Informe De Presidente 2012 I Def

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INFORME DE GESTIÓN I SEMESTRE 2012 2012 Helm Bank Helm Bank hace parte de un Grupo Financiero con un importante reconocimiento en el mercado colombiano e internacional por su oferta de soluciones financieras integrales. Es un Banco con 49 años de trayectoria, con presencia en las principales ciudades de Colombia y a través de sus filiales, en Islas Cayman y Panamá. Principales Cifras Financieras COP $ millones Estados financieros sin consolidar (fin de ejercicio) 1/ Result a dos y Balanc e Jun. 11 Margen Financiero Bruto Utilidad Neta Activos Totales Dic . 11 Margen Financiero Financiero Neto por Segmento Jun. 12 Porcentaje 290,951 600,195 339,794 62,459 129,501 80,153 10,878,447 11,444,171 11,796,305 C artera Bruta 8,254,975 8,360,805 8,492,618 C omercial 7,182,246 7,180,228 7,226,616 C onsumo 1,072,729 1,180,578 1,265,204 Depósitos 6,977,763 7,945,650 8,023,051 Patrimonio 1,133,549 1,198,656 1,292,907 1/ Margen Financiero Bruto menos gastos de provisión de cartera. * Cifras acumuladas I semestre del año para MFB y Utilidad Indic adore s Jun. 11 Rentabilidad del activo promedio (E.A.) Rentabilidad del patrimonio promedio (E.A.) C alidad de cartera (cartera vencida / cartera bruta) C obertura de cartera (provisiones / cartera bruta) Dic . 11 Jun. 12 1.23% 1.20% 1.36% 11.60% 11.39% 13.19% 2.06% 1.83% 2.03% 177.24% 197.54% 174.76% Absorción (gastos operacionales / margen financiero bruto) 64.68% 63.92% 59.55% Solvencia 10.81% 11.08% 11.85% 2,140 2,267 2,117 Número de empleados F iliale s – Jun. 2012 Helm Bank Panamá Ut ilidade s Ac t ivos Pat rimonio 10,560 1,371,047 107,803 34,331 Helm Fiduciaria* 5,450 40,133 Helm Bank C ayman 3,633 477,358 45,204 37 18,912 15,118 Helm C omisionista de Bolsa * Activos Fideicomitidos $3,26 billones a mayo de 2012 Acción Preferencial Helm Bank Composición Accionaria Precio, Enero 2012 – Junio 2012 Junio 2012, Porcentaje Helm Bank Total de Acciones en Circulación: 4,471,891,316 Fondo de Pensiones/1 Otros Ordinarios2% Kresge Stock Holding Inversiones Carrón Otros Preferenciales 7% Comercial Camacho Gómez 5% 6% 29% 23% 28% Inversiones Timón 1/ Se incluyen todos los portafolios de los fondos de pensiones Fuente: Bolsa de Valores de Colombia – BVC 2 PARA NUESTROS ACCIONISTAS Luego de que en 2011 el mundo se viera sorprendido con eventos que frenaron la senda de recuperación de la economía global -las tensiones del Mundo Árabe, el terremoto-tsunami en Japón y el deterioro de las economías Europeas- , durante el primer semestre de 2012 la posibilidad de enfrentar una crisis mundial similar a la observada en 2008 se incrementó. Esto como consecuencia del agravamiento de la crisis de deuda en Europa, llevando a analistas y operadores a elevar la aversión al riesgo, manteniendo alta cautela sobre el panorama futuro, no sólo de la Zona Euro sino de la economía global. La crisis de deuda del Viejo Continente, que ya había mostrado sus efectos sobre las economías de esa región, terminó por contaminar a economías de la talla de China y Estados Unidos durante el segundo trimestre del año. Con respecto a la economía colombiana, en 2012 el crecimiento, que durante 2011 fue de 5,91% registrando el mejor comportamiento de los últimos 4 años, comienza a moderarse como resultado de la transmisión de la crisis europea dado el comportamiento de los precios internacionales de los productos básicos y el menor crecimiento de las grandes potencias, situación que ha comenzado a reflejarse en menores volúmenes de ventas en el exterior. Los grandes motores de crecimiento Industria, Comercio, Minería y Construcción tendieron a moderar su crecimiento con respecto a periodos anteriores. Helm Bank por su parte ha logrado mantener una evolución positiva en sus utilidades, recogiendo los frutos de la continuidad en las estrategias comerciales y de servicio, acompañadas de adecuados controles de riesgo. Los esfuerzos del Banco por alcanzar las metas trazadas se ven reflejados en los logros que se resumen a continuación y se exponen con mayor detalle en los capítulos posteriores: - Un resultado positivo en la utilidad neta del Banco alcanzando $80.153 millones en el primer semestre de 2012, presentando un importante incremento del 28,3% con respecto al mismo período del año anterior. Este comportamiento se deriva del favorable desempeño de la cartera de créditos, mesas financieras, comisiones y resultados en las filiales. Lo anterior acompañado de una adecuada gestión de riesgos, y eficiente administración de gastos operativos y de personal. - Recomposición del portafolio de colocaciones, incrementando la participación de consumo y leasing en 6,3 puntos porcentuales, frente a junio de 2011, alcanzando un 39,8% dentro de la mezcla. Las líneas más rentables, cartera de consumo y leasing, mostraron crecimientos del 18,3% y 24,3% respectivamente. - Rentabilización del portafolio de colocaciones de cartera comercial. En los últimos 12 meses la tasa de cartera comercial se incrementó en 160 pbs. 3 - Niveles sobresalientes de calidad y cobertura en la Cartera de Crédito con indicadores del 2,0% y 174,8% al mes de junio respectivamente, ocupando los primeros puestos dentro del ranking del sector. - Adecuado índice de solvencia del 11,85% en junio de 2012, ubicándose 285 pbs. por encima del mínimo exigido por las autoridades de vigilancia y control. - Incremento de 13,2% en la base de clientes frente a junio de 2011. - Por quinto año consecutivo, el Helm Bank ocupa el primer lugar en la medición de satisfacción de clientes del sector bancario en Colombia, con 80 puntos (sobre un total 100 puntos), ubicándose por encima del promedio de 76 puntos en el sector. - Implementación de Customer Experience Management, una nueva metodología de trabajo enfocada a monitorear la experiencia de los clientes para fortalecer los niveles de servicio de Helm. - Consolidación de la alianza con el Centro Comercial Gran Estación en Tarjetas de Crédito de marca compartida, a través de la cual los clientes Helm pueden acceder a los beneficios que ofrece la Comunidad de Gran Estación. - Lanzamiento del nuevo portal de internet, con un diseño más amigable y claro para los usuarios. - Entrada en producción de las Fases I y II del CRM (Customer Relationship Manager), soportando procesos comerciales como Preventa, Vista Resumen de Cliente y Centralización Base Única de Clientes y Marketing Operativo. - Participación activa en la construcción del Protocolo Verde y adhesión al mismo, complementando los esfuerzos de sostenibilidad que Helm ha venido desarrollando. - Calificación de la deuda de largo plazo de “AA+ con perspectiva estable” con la máxima calificación F1+ (Nivel alto) a la deuda de corto plazo, de acuerdo con Fitch Ratings de Colombia. Estos resultados favorables reflejan la ejecución de las estrategias planteadas, el fortalecimiento de la propuesta de valor para nuestros clientes, el compromiso de la organización con la comunidad y el medio ambiente, el respaldo de nuestros accionistas y el invaluable apoyo de nuestro recurso humano en la gestión de los objetivos trazados, a quienes expresamos nuestro más amplio reconocimiento. Representante Legal Bogotá, Julio 31 de 2012 4 INFORME DE GESTIÓN Para la Asamblea General de Accionistas En cumplimiento de las normas legales y estatutarias, de acuerdo con lo dispuesto en el artículo 47 de la Ley 222 de 1995, me complace presentar a continuación los hechos y resultados sobresalientes de la gestión del Banco para el ejercicio comprendido entre el 1 de enero y el 30 de junio del año 2012. TABLA DE CONTENIDO I. Entorno Macroeconómico Mundial ...................................................... ...................................................... 