando los medios propios de que disponga, entendiéndose incluidos los gastos de desarrollo de la página web. En ningún caso podrán figurar en el activo los gastos de mantenimiento de la aplicación informática. MEMORIA 2015 (PYMES) GARAJE PLEVA, S.L. B33628504 Se aplicarán los mismos criterios de registro y amortización que los establecidos para los gastos de desarrollo (“Normas de Registro y Valoración: normas particulares sobre el inmovilizado intangible”), aplicándose respecto a la corrección valorativa por deterioro los criterios especificados con carácter general para los inmovilizados intangibles. Los activos intangibles se amortizan linealmente en función de los años de vida útil estimada que se han considerado que son 3-4 años (33%-25%) para las “aplicaciones informáticas” Analizados todos los factores, no se reconocen inmovilizados intangibles con vida útil indefinida. 2. Inmovilizado material: Valoración Inicial Los bienes comprendidos en el inmovilizado material se valorarán por su coste, ya sea éste el precio de adquisición o el coste de producción, así como la mejor estimación del valor actual del importe contingente, no obstante, los pagos contingentes que dependan de magnitudes relacionadas con el desarrollo de la actividad, se contabilizan como un gasto en la cuenta de pérdidas y ganancias a medida en que se incurran. Las cantidades entregadas a cuenta de adquisiciones futuras de bienes del inmovilizado material, se registran en el activo y los ajustes que surjan por la actualización del valor del activo asociado al anticipo dan lugar al reconocimiento de ingresos financieros, conforme se devenguen. A tal efecto se utiliza el tipo de interés incremental del proveedor existente en el momento inicial, es decir, el tipo de interés al que el proveedor podría financiarse en condiciones equivalentes a las que resultan del importe recibido, que no será objeto de modificación en posteriores ejercicios. Cuando se trate de anticipos con vencimiento no superior a un año y cuyo efecto financiero no sea significativo, no será necesario llevar a cabo ningún tipo de actualización. Los impuestos indirectos que gravan los elementos del inmovilizado material sólo se incluirán en el precio de adquisición o coste de producción cuando sean recuperables directamente de la Hacienda Pública. Así mismo, caso de existir, formarán parte del inmovilizado material, la estimación inicial del valor actual de las obligaciones asumidas derivadas del desmantelamiento o retiro y otras asociadas al citado activo, tales como los costes de rehabilitación del lugar sobre el que se asienta, siempre que estas obligaciones den lugar al registro de provisiones de acuerdo con lo dispuesto a la norma aplicable a éstas. En los inmovilizados que necesiten un periodo de tiempo superior a un año, caso de existir, para estar en condiciones de uso, se incluirán en el precio de adquisición o coste de producción los gastos financieros que se hayan devengado antes de la puesta en condiciones de funcionamiento del inmovilizado material y que hayan sido girados por el proveedor o correspondan a préstamos u otro tipo de financiación ajena, específica o genérica, directamente atribuible a la adquisición, fabricación o construcción. Precio de Adquisición El precio de adquisición incluye, además del importe facturado por el vendedor después de deducir cualquier descuento o rebaja e el precio, todos los gastos adicionales y directamente relacionados que se produzcan hasta su puesta en condiciones de funcionamiento, incluida la ubicación en el lugar y cualquier otra condición necesaria para que pueda operar de la forma prevista; entre otros: gastos de explanación y derribo, transporte, derechos arancelarios, seguros, instalación, montaje y otros similares. Las deudas por compra de inmovilizado se valorarán de acuerdo con lo dispuesto en la norma relativa a instrumentos financieros. Coste de Producción El coste de producción de los elemento de inmovilizado material fabricados o construidos por la propia empresa se obtendrá añadiendo al precio de adquisición de la materias primas y otras MEMORIA 2015 (PYMES) GARAJE PLEVA, S.L. B33628504 materias consumibles, los demás costes directamente imputables a dichos bienes. También se añadirá la parte que razonablemente corresponda de los costes indirectos imputables a los bienes de que se trate en la medida en que tales costes correspondan al periodo de fabricación o construcción y sean necesarios para la puesta del activo en condiciones operativas. En cualquier caso, serán aplicables los criterios generales establecidos para determinar el coste de las existencias. Los costes de ampliación, sustitución o renovación que aumentan la vida útil del bien objeto, o su capacidad económica, se contabilizan como mayor importe del inmovilizado material, con el consiguiente retiro contable de los elementos sustituidos o renovados. Así mismo, los gastos periódicos de mantenimiento, conservación y reparación, se imputan a resultados, siguiendo el principio de devengo, como coste del ejercicio en que se incurren. No se han producido durante el ejercicio partidas que puedan ser consideradas, a juicio de la Administración de la entidad, como ampliación, modernización o mejora del inmovilizado material. No se han realizado trabajos de la empresa para su inmovilizado. a) Valoración Posterior Con posterioridad a su reconocimiento inicial, los elementos del inmovilizado material se valorarán por su precio de adquisición o coste de producción menos la amortización acumulada y, en su caso, el importe acumulado de las correcciones valorativas por deterioro reconocidas. Amortizaciones Las amortizaciones se han establecido de manera sistemática y racional en función de la vida útil de los bienes y de su valor residual, atendiendo a la depreciación que normalmente sufren por su funcionamiento, uso y disfrute, sin perjuicio de considerar también la obsolescencia técnica o comercial que pudiera afectarlos. Se ha amortizado de forma independiente cada parte de un elemento del inmovilizado material y de forma lineal: ELEMENTO DE INMOVILIZADO MATERIAL Construcciones AÑOS DE VIDA ÚTIL 33 – 50 años Instalaciones técnicas Maquinaria 6,66 - 10 años Utillaje Otras instalaciones Mobiliario Equipos proceso información 6,66 –16 años 10 años 4 – 5 años Elementos de transporte Otro inmovilizado material 6,66 – 16 años No se han reflejado los años de vida útil de los elementos de los que carece la empresa. c) Arrendamientos financieros En el momento inicial, caso de existir, se registra un activo de acuerdo con su naturaleza y un pasivo financiero por el valor razonable del activo arrendado. Los gastos directos iniciales inherentes a la operación de consideran como mayor valor del activo. La carga financiera total se distribuye a lo largo del plazo de arrendamiento y se imputa a la cuenta de pérdidas y ganancias aplicando el método del tipo de interés efectivo. MEMORIA 2015 (PYMES) GARAJE PLEVA, S.L. B33628504 Los arrendamientos se clasifican como arrendamientos financieros siempre que las condiciones de los mismos transfieran substancialmente los riesgos y ventajas derivadas de la propiedad al arrendatario. Los otros arrendamientos se clasifican como arrendamientos operativos. La política de amortización de los activos en régimen de arrendamiento financiero es similar a la aplicada a las inmovilizaciones materiales propias. Si no existe la certeza razonable de que el arrendatario acabará obteniendo el título de propiedad al finalizar el contrato de arrendamiento, el activo se amortiza en el periodo más corto entre la vida útil estimada y la duración del contrato de arrendamiento. Si bien la sociedad no posee dichos arrendamientos financieros. Deterioro de valor de los activos materiales e intangibles A la fecha de cierre de cada ejercicio, la empresa revisa los importes en libros de su inmovilizado material para determinar si existen indicios de que dichos activos hayan sufrido una pérdida de valor por deterioro de valor. En caso de que exista cualquier indicio, se realiza una estimación del importe recuperable del activo correspondiente para determinar el importe del deterioro necesario. Los cálculos del deterioro de estos elementos del inmovilizado material se efectúan elemento a elemento de forma individualizada. Las correcciones valorativas por deterioro se reconocen como un gasto en la cuenta de pérdidas y ganancias. Las pérdidas por deterioro reconocidas en un activo material en ejercicios anteriores son revertidas cuando se produce un cambio en las estimaciones sobre su importe recuperable aumentando el valor del activo con abono a resultados con el límite del valor en libros que el activo hubiera tenido de no haberse realizado el deterioro. 3. Terrenos y construcciones calificados como inversiones inmobiliarias: Los criterios contenidos en las normas anteriores, relativas al inmovilizado material, son los mismos que se aplicarán a las inversiones inmobiliarias. La empresa registra dentro de este epígrafe aquellos activos no corrientes que son inmuebles y que se posean para obtener rentas, plusvalías o ambas en lugar de para su uso en la producción o suministro de bienes y servicios o bien para fines administrativos, o su venta en el curso ordinario de las operaciones. 4. Permutas: Durante el ejercicio no se ha producido ninguna permuta de carácter comercial ni no comercial. 5. Instrumentos financieros: a) Criterios empleados para la calificación y valoración de las diferentes categorías de activos financieros, caso de existir. Los activos financieros, a efectos de su valoración, se han clasificado en alguna de las siguientes categorías: 1. Activos financieros a coste amortizado En caso de existir, los activos financieros incluidos en esta categoría se han valorado inicialmente por el coste, que equivaldrá al valor razonable de la contraprestación entregada más los costes de transacción que le han sido directamente atribuibles; no obstante, estos últimos podrán registrarse en la cuenta de pérdidas y ganancias en el momento de su reconocimiento inicial. No obstante, los créditos por operaciones comerciales con vencimiento no superior a un año y que no tienen un tipo de interés contractual, así como los anticipos y créditos al personal, las fianzas, los MEMORIA 2015 (PYMES) GARAJE PLEVA, S.L. B33628504 dividendos a cobrar y los desembolsos exigidos sobre instrumentos de patrimonio, cuyo importe se espera recibir en el corto plazo, se han valorado por su valor nominal porque el efecto de no actualizar los flujos de efectivo no es significativo. Posteriormente, estos activos financieros se valoran por su coste amortizado. Los intereses devengados se contabilizan en la cuenta de pérdidas y ganancias, aplicando el método del tipo de interés efectivo. Las aportaciones realizadas como consecuencia de un contrato de cuentas en participación y similares, se han valorado al coste, incrementado o disminuido por el beneficio o la pérdida, respectivamente, que corresponde a la empresa como partícipe no gestor, y menos, en su caso, el importe acumulado de las correcciones valorativas por deterioro. No obstante lo anterior, los activos con vencimiento no superior a un año que, de acuerdo con lo dispuesto en el apartado anterior, se han valorado inicialmente por su valor nominal, continúan valorándose por dicho importe, salvo que se hubieran deteriorado. Al cierre del ejercicio, caso de existir, se han efectuado las correcciones valorativas necesarias, ya que existía evidencia objetiva de que el valor de un activo financiero o de un grupo de activos financieros con similares características de riesgo valorados colectivamente, se ha deteriorado como resultado de uno o más eventos que han ocurrido después de su reconocimiento inicial y que han ocasionado una reducción o retraso en los flujos de efectivo estimados futuros. La pérdida por deterioro del valor de estos activos financieros es la diferencia entre su valor en libros y el valor actual de los flujos de efectivo futuros que se estima van a generar, descontados al tipo de interés efectivo calculado en el momento de su reconocimiento inicial. Para los activos financieros a tipo de interés variable, se emplea el tipo de interés efectivo que corresponde en la fecha de cierre de estas cuentas anuales de acuerdo con las condiciones contractuales. En su caso, como sustituto del valor actual de los flujos de efectivo futuros se ha utilizado el valor de cotización del activo, siempre que éste sea lo suficientemente fiable como para considerarlo representativo del valor que pudiera recuperar la empresa. Las correcciones valorativas por deterioro, así como su reversión cuando el importe de dicha pérdida se ha visto disminuido por causas relacionadas con un evento posterior, se reconocen como un gasto o un ingreso, respectivamente, en la cuenta de pérdidas y ganancias. La reversión del deterioro tiene como límite el valor en libros del crédito que estaría reconocido en la fecha de reversión si no se hubiese registrado el deterioro del valor. 