6 II. Entorno Macroeconómico Colombiano ........................................... ........................................... 6 Crecimiento Económico ..................................................................... 6 Política Monetaria, Inflación y Crédito ................................................. 8 Política Fiscal ................................................................................... 9 Mercado Cambiario ........................................................................... 9 III. Sector Bancario Colombiano ....................................................... ....................................................... 10 Normativa ..................................................................................... 10 Evolución Financiera ....................................................................... 12 IV. Helm Bank ................................................................ .............................................................................. .............................................. 18 A. Gestión Estratégica Estratégica ................................................................ ................................................................... ................................... 18 B. Gestión Administrativa y Financiera ............................................. ............................................. 21 Principales cifras de Balance ............................................................ 21 Estado de Pérdidas y Ganancias ....................................................... 25 C. Gestión de Riesgos ................................................................ ................................................................... ................................... 27 Riesgo de Mercado ......................................................................... 28 Riesgo de Liquidez .......................................................................... 28 Riesgo de Crédito ........................................................................... 28 Riesgo Operacional ......................................................................... 29 Cumplimiento ................................................................................ 30 D. Gestión Jurídica ................................................................ ........................................................................ ........................................ 31 Riesgo Jurídico ............................................................................... 31 Normalización de Activos ................................................................. 31 Buen Gobierno ............................................................................... 33 Propiedad Intelectual y Derechos de Autor......................................... 33 E. Gestión de Sostenibilidad ........................................................... ........................................................... 33 F. Razonabilidad de la Información Financiera ................................... ................................... 37 5 I. Entorno Macroeconómico Macroeconómico Mundial Luego que en 2011 el mundo se viera sorprendido con eventos1 que frenaron la senda de recuperación de la economía global tras la crisis de Lehman Brothers, durante el primer semestre de 2012 la posibilidad de enfrentar una crisis mundial similar a la observada en 2008 se incrementó. Esto como consecuencia del agravamiento de la crisis de deuda en Europa, y sus efectos sobre el balance de los bancos, particularmente en España. Aunque a comienzos de año, los mercados internacionales tomaron como positivos los compromisos que llevaron a cabo los líderes europeos a finales de 2011 para frenar un mayor efecto contagio de la crisis de deuda, en el segundo mes del año Grecia fue objeto de un segundo rescate, por un monto cercano a los €130.000 millones, incrementando nuevamente la incertidumbre internacional. Meses más tarde la inestabilidad política del país heleno, sumado al significativo deterioro del sistema financiero español, fueron los detonantes para que analistas y operadores elevaran la aversión al riesgo, manteniendo alta cautela sobre el panorama futuro, no sólo de la Zona Euro sino de la economía global. La crisis de deuda del Viejo Continente que ya había mostrado sus efectos sobre las economías de esa región, terminó por contaminar a economías de la talla de China y Estados Unidos. Aunque durante el primer trimestre del año los indicadores líderes de ambas naciones se mostraban aún resistentes a la crisis soberana europea, estos empezaron a ceder durante el segundo trimestre, llevando a algunos a hablar sobre un posible “aterrizaje forzoso” en China y de la implementación de un tercer relajamiento cuantitativo en Estados Unidos (Quantitative Easing 3, QE3). Justamente el debilitamiento que empezó a mostrar la economía mundial durante el segundo trimestre del año llevó a diferentes organismos a recortar su proyección de crecimiento para este año y el próximo. Uno de los primeros en hacerlo fue la Reserva Federal que, durante la reunión de política monetaria del mes de junio, revisó a la baja la proyección de crecimiento para la economía estadounidense. Así, tras estimar un crecimiento entre 1,90% y 2,00% a comienzos de año, la FED rebajó su proyección a un rango entre 1,20% y 1,70%. En esa misma línea, el Fondo Monetario Internacional revisó a la baja el pronóstico de crecimiento para la economía global en 2013, manteniendo inalterada la proyección para 2012. Así las cosas, el FMI espera que la actividad económica mundial se expanda 3,50% en 2012 y 3,90% en 2013, desde el estimado anterior de 4,10%. II. Entorno Macroeconómico Colombiano Crecimiento Económico La economía colombiana ajustó un crecimiento del orden de 5,91% real anual durante el 2011, la mejor lectura en cuatro años, confirmando así una sana 1 Las tensiones del Mundo Árabe, el terremoto-tsunami en Japón y el agravamiento de la crisis de deuda europea. 