2. Activos financieros mantenidos para negociar En caso de existir, los activos financieros mantenidos para negociar se valorarán inicialmente por el coste, que equivale al valor razonable de la contraprestación entregada. Los costes de transacción que le han sido directamente atribuidos se han reconocido en la cuenta de pérdidas y ganancias del ejercicio. Forman parte de la valoración inicial el importe de los derechos preferentes de suscripción y similares que, en su caso, se hubiesen adquirido. Posteriormente, se han valorado por su valor razonable, sin deducir los costes de transacción en que se haya podido incurrir en su enajenación. Los cambios que se han producido o produzcan en el valor razonable se han imputado en la cuenta de pérdidas y ganancias del ejercicio. 3. Activos financieros a coste Se valoran inicialmente al coste caso de existir, que equivale al valor razonable de la contraprestación entregada más los costes de transacción que le han sido directamente atribuibles. MEMORIA 2015 (PYMES) GARAJE PLEVA, S.L. B33628504 Forman parte de la valoración inicial el importe de los derechos preferentes de suscripción y similares que, en su caso, se hubiesen adquirido. Posteriormente se valoran por su coste, menos, en su caso, el importe acumulado de las correcciones valorativas por deterioro. Cuando se ha realizado la baja del balance u otro motivo del activo, se aplica el método del coste medio ponderado por grupos homogéneos, entendiéndose por éstos los valores que tienen iguales derechos. En el caso de venta de derechos preferentes de suscripción y similares o segregación de los mismos para ejercitarlos, el importe del coste de los derechos disminuye el valor contable de los respectivos activos. Dicho coste se determina aplicando alguna fórmula valorativa de general aceptación. En el cierre del ejercicio, se han efectuado las correcciones valorativas necesarias ya que existía evidencia objetiva de que el valor en libros de alguna inversión no era recuperable. El importe de la corrección valorativa es la diferencia entre su valor en libros y el importe recuperable, entendido éste como el mayor importe entre su valor razonable menos los costes de venta y el valor actual de los flujos de efectivo futuros derivados de la inversión, calculados, bien mediante la estimación de los que se espera recibir como consecuencia del reparto de dividendos realizado por la empresa participada y de la enajenación o baja en cuentas de la inversión en la misma, bien mediante la estimación de su participación en los flujos de efectivo que se espera sean generados por la empresa participada, procedentes tanto de sus actividades ordinarias como de su enajenación o baja en cuentas. En las inversiones en el patrimonio de empresas que no sean del grupo, multigrupo o asociadas admitidas a cotización, como sustituto del valor actual de los flujos de efectivo futuros se ha utilizado el valor de cotización del activo, siempre que éste sea lo suficientemente fiable como para considerarlo representativo del valor que pudiera recuperar la empresa. Las inversiones no admitidas a cotización, se toman en consideración el patrimonio neto de la entidad participada corregido por las plusvalías tácitas existentes en la fecha de la valoración. Las correcciones valorativas por deterioro y, en su caso, su reversión, se han registrado como un gasto o un ingreso, respectivamente, en la cuenta de pérdidas y ganancias. La reversión del deterioro ha tenido como límite el valor en libros de la inversión que está reconocida en la fecha de reversión si no se hubiese registrado el deterioro del valor. Intereses y dividendos recibidos de activos financieros Los intereses y dividendos de activos financieros devengados, caso de existir, con posterioridad al momento de la adquisición se reconocen como ingresos en la cuenta de pérdidas y ganancias. Los intereses se han reconocido utilizando el método del tipo de interés efectivo y los dividendos cuando se ha declarado el derecho del socio a recibirlo. No se han recibido en el ejercicio importes por estos conceptos. Baja de activos financieros La empresa dará de baja un activo financiero, o parte del mismo, cuando expiren los derechos derivados del mismo o se haya cedido su titularidad, siempre y cuando el cedente se haya desprendido de los riesgos y beneficios significativos inherentes a la propiedad del activo. En las operaciones de cesión en las que de acuerdo con lo anterior no proceda dar de baja el activo financiero se registrará adicionalmente el pasivo financiero derivado de los importes recibidos. b) Criterios empleados para la calificación y valoración de las diferentes categorías de pasivos financieros, caso de existir. MEMORIA 2015 (PYMES) GARAJE PLEVA, S.L. B33628504 Los pasivos financieros, a efectos de su valoración, se han clasificado en alguna de las siguientes categorías: 1. Pasivos financieros a coste amortizado En caso de existir, los pasivos financieros incluidos en esta categoría se valoran inicialmente por el coste, que equivale al valor razonable de la contraprestación recibida ajustado por los costes de transacción que les sean directamente atribuibles; no obstante, estos últimos, así como las comisiones financieras que se carguen a la empresa cuando se originen las deudas con terceros se han registrado en la cuenta de pérdidas y ganancias en el momento de su reconocimiento inicial. No obstante lo señalado en el párrafo anterior, los débitos por operaciones comerciales con vencimiento no superior a un año y que no tengan un tipo de interés contractual, así como las fianzas y los desembolsos exigidos por terceros sobre participaciones, cuyo importe se espera pagar en el corto plazo, se han valorado por su valor nominal, porque el efecto de no actualizar los flujos de efectivo no es significativo. Posteriormente, los pasivos financieros incluidos en esta categoría se valoran por su coste amortizado. Los intereses devengados se contabilizan en la cuenta de pérdidas y ganancias, aplicando el método del tipo de interés efectivo. Las aportaciones recibidas como consecuencia de un contrato de cuentas en participación y similares, se valorarán al coste, incrementado o disminuido por el beneficio o la pérdida, respectivamente, que deba atribuirse a los partícipes no gestores. No obstante lo anterior, los débitos con vencimiento no superior a un año que se valoren inicialmente por su valor nominal, continuarán valorándose por dicho importe 2. Pasivos financieros mantenidos para negociar En caso de existir, para la valoración de estos pasivos financieros se han utilizado los mismos criterios que los señalados en el apartado de activos financieros mantenidos para negociar. Baja de pasivos financieros La empresa dará de baja un pasivo financiero cuando la obligación se haya extinguido. También dará de baja los pasivos financieros propios que adquiera, aunque sea con la intención de recolocarlos en el futuro. Si se produce un intercambio de instrumentos de deuda entre un prestamista y un prestatario, siempre que éstos tengan condiciones sustancialmente diferentes, se registrará la baja del pasivo financiero original y se reconocerá el nuevo pasivo financiero que surja. De la misma forma se registrará una modificación sustancial de las condiciones actuales de un pasivo financiero. La diferencia entre el valor en libros del pasivo financiero o de la parte del mismo que se haya dado de baja y la contraprestación pagada, incluidos los costes de transacción atribuibles y en la que se recogerá asimismo cualquier activo cedido diferente del efectivo o pasivo asumido, se reconocerá en la cuenta de pérdidas y ganancias del ejercicio en que tenga lugar. En el caso de un intercambio de instrumentos de deuda que no tengan condiciones sustancialmente diferentes, el pasivo financiero original no se dará de baja del balance. El coste amortizado del pasivo financiero se determinará aplicando el tipo de interés efectivo, que será aquel que iguale el valor en libros del pasivo financiero en la fecha de modificación con los flujos de efectivo a pagar según las nuevas condiciones. c) Instrumentos de patrimonio neto propio en poder de la empresa: No se han contabilizado instrumentos de patrimonio neto durante el ejercicio. MEMORIA 2015 (PYMES) GARAJE PLEVA, S.L. B33628504 6. Existencias: Las existencias, caso de existir, están valoradas al precio de adquisición o al coste de producción. Si necesitan un periodo de tiempo superior al año para estar en condiciones de ser vendidas, se incluye en este valor, los gastos financieros oportunas. Cuando el valor neto realizable sea inferior a su precio de adquisición o a su coste de producción, se efectuarán las correspondientes correcciones valorativas. El valor neto realizable representa la estimación del precio de venta menos todos los costes estimados de terminación y los costes estimados que serán necesarios en los procesos de comercialización, venta y distribución. La Sociedad realiza una evaluación del valor neto realizable de las existencias al final del ejercicio, dotando la oportuna pérdida cuando las mismas se encuentran sobrevaloradas. Cuando las circunstancias que previamente causaron la disminución hayan dejado de existir o cuando exista clara evidencia de incremento en el valor neto realizable a causa de un cambio en las circunstancias económicas, se procede a revertir el importe de esta disminución. El precio de coste se determina aplicando el método del precio medio ponderado. 7. Transacciones en moneda extranjera: No existen transacciones en moneda extranjera. 8. Impuesto sobre beneficios: El gasto por impuesto sobre beneficios representa la suma del gasto por impuesto sobre beneficios del ejercicio así como por el efecto de las variaciones de los activos y pasivos por impuestos anticipados, diferidos y créditos fiscales. El gasto por impuesto sobre beneficios del ejercicio se calcula mediante la suma del impuesto corriente que resulta de la aplicación del tipo de gravamen sobre la base imponible del ejercicio, tras aplicar las deducciones que fiscalmente son admisibles, más la variación de los activos y pasivos por impuestos anticipados / diferidos y créditos fiscales, tanto por bases imponibles negativas como por deducciones. Los activos y pasivos por impuestos diferidos incluyen las diferencias temporales que se identifican como aquellos importes que se prevén pagadores o recuperables por las diferencias entre los importes en libros de los activos y pasivos y su valor fiscal, así como las bases imponibles negativas pendientes de compensación y los créditos por deducciones fiscales no aplicadas fiscalmente. Estos importes se registran aplicando a la diferencia temporal o crédito que corresponda el tipo de gravamen al que se espera recuperarlos o liquidarlos. Se reconocen pasivos por impuestos diferidos para todas las diferencias temporales imponibles, salvo que la diferencia se derive del reconocimiento inicial de un fondo de comercio o del reconocimiento inicial en una transacción que no es una combinación de negocios de otros activos y pasivos en una operación que en el momento de su realización no afecte ni al resultado fiscal ni al contable. Por su parte, los activos por impuestos diferidos, identificados con diferencias temporarias deducibles, sólo se reconocen en el caso de que se considere probable que la Sociedad va a tener en el futuro suficientes ganancias fiscales contra las que poder hacerlos efectivos y no procedan del reconocimiento inicial de otros activos y pasivos de una operación que no sea una combinación de negocios y que no afecta ni al resultado fiscal ni al resultado contable. El resto de activos por impuestos diferidos (bases imponibles negativas y deducciones pendientes de compensar) MEMORIA 2015 (PYMES) GARAJE PLEVA, S.L. B33628504 solamente se reconocen en el caso de que se considere probable que la Sociedad vaya a tener en el futuro suficientes ganancias fiscales contra las que poder hacerlos efectivos. 