6 recuperación al unísono con las demás economías emergentes y los altos precios internacionales de los materiales básicos. En 2012, el crecimiento del aparato nacional empezó a moderarse lentamente, mostrando un segundo trimestre de menor expansión del PIB. En efecto, mientras en el tercer trimestre de 2011 la economía creció a un ritmo real anual de 7,47%, el más alto visto desde el cuarto trimestre de 2007, el resultado del último trimestre fue de 6,07% y del primero de 2012 fue de 4,68%. La variación trimestral fue apenas de 0,27%, mientras que en el primer trimestre de 2011 la misma variación ascendió al 1,60%. Por el lado de la oferta, los sectores que en el primer trimestre de 2012 se destacan por su dinamismo son: minería e hidrocarburos (12,37%), servicios financieros y a las empresas (6,65%) y transporte (6,10%). Por debajo de la dinámica del PIB total se situaron: comercio (4,60%), servicios públicos (4,39%) y servicios sociales (3,38%). Entre los sectores de menor dinámica sobresalen: manufactura (0,60%), agropecuario (-0,36%) y construcción (-0,61%). En dicha lectura se hace evidente que los cuatro grandes motores del crecimiento tendieron a moderarse respecto a trimestres anteriores, como sucedió con la industria, el comercio e incluso la minería, afectada recientemente por condiciones de orden público e infraestructura. En el caso de la construcción la reducción fue más marcada, debido a la caída en obras civiles (-8,10%). Por el lado de la demanda el motor principal sigue siendo la inversión fija, con un crecimiento del orden de 8,31%. Sin embargo ésta se moderó también con respecto al primer trimestre de 2011. Las importaciones (13,04%), las exportaciones (6,25%) y el consumo doméstico (5,88%) también se situaron por encima del crecimiento promedio del PIB. El consumo del Gobierno se expandió a un ritmo de 2,91%. Indicadores adelantados de actividad económica El primer canal de transmisión de la crisis europea se ha activado sobre la economía y corresponde al de los precios internacionales de los productos básicos. El precio del petróleo, por ejemplo, acumula una caída de 14% en lo corrido del año, con sus respectivas consecuencias sobre los ingresos por exportaciones. Así mismo, el menor crecimiento de las grandes potencias, incluso en el continente asiático, también ha comenzado a reflejarse en menores volúmenes de ventas en el exterior: las exportaciones en dólares en los primeros cinco meses del año crecen a un ritmo anual de 14,10%, cuando en 2011 lo hicieron a una velocidad de 43,10%. Las ventas de los principales bienes de exportación crecen 16,30%, mientras las demás lo hacen al 8,90%. Por su parte, las importaciones crecieron en un 11,70%, mientras en 2011 lo hicieron en 34,40%, señalando esto la moderación de la dinámica interna. La producción industrial, crece 0,50% en los primeros cuatro meses de 2012, cuando en 2011 cerró con una cifra de 4,80%. De hecho, en los meses de marzo y 7 abril las variaciones entran en terreno negativo (-0,73% y -0,68% respectivamente). Y en cuanto a las ventas minoristas, éstas decrecen a un ritmo de 3,80% en lo corrido hasta abril, mientras que en el año previo la cifra fue de 10,30%. En el mes de abril las ventas caen sorpresivamente 2,84%, jalonadas principalmente por el segmento de automóviles (-1,82%). Política Monetaria, Inflación y Crédito En un esfuerzo por anclar las expectativas de inflación y evitar un eventual recalentamiento de la economía, el Banco de la República elevó el costo de fondeo en 50 pbs entre enero y febrero de 2012, para luego mantenerlo inalterado en 5,25% hasta junio del mismo año. Teniendo en cuenta el impacto que el difícil contexto económico internacional estaba comenzando a significar sobre la actividad productiva nacional, a partir de marzo el Banco de la República puso freno a los incrementos en la tasa de interés de referencia, sustentando su determinación en la mayor incertidumbre internacional, que amenazaba con golpear de manera importante a la demanda mundial, la economía internacional y con ello el volumen y precios de los productos de exportación local. Preocupados ante los riesgos a la baja que podría significar sobre la economía colombiana la ralentización de la actividad internacional, los miembros Ejecutivos de la Junta Directiva del Banco de la República, contaron con el espacio suficiente en términos de inflación para abstenerse de anunciar subidas adicionales de la Tasa Repo. Sobre este asunto, cabe señalar que las medidas de inflación básica y expectativas de inflación en lo corrido del año se han desacelerado. De acuerdo al último informe de inflación publicado por el DANE, el índice de precios al consumidor – IPC- entre enero y junio de 2012, registró una variación de 2,01%, es decir 0,52 puntos porcentuales por debajo del dato observado en el mismo periodo de 2011 de 2,53%. En materia de crédito, es importante destacar que el desempeño de este rubro ha sido influyente en las decisiones de política monetaria del Banco de la República, dado el alto componente inflacionario y especulativo que de allí se desprende, vía consumo doméstico y precios de los bienes raíces. En el informe de cartera publicado por la Superintendencia Financiera2, con corte al 31 de mayo, la cartera de consumo se aceleró a un ritmo anual de 22,28%, nivel mínimo no visto desde abril de 2011; la cartera comercial repuntó 15,6%, este bajo avance no se observaba desde octubre de 2010; mientras que la cartera hipotecaria escaló 24,90%, es decir a una velocidad lenta que no se registraba desde noviembre de 2011. Los datos que evidencian el impacto de las decisiones del Emisor, han dado cabida para que la institución adopte un rol de observador, en el cual, monitoreando los indicadores líderes de la economía, analiza y actúa. 2 Crecimiento de Cartera Bruta -incluyendo Leasing- de los Establecimientos de Crédito (Bancos, CFC, Tradicionales y Leasing y Cooperativas). No incluye Instituciones Oficiales Especiales (IOE). 8 Política Fiscal En el primer semestre de 2012, el Ejecutivo en coordinación con el Ministerio de Hacienda y Crédito Público elaboraron el Marco Fiscal de Mediano Plazo para el año en curso, el cual se encuentra enmarcado por el Acto Legislativo de sostenibilidad fiscal, el de regalías y en la implementación de una regla fiscal que dirigirá las cuentas públicas. Luego que en 2011 el déficit fiscal del Sector Público Consolidado (SPC) se lograra recortar de 3,30% en 2010 a 2,00% del PIB (cifra inferior a la proyectada al principio de año de 3,40%), para 2012 el Estado prevé que el desajuste fiscal del SPC culmine sobre 1,2% del PIB. Particularmente, para el Gobierno Nacional Central –GNC- se espera que el déficit por éste concepto logre ajustarse de 2,8% en 2011 a 2,40% al cierre del periodo. En lo que respecta al gasto público, en 2012 se estima que dicho rubro podría ascender a COP $123.5 billones (18,6% del PIB), lo que se traduce en un incremento de 10,6% respecto al monto ejecutado en 2011. Mercado Cambiario Alta volatilidad en los mercados cambiarios obedeció a factores económicos, políticos y fiscales Para los mercados cambiarios los acuerdos logrados a finales de 2011 por los líderes de la Zona Euro y los acreedores privados para apoyar a Grecia en su lucha contra la insostenibilidad fiscal, y los resultados corporativos publicados por las firmas estadounidenses, resultaron favorables al inicio del año 2012. Sin embargo, las ganancias recogidas en los primeros tres meses del año por algunas de las principales monedas contrapartes, se vieron recortadas e incluso reversadas a partir de abril. Fecha en la cual, la incertidumbre frente al panorama