9. Ingresos y gastos: prestaciones de servicios realizados por la empresa. Los ingresos y gastos se imputan en función del principio del devengo, es decir, cuando se produce la corriente real de los bienes y servicios que los mismos representan, con independencia del momento que se produzca la corriente monetaria o financiera derivada de ellos. Concretamente, los ingresos se calculan al valor razonable de la contraprestación a recibir y representan los importes a cobrar por los bienes entregados y los servicios prestados en el marco ordinario de la actividad, deducidos los descuentos e impuestos. Los ingresos por intereses se devengan siguiendo un criterio financiero temporal, en función del principal pendiente de pago y el tipo de interés efectivo aplicable. Los servicios prestados a terceros se reconocen al formalizar la aceptación por parte del cliente. Los cuales, en el momento de la emisión de estados financieros se encuentran realizados pero no aceptados, se valoran al menor valor entre los costes producidos y la estimación de aceptación. Los ingresos se encuentran valorados por el importe realmente percibido y los gastos por el coste de adquisición, habiéndose contabilizado según el criterio de devengo. 10. Provisiones y contingencias: Las cuentas anuales de la Sociedad recogen todas las provisiones significativas en las cuales es mayor la probabilidad que se haya de atender la obligación. Las provisiones se reconocen únicamente en base a hechos presentes o pasados que generen obligaciones futuras. Se cuantifican teniendo en consideración la mejor información disponible sobre las consecuencias del suceso que las motivan y son reestimadas con ocasión de cada cierre contable. Se utilizan para afrontar las obligaciones específicas para las cuales fueron originalmente reconocidas. Se procede a su reversión total o parcial, cuando estas obligaciones dejan de existir o disminuyen. 11. Gastos de personal: compromisos por pensiones: Los gastos de personal incluyen todos los sueldos y las obligaciones de orden social obligatorias o voluntarias devengadas en cada momento, reconociendo las obligaciones por pagas extras, vacaciones o sueldos variables y sus gastos asociados. La empresa no realiza retribuciones a largo plazo al personal. 12. Subvenciones, donaciones y legados: Las subvenciones, donaciones y legados no reintegrables, caso de existir, se contabilizan como ingresos directamente imputados al patrimonio neto y se reconocen en la cuenta de pérdidas y ganancias como ingresos sobre una base sistemática y racional de forma correlacionada con los gastos derivados del gasto o inversión objeto de la subvención. Las subvenciones, donaciones y legados que tengan carácter de reintegrables se registran como pasivos de la empresa hasta que adquieren la condición de no reintegrables. La imputación a resultados de las subvenciones, donaciones y legados que tengan el carácter de no reintegrables se efectuará atendiendo a su finalidad. 13. Combinaciones de negocios: Durante el ejercicio no se han realizado operaciones de esta naturaleza. 14. Negocios conjuntos: No existe ninguna actividad económica controlada conjuntamente con otra persona física o jurídica. MEMORIA 2015 (PYMES) GARAJE PLEVA, S.L. B33628504 15. Transacciones entre partes vinculadas: No existen transacciones entre partes vinculadas, a excepción de créditos otorgados a las empresas vinculadas que se indican en el apartado 6 de esta memoria. 05 - INMOVILIZADO MATERIAL, INTANGIBLE E INVERSIONES INMOBILIARIAS 1.a) Análisis del movimiento durante el ejercicio del inmovilizado material, intangible e inversiones inmobiliarias y de sus correspondientes amortizaciones acumuladas y correcciones valorativas por deterioro de valor acumulado: Movimiento del inmovilizado intangible SALDO INICIAL BRUTO (+) Entradas (-) Salidas SALDO FINAL BRUTO Importe 2015 7.262,71 Importe 2014 7.262,71 7.262,71 7.262,71 Movimientos amortización inmovilizado intangible SALDO INICIAL BRUTO (+) Aumento por dotaciones (+) Aum. amort. acum. por efecto de actualización (+) Aumentos por adquisiciones o traspasos (-) Disminuciones por salidas, bajas y traspasos SALDO FINAL BRUTO Importe 2015 6.969,05 293,66 Importe 2014 6.969,05 7.262,71 6.969,05 Movimiento correcciones de valor por deterioro, inmovilizado intangible SALDO INICIAL BRUTO (+) Correcciones valorativas por deterioro (-) Reversión de correc. valorativas por deterioro (-) Disminuciones por salidas, bajas o traspasos SALDO FINAL BRUTO Importe 2015 0.,00 Importe 2014 0,00 0,00 0,00 La sociedad no dispone de inmovilizados intangibles con vida útil indefinida. Movimientos del inmovilizado material SALDO INICIAL BRUTO (+) Entradas (+) Correcciones de valor por actualización (-) Salidas SALDO FINAL BRUTO Importe 2015 33.060,30 181,74 Importe 2014 31.249,80 1.810,50 33.242,04 33.060,30 Movimientos amortización del inmovilizado material SALDO INICIAL BRUTO (+) Aumento por dotaciones (+) Aum. amort. acum. por efecto de actualización (+) Aumentos por adquisiciones o traspasos (-) Disminuciones por salidas, bajas y traspasos SALDO FINAL BRUTO Importe 2015 26.910,15 1.789,84 Importe 2014 24.982,18 1.927,97 28.699,99 26.910,15 Movimiento correcciones de valor por deterioro, inmovilizado material SALDO INICIAL BRUTO (+) Correcciones valorativas por deterioro (-) Reversión de correc. valorativas por deterioro (-) Disminuciones por salidas, bajas o traspasos SALDO FINAL BRUTO Importe 2015 0,00 Importe 2014 0,00 0,00 0,00 Movimientos de las inversiones inmobiliarias SALDO INICIAL BRUTO (+) Entradas (+) Correcciones de valor por actualización (-) Salidas SALDO FINAL BRUTO Importe 2015 3.785.320,21 Importe 2014 3.785.320,21 3.785.320,21 3.785.320,21 MEMORIA 2015 (PYMES) GARAJE PLEVA, S.L. B33628504 Movimiento amortización inversiones inmobiliarias SALDO INICIAL BRUTO (+) Aumento por dotaciones (+) Aum. amort. acum. por efecto de actualización (+) Aumentos por adquisiciones o traspasos (-) Disminuciones por salidas, bajas y traspasos SALDO FINAL BRUTO Importe 2015 276.208,07 9.398,02 Importe 2014 266.810,05 9.398,02 285.606,09 276.208,07 Movimiento correcciones de valor por deterioro, inversiones inmobiliarias SALDO INICIAL BRUTO (+) Correcciones valorativas por deterioro (-) Reversión de correc. valorativas por deterioro (-) Disminuciones por salidas, bajas o traspasos SALDO FINAL BRUTO Importe 2015 0,00 Importe 2014 0,00 0,00 0,00 Se detallan las inversiones