fiscal en el Viejo Continente, los temores en torno a la posibilidad de producirse un escenario de ingobernabilidad en Grecia y la desaceleración que comenzó a lucir inminente en las economías más grandes del mundo, golpearon fuertemente la confianza de los operadores. Colombia: acelerada entrada de IED al país condujo a la moneda local a apreciarse Los últimos datos publicados por el Banco de la República, con corte 31 de mayo, dan muestra del constante incremento en el flujo de capitales hacia Colombia, con destino de inversión extranjera directa (IED) e inversión de portafolio. En lo corrido del año la IED hasta el último día de mayo sumó USD $7.561 millones, lo que representa un aumento de 30,77% respecto al monto acumulado en el mismo periodo de 2011, que sumaba USD $5.782 millones. Bajo este marco, fue el destacado comportamiento de los flujos de inversión y la confianza de los agentes alrededor de la dinámica de la economía nacional, lo que condujo a la Tasa Representativa del Mercado en el primer semestre del año a acumular una apreciación de 8,14%, cotizándose el 30 de junio sobre USDCOP 1.784,60, frente a USDCOP 1.942,70 al cierre de 2011. En promedio la TRM 9 durante el periodo de estudio se situó sobre USDCOP 1.794,79, comparado con el promedio observado en el mismo tramo de 2011 de USDCOP 1.837,59. III. Sector Bancario Colombiano Normativa Durante el primer semestre de 2012 se llevaron a cabo modificaciones en la regulación financiera cuyo objetivo principal fue facilitar el acceso de la población a los productos del sector financiero. Asimismo, los cambios normativos estuvieron encaminados en mitigar y controlar los riesgos crediticios y de liquidez que podrían enfrentar los establecimientos financieros durante este semestre. A continuación se listan los cambios de regulación y normativa más relevantes durante el primer semestre. • Facilitar el acceso de la población y la masificación de los productos financieros Ley 1527 de 2012: 2012 El 27 de abril de 2012 se publicó la Ley 1527 o Ley de Libranza, por medio de la cual se establece un marco general para la libranza o descuento directo. Así se busca masificar la posibilidad de que cualquier ciudadano pueda adquirir sus productos financieros mediante autorización expresa de descuento de la nómina. En este sentido, se establecen las condiciones que necesitan definir la entidad, la empresa y el beneficiario del producto. Circular Externa No. 12: 12 Mediante esta circular, expedida el 24 de abril de 2012, la Superintendencia Financiera define el marco normativo y los principios que deben observarse para la fijación, difusión y publicidad de las tarifas y precios de los productos y servicios financieros, de acuerdo con lo expuesto en el Decreto 4809 de 2011. De esta manera, se tiene que los Establecimientos de Crédito deben suministrar a sus clientes un reporte anual de costos totales, el cual contenga la información correspondiente al valor que el cliente ha pagado por concepto de todos los productos contratados con la entidad. Asimismo, se define el paquete de inclusión financiera, el cual contiene determinados beneficios a las personas naturales. Circular Externa No. 7: el 22 de marzo la Superintendencia Financiera publicó la normativa que depuraba la información que transmiten las entidades vigiladas a la Superintendencia Financiera, con el fin de suprimir formatos tales como solicitud de créditos de victimas de hechos violentos, información para la exención del gravamen de movimientos financieros, financiación de vivienda nueva y usada, entre otros. Dicho cambio busca cumplir el mandato definido por la estrategia de eliminación de trámites. 10 • Facilitar el acceso y la financiación de vivienda. Ley No. 1537 1537: 537 El 20 de junio se publicó la Ley de Vivienda VIS y VIP. En ésta se establecen las normas y lineamientos para promover el desarrollo urbano y el acceso a la vivienda, mediante la construcción de proyectos de vivienda de interés social (VIS) y de interés prioritario (VIP). En cuanto al sector financiero, se establece que el componente de capital, de los cánones periódicos de los contratos de leasing habitacional, podrá administrarse por parte de las instituciones financieras autorizadas para otorgar dichos contratos, como ahorro de largo plazo a favor de los locatarios para la adquisición de la vivienda. Decreto 1190 del del Ministerio de Vivienda: Por medio del cual el Gobierno Nacional resuelve que, a través del Fondo de Reserva para la Estabilización de Cartera Hipotecaria (FRECH), administrado por el Banco de la República, ofrecerá coberturas de tasa de interés que faciliten la financiación de vivienda de interés social nueva para áreas urbanas, a través de créditos para la compra de vivienda y contratos de leasing habitacional. Circular Externa No. 30 30: En ésta circular, expedida el 29 de junio por la Superintendencia Financiera, se definen las instrucciones relacionadas con la cobertura de tasa de interés para la financiación de vivienda de interés social nueva para áreas urbanas. En este orden de ideas los establecimientos de crédito deben suministrar información clara, completa y oportuna respecto a las condiciones de acceso, ejecución y terminación de la cobertura de tasa de interés que ofrece el Gobierno Nacional a través del Fondo de Reserva para la Estabilización de la Cartera Hipotecaria (FRECH). Resolución Externa No. 3 del Banco de la República: República El emisor emitió una Resolución donde se reglamentan los límites máximos a las tasas de interés de créditos de vivienda individual a largo plazo, construcción de vivienda de interés social, así como las tasas de interés remuneratorio de los contratos de operaciones de leasing habitacional destinados a vivienda familiar. • Mitigar y controlar los riesgos asociados a la Gestión Financiera Proyecto de Ley No. 200 200 del CongresoCongreso- Garantías Inmobiliarias: Inmobiliarias Con el objetivo de proveer mejores herramientas para el control del riesgo, se presentó en el Congreso un proyecto de ley de garantías mobiliarias. Dicho proyecto busca incrementar el acceso al crédito mediante la ampliación de bienes, derechos o acciones que pueden ser objeto de garantía mobiliaria, simplificando así la constitución, prelación y ejecución de las mismas. Circular Externa No. 26: El 22 de junio, la Superintendencia Financiera expidió la Circular Externa 26, mediante la cual se imparten instrucciones relacionadas con preservar el sano crecimiento de la cartera de consumo. En este sentido, las entidades financieras deben constituir temporalmente una provisión individual adicional sobre la cartera de consumo. Por ende, al 11 componente individual procíclico se debe adicionar el 0.5% sobre el saldo de capital de cada crédito de consumo del mes de referencia, multiplicado por la PDI correspondiente. La aplicación de esta provisión deberá verse reflejada en los estados financieros con corte a 31 de diciembre de 2012. Circular Externa No. 17: La Superintendencia Financiera expidió el 30 de abril de 2012 la Circular Externa 017 que modifica el capítulo de Administración de Liquidez. En ésta se establece que los