inmobiliarias y una descripción de las mismas: Elementos inversiones inmobiliarias Terreno del local C/ Marqués Casa Valdés 69 (Garaje donde efectúa la actividad) Terreno del local C/ Premio Real, 1, Bajo (Local Alquilado) Terreno Revalorización Voluntaria Local C/ Marqués Casa Valdés 69 (Efectuada 2005 en base a inf. Pericial) Construcción del local C/ Marqués Casa Valdés 69 (Garaje donde efectúa la actividad) Construcción del local C/ Premio Real, 1, Bajo (Local Alquilado) Construcción Revalorización Voluntaria Local C/ Marqués Casa Valdés 69 (Efectuada 2005 en base a inf. Pericial) Importe 337.251,64 2.638,66 1.248.829,48 465.728,45 4.172,55 1.726.699,43 La revalorización voluntaria efectuada en el ejercicio 2005, por importe de 2.975.528,91 €, basada en un informe pericial de tasación de dichos inmuebles, no genera ningún tipo de dotación a la amortización, ni se tendrá en cuenta en caso de una futura enajenación de alguno de los inmueble revalorizados. a) No se ha detectado ninguna corrección valorativa de los bienes de inmovilizado para cada clase de activo. Una clase de activos es un grupo de activos que tienen similar naturaleza y utilización en las actividades de la empresa. b) La sociedad no dispone de inmovilizados intangibles con vida útil indefinida. 2. Arrendamientos financieros y otras operaciones de naturaleza similar sobre activos no corrientes: La entidad no posee arrendamientos de este tipo en el presente ejercicio. 06 - ACTIVOS FINANCIEROS 1. A continuación se muestra el valor en libros de cada una de las categorías de activos financieros señaladas en la norma de registro y valoración novena, sin incluirse las inversiones en patrimonio de empresa de grupo, multigrupo y asociadas: a) Activos financieros a largo plazo: Instrumentos de patrimonio lp Activos financieros mantenidos para negociar Activos financieros a coste amortizado Activos financieros a coste TOTAL Importe 2015 Importe 2014 0,00 0,00 Valores representativos de deuda lp Activos financieros mantenidos para negociar Activos financieros a coste amortizado Activos financieros a coste TOTAL Importe 2015 Importe 2014 0,00 0,00 MEMORIA 2015 (PYMES) GARAJE PLEVA, S.L. B33628504 Créditos, derivados y otros lp Activos financieros mantenidos para negociar Activos financieros a coste amortizado Activos financieros a coste TOTAL Importe 2015 Importe 2014 49,58 49,58 49,58 49,58 Instrumentos de patrimonio cp Activos financieros mantenidos para negociar Activos financieros a coste amortizado Activos financieros a coste TOTAL Importe 2015 Importe 2014 Valores representativos de deuda cp Activos financieros mantenidos para negociar Activos financieros a coste amortizado Activos financieros a coste TOTAL Importe 2015 Importe 2014 Créditos, derivados y otros cp Activos financieros mantenidos para negociar Activos financieros a coste amortizado Activos financieros a coste TOTAL Importe 2015 Importe 2014 23.222,93 10.458,76 23.222,93 10.458,76 b) Activos financieros a corto plazo: c) Traspasos o reclasificaciones de activos financieros: No existen traspasos o reclasificaciones de los activos financieros. 2. Correcciones por deterioro del valor originadas por el riesgo de crédito: La información se deberá suministrar por clases de activos financieros, para cuya determinación habrá que considerar la naturaleza de los mismos y las categorías establecidas en la norma de registro y valoración sobre instrumentos financieros del Plan General de Contabilidad. Se informará de los criterios aplicados para determinar la existencia de evidencia objetiva de deterioro, así como el registro de la corrección de valor y su reversión y la baja definitiva de activos financieros deteriorados. En particular, se destacarán los criterios utilizados para calcular las correcciones valorativas relativas a los deudores comerciales y otras cuentas a cobrar. Asimismo, se indicarán los criterios contables aplicados a los activos financieros cuyas condiciones hayan sido renegociadas y que, de otro modo, estarían vencidos o deteriorados. Por cada clase de activos financieros, se informará de aquellos cuyo deterioro se haya determinado individualmente, incluyendo los factores que la empresa ha considerado en el cálculo de la corrección valorativa, y una conciliación de las variaciones en la cuenta correctora de valor durante el ejercicio. No existen correcciones por deterioro del valor originadas por el riesgo de crédito. 3. Valor razonable y variaciones en el valor de activos financieros valorados a valor razonable: a) El valor razonable de determina en su totalidad tomando como referencia los precios cotizados en mercados activos. La entidad no posee activos financieros valorados a valor razonable. c) No existen instrumentos financieros derivados distintos de los que se califican como instrumentos de cobertura. 4. Empresas del grupo, multigrupo y asociadas: MEMORIA 2015 (PYMES) GARAJE PLEVA, S.L. B33628504 A efectos de la presentación de las Cuentas Anuales de una empresa o sociedad, se entenderá que otra empresa forma parte del grupo cuando ambas estén vinculadas por una relación de control, directa o indirecta, análoga a la prevista en el artículo 42 del Código de Comercio para los grupos de sociedades o cuando las empresas estén controladas por cualquier medio por una o varias personas físicas o jurídicas, que actúen conjuntamente o se hallen bajo dirección única por acuerdos o clausulas estatutarias. La empresa GARAJE PLEVA, S.L. no tiene vinculación con entidades que puedan ser consideradas como empresas del grupo, multigrupo o empresas asociadas. No obstante señalar que esta empresa está participada por varias personas físicas que ostentan la mayoría, que a su vez son las propietarias de las empresas denominadas Hurlemola, S.A. con CIF A33613613 cuyo objeto social es la promoción inmobiliaria, si bien ha quedado absorbida y por tanto extinguida con fecha 16 de febrero de 2015 a través de un proceso de fusión por absorción, siendo la empresa absorbente Eurohogar, S.A. con CIF A33604026 cuyo objeto social es el alquiler de inmuebles por cuenta propia. En cumplimiento de lo dispuesto en el artículo 155 del Texto Refundido de la Ley de Sociedades de Capital, cabe decir que la empresa no posee más del 10% del capital de otra sociedad. 07 - PASIVOS FINANCIEROS 1. Información sobre los pasivos financieros de la sociedad: a) Pasivos financieros a largo plazo: A continuación se detallan los pasivos financieros a l/p atendiendo a las categorías establecidas en la norma de registro y valoración novena: Deudas con entidades de crédito lp Pasivos financieros a coste amortizado Pasivos financieros mantenidos para negociar TOTAL Importe 2015 191.668,34 Importe 2014 273.710,28 191.668,34 273.710,28 Obligaciones y otros valores negociables lp Pasivos financieros a coste amortizado Pasivos financieros mantenidos para negociar TOTAL Importe 2015 Importe 2014 0,00 0,00 Derivados y otros lp Pasivos financieros a coste amortizado Pasivos financieros mantenidos para negociar TOTAL Importe 2015 1.135,12 Importe 2014 1.052,48 1.135,12 1.052,48 Deudas con entidades de crédito cp Pasivos financieros a coste amortizado Pasivos financieros mantenidos para negociar TOTAL Importe 2015 82.000,00 Importe 2014 80.220,00 82.000,00 80.220,00 Obligaciones y otros valores negociables cp Pasivos financieros a coste amortizado Pasivos financieros mantenidos para negociar TOTAL Importe 2015 Importe 2014 0,00 0,00 Derivados y otros cp Pasivos financieros a coste amortizado Pasivos financieros mantenidos para negociar TOTAL Importe 2015 16.920,18 Importe 2014 12.527,05 16.920,18 12.527,05 b) Pasivos financieros a corto plazo: MEMORIA 2015 (PYMES) GARAJE PLEVA, S.L. B33628504 2. Información sobre: a) Vencimiento de las deudas al cierre del ejercicio 2015: Deudas con entidades de crédito Acreedores por arrendamiento financiero Otras deudas Deudas con emp.grupo y asociadas Acreedores comerciales no corrientes Acreedores comerciales y otras cuentas a pagar Proveedores Otros acreedores Deuda con características especiales TOTAL 1 82.000,00 2 85.027,60 Vencimiento en años 3 4 85.724,43 20.916,31 5 375,00 Más de 5 TOTAL 273.668,34 1.135,12 1.510,12 16.545,18 98.920,18 16.545,18 85.027,60 85.724,43 20.916,31 1.135,12 291.723,64 La deuda reflejada con entidades de crédito se debe a un préstamo hipotecario (garantía real), cuyo importe pendiente de devolución es de 273.668,34 euros, siendo el garaje sito en la calle Marqués Casa Valdés, 69 de Gijón, Asturias, el inmueble sobre el que recae la hipoteca. La finalización de dicho préstamo ocurrirá el 31.03.2019. Se ha efectuado la correspondiente reclasificación al corto plazo de las cuotas a satisfacer en el ejercicio 2016. b) No existen líneas de descuento ni pólizas de crédito al cierre del ejercicio. 3. Préstamos pendientes de pago al cierre del ejercicio: No existen impagos sobre los préstamos pendientes de pago. 08 - FONDOS PROPIOS 1. La composición y el movimiento de las partidas que forman el epígrafe “Fondos Propios” es la siguiente: Tipo acción / Participación A Nº acciones / Participaciones 1.397 Valor Nominal 60,100000 2. No existen ninguna circunstancia que limiten la disponibilidad de las reservas. 3. Durante el ejercicio, no se han realizado transacciones con acciones/participaciones propias. Reserva Legal El 10% de los Beneficios debe destinarse a la constitución de la Reserva Legal, hasta que dicha reserva alcance el 20% del Capital Social. El único destino posible de la Reserva Legal es la compensación de pérdidas o la ampliación de Capital por la parte que exceda del 10% del Capital ya aumentado. A 31 de diciembre de 2015 la reserva legal alcanza la cifra de 24.040,00 euros, cantidad que supera el límite establecido en el TRLSA, (20% del capital social). Reservas voluntarias. Las reservas voluntarias a 31 de diciembre de 2015 ascendían a la cuantía de 581.026,37 euros, cuyos movimientos del ejercicio se deben a la aplicación del resultado del ejercicio 2014 en el importe de 91.915,02 euros destinados a reservas voluntarias, habiendo habido un reparto de dividendos en el importe de 32.000,00 euros. MEMORIA 2015 (PYMES) GARAJE PLEVA, S.L. B33628504 Los dividendos distribuidos en los últimos cinco ejercicios han sido los siguientes: • • • • • 2010: 0,00 2011: 125.000,00 2012: 0,00 2013: 20.000,00 2014: 32.000,00 En todas las propuestas de aplicación del resultado de los ejercicios en los que no existió reparto de dividendos, no ha existido voto alguno en contra de cualquiera de los socios existentes. Otras reservas. La empresa mantiene dentro del apartado de reservas la derivada por la diferencia del ajuste del capital a euros en el importe de 2,42 euros A su vez mantiene una reserva por revalorización voluntaria de activos (los inmuebles propiedad de la empresa), efectuada en el ejercicio 2005 por importe de 2.402.996,04 euros. Dicha reserva se generó por un importe de 2.975.528,91 euros, si bien ésta se vio minorada como consecuencia de la amortización de unas acciones propias adquiridas en el ejercicio 2004 y amortizadas en el ejercicio 2005 a través de una reducción de capital por importe de 572.532,87 euros. 09 - SITUACIÓN FISCAL Debido al hecho de que determinadas operaciones tienen diferente consideración al efecto de la tributación del impuesto sobre sociedades y la elaboración de estas cuentas anuales, la base imponible del ejercicio difiere del resultado contable. a) No existen diferencias temporarias deducibles e imponibles registradas en el balance al cierre del ejercicio: b) No existen créditos fiscales por lo que no refleja ni la antigüedad ni el plazo previsto de recuperación fiscal de dichos créditos. c) Los incentivos fiscales aplicados en el ejercicio son: No se ha adquirido ningún compromiso en relación a Incentivos d) No existen provisiones derivadas del impuesto sobre beneficios ni acontecimientos posteriores al cierre que supongan una modificación de la normativa fiscal que afecte a los activos y pasivos fiscales registrados. La conciliación entre el resultado contable del ejercicio y la base imponible del impuesto de sociedades es la siguiente: Beneficios del ejercicio después de impuestos Reserva Capitalizacion Diferencias permanentes (No deducibles.) Diferencias permanentes por IS Base imponible = Resultado fiscal Cuota íntegra Deducciones fiscales aplicables Cuota líquida Retenciones y pagos a cuenta Hacienda Pública deudora por Impuesto sobre sociedades Euros 107.179,66 -5.991,50 0,00 33.729,39 134.917,55 33.729,39 0,00 33.729,39 17.072,64 16.656,75 MEMORIA 2015 (PYMES) GARAJE PLEVA, S.L. B33628504 