activos líquidos que no ostenten la característica de alta calidad se contabilicen por su valor ajustado por liquidez de mercado y riesgo cambiario, como parte de los activos líquidos totales hasta por 3/7 del valor ajustado de los activos líquidos de alta calidad. También se modifica la metodología de cálculo del factor de retiros netos sobre depósitos y exigibilidades a la vista. Evolución Financiera A pesar de la coyuntura económica mundial, el sector financiero colombiano continuó mostrando resultados positivos, siguiendo la favorable tendencia registrada en los últimos periodos. Los grandes volúmenes de Inversión Extranjera, la reactivación en el sector productivo y la dinámica del crédito son algunos de los factores que explican los buenos resultados del sector financiero en general. En este orden de ideas, el volumen de activos de los establecimientos bancarios a mayo de 2012, que asciende a $305,0 billones, presentó un crecimiento de $42,2 billones (16,0%) frente a mayo de 2011. Activos Billones COP Var. Cartera de Créditos 296.0 262.8 16% 15% Inversiones Otros 20% 64% May.11 19% 64% Dic.11 305.0 16.0% 15% 17.9% 19% 8.2% 66% 18.1% May.12 En la composición del activo del total de bancos, se observa que la Cartera Neta de Créditos, que representa el 65,5% del total, finaliza en el mes de mayo de 2012 con un crecimiento de 18,1% con respecto al mismo periodo del año anterior, alcanzando los $199,9 billones. Por otra parte, las Inversiones crecen 8,2% comparado con mayo de 2011, registrando un saldo de $58,1 billones en mayo de 2012, y representando el 19,1% de los activos. Es interesante resaltar la 12 recomposición que tuvo el activo del sistema durante el último año, ganando participación la Cartera Neta de Créditos. El total de cartera bruta creció el 17,9% anual, llegando a los $209,4 billones. Sin embargo, al evaluar el desempeño en cada una de las modalidades, es posible observar distintas dinámicas durante el último año. Las modalidades que presentan un mayor incremento son la cartera hipotecaria con un 24,6%, la cartera de consumo con un 22,0% y la cartera de microcrédito con un 20,8% más que el año anterior. Es de anotar que la cartera hipotecaria alcanza un saldo de $16,6 billones. No obstante, su crecimiento al aislar el efecto de las titularizaciones ($784.164 millones a mayo de 2012), es del 30,5%. La cartera de consumo registra un valor de $60,3 billones al corte de mayo de 2012 y la cartera de microcrédito, aumentó en $1,0 billones situándose al mismo corte en $5,8 billones. Por su parte, la cartera comercial se mantiene como el rubro de mayor importancia en el total de la cartera bruta, llegando en mayo de 2012 a un valor de $126,7 billones, lo que representa un crecimiento del 15,2% frente al mismo mes del año anterior. Composición de la Cartera Bruta Billones COP, Porcentaje Va r . 199.8 Comercial 177.6 Consumo 28% 7% 62% Hipotecaria Microcrédito1 May.11 1 209.4 17.9% 8% 8% 24.6% 28% 29% 22.0% 61% 61% 15.2% Dic.11 May.12 Variación anual cartera de microcrédito corresponde al 20.8% Como resultado, se puede observar una recomposición interna de la Cartera Bruta de los bancos. Es así como la cartera personal, tomando en cuenta la cartera de consumo y la cartera hipotecaria incrementó su participación en un 2%, pasando del 35% al 37% del total de la cartera bruta. En cuanto a los indicadores de calidad de cartera, se observa un incremento en la cartera vencida de consumo, donde el ICV3 por altura de mora muestra un aumento de 33 pbs a mayo de 2012, ubicándose en 4,83% frente al 4,50% de mayo de 2011. Por su parte, el indicador de calidad de cartera hipotecaria presenta una disminución de 61 pbs con respecto al mismo mes del año anterior, ubicándose en 3 Indicador de Calidad de Cartera Vencida 13 2,53% en mayo de 2012. Igualmente, las carteras de microcrédito y comercial presentaron un menor índice, con reducciones de 17 pbs y 3 pbs, alcanzando indicadores a mayo de 2012 de 4,50% y 1,90% respectivamente. Finalmente, lo anterior se traduce en un indicador de calidad de cartera total de 2,87% a mayo 2012, lo que representa un aumento de 6 pbs frente al obtenido a mayo de 2011 (2,81%). Por otra parte, el indicador de cubrimiento de cartera alcanzó un valor de 158,33% a mayo de 2012, mostrando una reducción de 6,76% frente al mismo periodo del año anterior. La modalidad de cartera más representativa, la cartera comercial, tuvo un indicador de cubrimiento del 165,87%. El cubrimiento de las carteras de consumo y microcrédito llegó a niveles del 96,22% y del 111,14%, respectivamente, mientras que el indicador de cubrimiento para cartera hipotecaria alcanzó el 88,70% a mayo de 2012. Respecto al total de pasivos, estos presentaron un crecimiento de 15,0% frente a un año atrás, alcanzando un valor de $262,4 billones. El total de captaciones con el público4 se incrementó un 19,7%, destacándose los bonos como el rubro de mayor 4 Cuentas de Ahorro, Certificados de Depósito a Término, Cuentas Corrientes y Bonos. 14 crecimiento a mayo de 2012, con un aumento del 36,8% con respecto al mismo mes del año anterior, ubicándose $22,42 billones en mayo de 2012. Le siguen los CDTs al pasar de $45,65 billones en mayo de 2011 a $59,45 billones en mayo de 2012, un 30,2% mayor. Por su parte, las Cuentas de Ahorro registraron $98,15 billones en mayo de 2012, aumentando el 13,3% durante los últimos 12 meses. Por último, la Cuenta Corriente presentó un aumento del 12,6% en el mismo periodo, con un saldo de $33,10 billones. Dentro de la mezcla de la canasta, se mantiene la cuenta de ahorro como la más representativa con un 46,1%, le siguen los Certificados de Depósito a Término con un 27,9%, la Cuenta Corriente con 15,5% y el 10,5% restante corresponde a bonos en circulación. Se destaca la pérdida de participación de 3 puntos porcentuales en la proporción de ahorros para dar cabida a un incremento de Bonos y CDTs. Finalmente, el patrimonio de los Establecimientos Bancarios evidenció un desempeño favorable, alcanzando $42,6 billones en mayo de 2012, $7,8 billones por encima del mismo mes en 2011 lo que se traduce en un incremento de 22,6%. Este crecimiento está sustentado en la mayor generación de utilidades así como por la colocación de acciones que llevó a cabo Bancolombia en el primer trimestre del 2012 por $1,7 billones. Al observar el desempeño de las utilidades que generaron los Establecimientos Bancarios en los primeros meses del año 2012, se puede apreciar un comportamiento positivo de las mismas. La utilidad acumulada a mayo de 2012 de $2,9 billones, creció un 18,9% en comparación a mayo de 2011, un crecimiento no visto desde 2008. 