Los gastos financieros netos deducibles en el presente ejercicio y que deben suponer como máximo el 30% del beneficio operativo del ejercicio, pero con el límite de de 1.000.000,00 de euros, ascendieron a la cuantía de 7.161,92 euros, siendo por tanto todos ellos objeto de deducción en el presente ejercicio. La entidad mantiene las siguientes deudas con las diferentes administraciones públicas y por los distintos impuestos: a) Saldos con administraciones públicas: Ejercicio 2015 Ejercicio 2014 0,00 € 0,00 € 6.204,79 € 17.730,31 € 16.656,75 € 5.124,57 € 16.728,97 € 13.547,68 € 1.590,57 € 2.908,11 € DEUDOR HªPª deudora por impuesto de sociedades ACREEDOR HªPª acreedora por IRPF HªPª acreedora por IVA H.P. acreedora por IS Organismos de la Seg. Social acreedores Los ejercicios abiertos a inspección comprenden los cuatro últimos ejercicios. Las declaraciones de impuestos no pueden considerarse definitivas hasta su prescripción o su aceptación por las autoridades fiscales y, con independencia de que la legislación fiscal es susceptible a interpretaciones. Los Administradores estiman que cualquier pasivo fiscal adicional que pudiera ponerse de manifiesto, como consecuencia de una eventual inspección, no tendrá un efecto significativo en las cuentas anuales tomadas en su conjunto. 10. INGRESOS Y GASTOS 1. A continuación se detallan el desglose de la partida de la cuenta de pérdidas y ganancias de: Ingresos La distribución del importe neto de la cifra de negocios de la sociedad por actividades es como sigue: Por actividades (705) Guarderías Estanc Vehículos (705) Parking (705) Temporales TOTAL • Euros 226.832,87 112.042,24 23.176,46 362.051,57 Aprovisionamientos: Aprovisionamientos Consumo de mercaderías a) Compras, netas devol. y dto. de las cuales: - nacionales - adquisiciones intracomunitarias - importaciones b) Variación de existencias Consumo de mat. primas y otras mat. consumibles a) Compras, netas devol. y dto. de las cuales: - nacionales - adquisiciones intracomunitarias - importaciones b) Variación de existencias Importe 2015 Importe 2014 2.099,05 2.099,05 2.099,05 1.887,66 1.887,66 1.887,66 2.663,87 2.663,87 2.663,87 MEMORIA 2015 (PYMES) GARAJE PLEVA, S.L. B33628504 • El desglose de “Otros gastos de explotación” corresponden a: Otros gastos de explotación Otros gastos de explotación a) Pérdidas y deterioro operaciones comerciales b) Otros gastos de gestión corriente c) Resto de gastos de explotación Importe 2015 43.190,77 440,00 Importe 2014 43.900,64 540,00 42.750,77 43.360,64 2. No existen ventas de bienes ni prestación de servicios producidos por permuta de bienes no monetarios. 3. No existen resultados originados fuera de la actividad normal de la empresa incluidos en la partida “Otros resultados”. 11. SUBVENCIONES, DONACIONES Y LEGADOS No existen movimientos susceptibles de ser recogidos en este apartado 12. OPERACIONES CON PARTES VINCULADAS 1. En relación con las operaciones vinculadas, señalar que la empresa ha mantenido operaciones de préstamo en el presente ejercicio con la entidad. y Eurohogar, S.A., quedando pendiente un saldo de 0,00 euros a 31.12.2015, habiéndose devengados unos intereses por importe de 22,82 euros. A su vez señalar que la empresa Eurohogar, S.A. le ha emitido en este ejercicio 2015 una factura de 3.300,00 euros en concepto de apoyo administrativo. 2. No han existido remuneraciones percibidas por el personal de alta dirección. 3. Las remuneraciones a los miembros del órgano de administración se detallan a continuación: Conceptos Sueldos (Retribuciones dinerarias) Retribuciones en especie Dietas Importe 2015 36.000,00 Importe 2014 20.000,00 Tal y como establece el artículo 229.3 de la Ley de Sociedades de Capital, las situaciones de conflicto de interés, directo o indirecto, que tienen con el interés de la Sociedad los administradores son las siguientes: Los administradores no han informado de ninguna situación de conflicto, directo o indirecto, que pudieran tener con la Sociedad, tal y como establece el artículo 229.3 de la Ley de Sociedades de Capital. A efectos de la presentación de las Cuentas Anuales de una empresa o sociedad se entenderá que otra empresa forma parte del grupo cuando ambas estén vinculadas por una relación de control, directa o indirecta, análoga a la prevista en el artículo 42 del Código de Comercio para los grupos de sociedades o cuando las empresas estén controladas por cualquier medio por una o varias personas físicas o jurídicas, que actúen conjuntamente o se hallen bajo dirección única por acuerdos o cláusulas estatutarias. La sociedad no forma parte de ningún grupo de empresas. Los administradores no han informado de ninguna situación de conflicto, directo o indirecto, que pudieran tener con la sociedad, tal y como establece el artículo 229.1 de la Ley de Sociedades de Capital. MEMORIA 2015 (PYMES) GARAJE PLEVA, S.L. B33628504 13. OTRA INFORMACIÓN 1. A continuación se detalla la plantilla media de trabajadores, agrupados por categorías: DESGLOSE PERSONAL POR CATEGORIAS 2015 Categoría Lavacoches Vigilante Encargada Administradoras Hombres 1 4 Mujeres 1 1 DESGLOSE PERSONAL POR CATEGORIAS 2014 Categoría Lavacoches Guarda nocturno Vigilante Administrativo Administradoras Hombres 2,45 1 1,25 Mujeres 1 1 2. La empresa no tiene acuerdos que no figuren en el balance. 14. INFORMACIÓN SOBRE MEDIO AMBIENTE Los abajo firmantes, como Administradores de la Sociedad citada, manifiestan que en la contabilidad correspondiente a las presentes cuentas anuales NO existe ninguna partida de naturaleza medioambiental que deba ser incluida en la Memoria de acuerdo a las indicaciones de la tercera parte del Plan General de Contabilidad de Pymes (Real Decreto 1515/2007, de 16 de Noviembre). 15. INFORMACION SOBRE DERECHOS DE EMISION DE GASES DE EFECTO INVERNADERO Durante el ejercicio actual y ejercicio anterior, no se ha producido ningún movimiento en la partida de derechos de emisión de gases de efecto invernadero. 16. INFORMACIÓN SOBRE EL PERIODO MEDIO DE PAGO A PROVEEDORES. DISPOSICIÓN ADICIONAL TERCERA. “DEBER DE INFORMACION” DE LA LEY 15/2010, DE 5 DE JULIO La información en relación con el periodo medio de pago a proveedores y acreedores en operaciones comerciales, es la siguiente: Ejercicio 2015 Días Periodo medio de pago a proveedores 48,55