15 El margen neto de intereses evidenció un desempeño favorable en lo corrido del 2012, alcanzando $6,4 billones, $1,2 billones por encima del resultado obtenido en mayo de 2011, lo que significa un incremento de 23,3%. Este resultado se explica tanto por la recomposición de cartera hacia personas, como de mejores márgenes del negocio. El rendimiento acumulado de la cartera, o tasa implícita, se incrementa 165 pbs, llegando a 11,99%. Mientras que el costo de los depósitos crece 112 pbs. Es decir, el margen de Intermediación aumenta 52 pbs. Por otra parte se presenta un incremento en el ingreso neto5 de las Mesas Financieras, las cuales crecen un 20,1% en el año, obteniendo $1,54 billones en los primeros 5 meses del año, frente a los $1,29 billones conseguidos en el mismo periodo de 2011. Los ingresos por dividendos, alcanzan un valor de $822 mil millones a mayo de 2012, con un crecimiento del 3,6% anual ($28,9 mil millones), y las comisiones netas por servicios financieros exhiben un aumento de 3,7% o $59,9 mil millones en el mismo periodo de análisis. En resumen, el margen financiero bruto alcanzó los $10,5 billones en mayo 2012, lo cual representa un aumento del 17,8% y que se traduce en un alza de $1,6 billones. El 75% del incrementó lo aportó la intermediación, mientras que el 12,5% lo contribuyó el negocio de las mesas financieras. Adicionalmente, es importante destacar que el resultado de provisiones neto de recuperaciones se ubicó en $1,3 billones al finalizar el mes de mayo de 2012, aumentando en un 58,6% con respecto al año pasado. Este incremento representa un gasto adicional de $473 mil millones en el año. Al detallar el resultado, se observa que el gasto bruto de provisiones pasó de $3,5 billones a $4,3 billones, evidenciando un incremento de $767 mil millones, un 21,9%. Por su parte, la recuperación de provisiones también evidenció un crecimiento de $2,7 billones a $3,0 billones, un 10,9%. 5 Compuesto por la Valoración Neta de Inversiones, la Utilidad Neta por posiciones en corto en el Mercado Monetario, las Divisas, y las Operaciones a Plazo, Operaciones de Contado y con Instrumentos Financieros Derivados. 16 El total de Gastos Operacionales aumentó 10,9%, alcanzando los $5,4 billones. Dentro de éste rubro se tiene que los gastos generales, que incluyendo depreciaciones y amortizaciones representan el 57% del total, pasan de los $2.8 a los $3.0 billones, mostrando un crecimiento del 10.4%. Por su parte, los gastos de personal y honorarios, con el 43% restante de participación, aumentan $244 mil millones en el último año cerrando mayo con $2.3 billones, revelando una variación del 11.7%. En relación a los Indicadores de Eficiencia, el sector bancario presentó una tendencia positiva en los indicadores de eficiencia y de absorción. Para mayo de 2012, el Indicador de Absorción disminuyó en 3,2%, ubicándose en 51,3% comparado con el 54,5% reportado en mayo de 2011. Del mismo modo, el Indicador de Eficiencia para mayo de 2012 fue de 4,3%, 30 pbs. menor al indicador del año anterior. Finalmente, la rentabilidad sobre el patrimonio, a mayo de 2012, se ubicó en 17,87% cayendo en 1,00% frente a la registrada en el mismo mes del año 2011 (18,87%) dado el mencionado incremento del 23% en el patrimonio de los establecimientos bancarios. El indicador de rentabilidad de activos presenta un leve aumento al ubicarse en 2,37% en mayo de 2012 frente a 2,35% en mayo de 2011. 17 IV. Helm Bank A. Gestión Estratégica Durante el primer semestre del 2012, Helm Bank le dio continuidad a las estrategias comerciales orientadas hacia la potencialización de los segmentos y productos más rentables como cartera de Consumo, productos de Leasing, Segmentos Empresarial y Pyme, así como al mantenimiento de las fortalezas y rentabilización de la Banca Corporativa. El Grupo Financiero se ha enfocado en el aprovechamiento de todos los desarrollos llevados a cabo durante finales del año 2011 y comienzos de 2012, optimizando constantemente sus procesos, mejorando periódicamente sus productos y manteniendo sus altos niveles de servicio al cliente, inputs necesarios para el soporte de la propuesta de valor. Es así como después de la etapa de desarrollo, se logra la puesta en marcha de productos como el Crédito Hipotecario, el cual representa una nueva oferta de financiación de vivienda, así como las nuevas alianzas estratégicas con almacenes de grandes superficies y centros comerciales, entre otras, impulsando así el crecimiento constante de la Banca de Consumo. De la mano de estos avances, se logra la implementación del CRM, herramienta que ayudará a gestionar de forma más efectiva a los clientes, redundando esto en mayores indicadores de vinculación, retención y fidelización. Gestión de Servicio En lo corrido del 2012, se diseñó un nuevo canal de avances a través de la Banca Telefónica. Con este nuevo servicio, los clientes cuentan con recursos en efectivo, de sus cupos aprobados en Tarjeta de Crédito y Credicash. En este periodo también se llevó a cabo el lanzamiento de la zona transaccional del portal de internet Helm, adoptando una herramienta de seguridad informática, bajo el proyecto de autenticación fuerte Persona Natural. Con este cambio se obtuvieron más de 47.000 clientes activos en nuestra web, que disfrutan de una experiencia financiera de servicio que hace más fácil y segura la navegación. En cuanto al Sistema de Atención al Consumidor Financiero (SAC), el Banco logró grandes avances durante el primer semestre del 2012. El resultado principal fue la capacitación de todos los funcionarios en el modelo centralizado de gestión de solicitudes, quejas y reclamos. Esto ofrece a los clientes tiempos estándar de respuesta, acompañamiento durante el proceso y la asignación de un analista especializado que dará respuesta al requerimiento. Adicionalmente, Helm Bank por quinto año consecutivo, ocupa el primer lugar en la medición de satisfacción de clientes del sector bancario en Colombia, con 80 puntos 18 (sobre un total 100 puntos), ubicándose por encima del promedio de 76 puntos en el sector. Gestión de Mercadeo Se destacan diferentes campañas y estrategias encaminadas hacia la asignación eficiente de los recursos y la rentabilidad de los productos. Se destaca lo siguiente: • • • Realización de la Feria del Automóvil Helm tanto en Bogotá como en Bucaramanga. Se resalta el gran éxito en la colocación de créditos de vehículo, ofreciendo planes de financiación hasta del 100%. Consolidación, en Tarjetas de Crédito, de una gran alianza de marca compartida con el Centro Comercial Gran Estación, a través de la cual los clientes pueden acceder a los beneficios que ofrece la Comunidad de Gran Estación. Acercamientos con los clientes de Banca de Empresas a través de las Charlas de Expectativas Económicas, realizadas en Barranquilla, Bucaramanga y Pereira. Con el fin de crear nuevos espacios de comunicación con los clientes y usuarios Helm, se continuó trabajando en incrementar el número de seguidores en nuestras redes sociales. Esto permite que los clientes puedan consultar las campañas publicitarias, conocer de primera mano los nuevos productos y tener acceso a diferentes contenidos de interés. A la fecha, Helm Bank cuenta con 35.754 seguidores en Facebook y 1.249 seguidores en Twitter. Dichas cifras, ubican al banco como la segunda y tercera entidad financiera en Colombia con el mayor número de seguidores en Twitter y en Facebook, respectivamente. Estos resultados muestran un incremento positivo dado que las redes sociales del banco iniciaron en mayo de 2011. Adicionalmente, Helm Bank continuó posicionada dentro de las primeras 30 mejores empresas para trabajar ocupando la posición No. 27 en el Ranking que anualmente realiza MERCO6. Gestión Financiera Se destaca como uno de los logros más importantes del semestre, la implementación de estrategias de desconcentración de todos los productos del pasivo del Banco, lo cual incluso recibió mención directa por parte de la agencia Fitch Ratings en su informe de calificación del Banco para el año en curso. Por otra parte, con el fin de hacer más eficiente la gestión de liquidez y atendiendo los nuevos lineamientos de la Superintendencia Financiera, la Vicepresidencia reformuló sus informes e indicadores de liquidez, creando nuevas alertas tempranas. 6 Monitor Empresarial de Reputación Corporativa 19 Se emplearon otra clase de herramientas innovadoras de gestión del balance, como indicadores de fondeo estructural y medición de la sensibilidad del margen de intermediación, aplicando metodologías como Earnings At Risk. Gestión Tecnológica Durante el primer semestre de 2012, el Programa de Transformación del Negocio se ha centrado alrededor de tres frentes: 1. Entrada en producción con el CRM, en sus Fases I y II. La Primera Fase soporta tres procesos comerciales: la Preventa, que permite el registro y seguimiento a las oportunidades de negocio de la fuerza comercial del grupo financiero; el segundo es la vista resumen del cliente, el cual facilita la consulta integral de la relación comercial que tienen los clientes con el grupo financiero; y por último, la centralización en el CRM de la Base Única de Clientes que permitirá conocer mejor a los clientes y facilitará la actualización de su información para apoyar los procesos de vinculación, retención y profundización. La Fase II o Marketing Operativo es una herramienta que permitirá desarrollar y controlar las diferentes campañas de mercadeo del grupo financiero. De este modo, se tendrá como centro al cliente y se buscará atender sus necesidades con productos y servicios del Banco. 2. Frente de Integración Contable donde se resalta el avance en el proceso de implementación de la herramienta. Al cierre del primer semestre de este año se encontraba en el desarrollo de las pruebas integrales, con las cuales se garantizará su adecuado desempeño en la generación de la contabilidad en Helm. Finalmente, es importante mencionar el frente Core Bancario. Se finalizó la revisión de los procesos de los productos pasivos y se avanza, en el mismo sentido, con los productos activos de Helm. Al finalizar esta etapa Helm estará en capacidad de dar inició a la fase de construcción y personalización de la herramienta que soportará, en el futuro, los procesos críticos del Banco. 3. Proyecto del Plan Maestro, al interior del cual se implementó la herramienta Unysis Signature System (USS). Este aplicativo permite administrar y controlar adecuadamente las firmas y las condiciones solicitadas por los clientes. Adicionalmente, se inició el roll out del Teller de Caja “Transactor Manager”, la solución de caja universal que permite a los funcionarios, a través de una única plataforma, interactuar con los diferentes sistemas centrales de registro de operaciones, y así transacciones más rápidas. Adicionalmente durante el primer semestre del 2012, se gestionó la creación de nuevos Productos y Servicios utilizando aplicaciones nuevas o existentes, y el fortalecimiento de la Infraestructura. Dentro de los principales logros del primer semestre se pueden destacar: a) Autenticación Fuerte Persona Natural Fase II para acceso seguro al portal de Internet Helm. b) Nuevo sistema de recaudos para el producto “Banca Seguros”. 20 c) d) e) f) g) Crédito Hipotecario Fase I. Nuevas Tarjetas de marca compartida Gran Estación, y Pricesmart Cali. Nuevo Portal de Persona Natural. Sistema de caja universal para las oficinas del banco (Proyecto Teller). Sistema para el producto Helm Facturas, con portal de internet para su operación. h) Sistema para el producto Renta Helm, con administración para nuestros clientes vía el portal de Internet. Gestión Optimización Procesos Operativos Al interior de las principales iniciativas internas se puede mencionar el mejoramiento en los procesos de distribución e impresión de extractos. Por un lado, se descentralizó la impresión hacia las ciudades de Medellín, Cali y Bucaramanga, para los productos masivos de multiextracto, tarjeta de crédito (Visa y Master Card), cuentas de ahorro y corriente. Lo anterior permitió reducir los tiempos de distribución a clientes ubicados en estas ciudades en 24 horas. Por otro lado, se implementó el envío de Cuponeras de Créditos Universitarios por correo electrónico: mejorando así los tiempos del proceso, aprovechando el envío de mensajes publicitarios, ahorrando costos de impresión (en un 43%) y siendo socialmente responsables con el entorno. Igualmente, se revisaron los procesos operativos a cargo de las oficinas y se centralizó el proceso de solución de rechazos de productos del pasivo, reduciendo la carga operativa en oficinas y los riesgos de pérdidas al aplicar oportunamente un rechazo. B. Gestión Administrativa y Financiera Financiera Principales cifras de Balance A junio de 2012 los activos de Helm Bank registran $11,80 billones, evidenciando un incremento anual de 8,4%. Este resultado se explica principalmente por el Portafolio de Inversiones que presenta un aumento del 41,3%, $590 mil millones por encima del mismo mes del año pasado, alcanzando una participación del 17,1% 21 del total de activos, con un saldo de $2 billones a junio de 2012. Dicho incremento se explica por la implementación, en el segundo semestre de 2011, de una estrategia de optimización de estructura de Balance, la cual maximizaría la rentabilidad del activo, manteniendo buenos niveles de liquidez. Por su parte, la Cartera de Créditos Neta (que representa el 69,4% del total de los activos) aumenta el 3,0% al pasar de $7,95 billones en junio de 2011 a $8,19 billones al cierre de junio 2012, es decir $239 mil millones más. En este rubro, la estrategia se centró en la recomposición y rentabilización del portafolio, manteniendo los indicadores de riesgo. Dentro de la cartera de créditos bruta, que cierra a junio de 2012 con $8,49 billones y una variación positiva de 2,9% frente a junio de 2011, se destaca el enfoque de la gestión comercial de Helm Bank hacia los segmentos más rentables. La cartera comercial, que pasa a representar un 60,2% del total de cartera, se reduce en un 6,8% llegando a los $5,11 billones, lo que se traduce en una disminución de $375.284 millones frente a junio de 2011. Mientras la cartera de consumo (14,0% del total de cartera) presenta un aumento de 18,3% cerrando junio con $1,19 billones, $183.844 millones por encima del volumen presentado en junio de 2011. De otro lado, la cartera de Leasing, que desde julio de 2010 integra el portafolio del Banco, representa al cierre del semestre un 25,8% del total de cartera bruta cuando un año atrás representaba un 21,3%. Estos $2,19 billones están compuestos por Leasing Comercial con $1,30 billones, Leasing Habitacional con $810.932 millones y Leasing de Consumo con $75.261 millones. Los crecimientos anuales de estos rubros fueron del 19,7% en Leasing Comercial, 33,8% en Leasing Habitacional y el 13,0% en Leasing de Consumo. 22 El importante crecimiento de las colocaciones del Banco estuvo acompañado de sobresalientes indicadores de riesgo de cartera. El indicador de calidad de cartera a junio de 2012 se ubicó en 2,0%; lo cual representa una reducción de 4 pbs con respecto al mismo periodo del año anterior. Además, el indicador de cubrimiento es de 174,8% en junio de 2012, y evidencia una disminución de 2,5% con respecto a junio de 2011. En cuanto a los indicadores de calidad por tipo de cartera, se resalta que la cartera comercial redujo su indicador del 1,2% al 1,0% en últimos 12 meses. El mismo caso se presentó en Leasing Comercial (donde se incluye el Leasing Financiero y Leasing Habitacional) donde su indicador pasó del 3,1% al 2,9% en el periodo mencionado. Por último, la cartera y leasing de consumo incrementaron en 14 pbs su indicador al pasar del 4,8% al 4,9%. En lo que se refiere al pasivo, el total se ubicó en $10,50 billones a junio de 2012, presentando un aumento de $758.499 millones frente al saldo registrado en junio de 2011, equivalente a una variación de 7,8% y consistente con el movimiento del activo. Las Cuentas de Ahorro mostraron un crecimiento del 18,8% anual, cerrando junio de 2012 con un saldo de $3,58 billones, o $566.224 millones por encima del valor 23 de junio de 2011. De la misma manera, los CDTs alcanzaron los $3.46 billones, registrando un aumento de $497.112 millones o 16,8% en el año. Así mismo, se registra un aumento en bonos de $134.196 millones, pasando de $925.459 millones en junio de 2011 a $1,06 billones en junio de 2012, un 14,5% mayor. Dicho movimiento se explica principalmente por la colocación de Bonos del mes de agosto de 2011, por un valor de $300.000 millones, y los vencimientos de los bonos provenientes de la absorción de Helm Leasing en el mes de septiembre de 2011 por $36,655 millones y en Febrero de 2012 por $130,552 millones. En contraste, las Cuentas Corriente presentaron una variación negativa del 2,0%, es decir $17.833 millones menos con respecto a junio de 2011, alcanzando un saldo de $878.533 millones. Como resultado, al finalizar el primer semestre de 2012, la canasta de recursos no mostró mayores cambios frente a la de junio de 2011, con un 39,9% en Cuenta de Ahorros, 38,5% en CDTs, 11,8% en Bonos y 9,8% en Cuentas Corrientes. Al cierre de junio de 2012, el patrimonio de la entidad alcanzó el valor de $1,29 billones, aumentando en $159.358 millones frente a junio de 2011 (14,1%). El incremento patrimonial está sustentado principalmente en la positiva generación de utilidades en el año. De esta forma, el valor intrínseco de la acción se sitúa en $289 pesos, esto es 8,6% por encima del valor en junio de 2011. Para el Banco el indicador de solvencia en junio de 2012 alcanza un valor de 11,85%, lo cual está 2,85% por encima del 9% mínimo requerido. Dicho indicador aumentó 104 pbs en comparación al mismo mes del año anterior, cuando se ubicaba en 10,81%. 24 Estado de Pérdidas y Ganancias7 El Banco registró una utilidad neta a junio de 2012 de $80.153 millones un aumento del 28,3% frente a la utilidad registrada en junio de 2011 ($62.459 millones), y un indicador de rentabilidad patrimonial de 13,2% frente al 11,6% registrado en el mes de junio del año anterior. El indicador de rentabilidad de activo alcanzó un 1,4% frente al 1,2% alcanzado doce meses atrás. Se observa un fortalecimiento en la calidad de ganancias de Helm Bank, sustentada en los relevantes incrementos registrados en las principales líneas de negocio como intermediación, mesas financieras y comisiones. Lo anterior acompañado de adecuados niveles de eficiencia administrativa y excelentes índices de riesgo crediticio. En particular, el margen financiero bruto generado durante el primer semestre de 2012 alcanzó los $339.794 millones. En este resultado el margen de intermediación representa el 57,6%, los resultados de las mesas financieras el 18,3%, los ingresos netos por comisiones el 10,8% y los dividendos de filiales un 8,0%. El 5,3% restante proviene de ingresos netos por Leasing Operativo. 7 El análisis del PyG se realiza con base en la agrupación de cuentas publicada por la Superintendencia Financiera en sus archivos de Indicadores Gerenciales 25 Al comparar el resultado de junio de 2012 frente al mismo periodo del año anterior, el margen financiero bruto evidencia un aumento del 16,8% ($48.843 millones), como resultado de la evolución favorable en todos sus componentes. El margen neto de intermediación presentó un alza de 6,8% equivalente a $12.386 millones más frente a junio de 2011. El resultado se explica por el incremento de 31,2% en los intereses recibidos, como consecuencia de la recomposición del activo a favor de los productos más rentables (cartera de consumo y Leasing) y la estrategia de rentabilización de cartera comercial. Dentro de la recomposición de la mezcla de cartera se destaca, como se mencionó anteriormente, que el 40% de las colocaciones totales brutas están compuestas por cartera de consumo y Leasing, cifra que representaba un 34% un año atrás. Adicionalmente, la rentabilización de cartera comercial se evidencia en el incremento de su tasa implícita la cual se incrementa 160 pbs. al pasar de 7.7% en junio de 2011 a 9.3% doce meses después. Por su parte, el gasto de intereses crece 58,9% en el último año, situación sustentada por el fondeo del mayor saldo de las inversiones en el Balance. En cuanto a los ingresos netos por parte de las mesas financieras8, éstas presentaron una variación positiva de $29.971 millones o 92,9% durante el año, derivado del buen comportamiento del portafolio de inversiones disponibles para la venta. La evolución de las comisiones netas también fue positiva durante el periodo, aumentando un 11,9% ($3.895 millones) para ubicarse en $36.758 millones, lo anterior teniendo en cuenta un incremento en los negocios de banca seguros, tarjeta de crédito y créditos universitarios, entre otros. Finalmente, el Leasing Operativo neto se ubicó en $17.515 millones, lo cual representa un aumento anual del 31% ($4.146 millones) con respecto a junio de 2011. Por otro lado se presenta una disminución del 4,5% en ingresos por dividendos y venta de inversiones, entre junio de 2011 y junio de 2012, obteniendo ingresos netos en el primer semestre de 2012 por $27.130 millones. En cuanto a provisiones, en el primer semestre se observa un mayor gasto de provisiones netas de recuperación del 18,2% frente a junio de 2011, es decir $3.035 millones más, ubicándose en $19.756 millones al finalizar junio de 2012. Con respecto a este resultado, es importante anotar que las provisiones de cartera comercial disminuyeron un -52,6% explicadas por un mejor comportamiento de la cartera y por mayores recuperaciones, mientras que las provisiones de consumo registraron un aumento del 64,7% debido al crecimiento en el volumen de colocaciones y a la entrada en vigencia en Diciembre de 2011, de la circular externa 8 Compuesto por la Valoración Neta de Inversiones, la Utilidad Neta por posiciones en corto en el Mercado Monetario, las Divisas, y las Operaciones a Plazo, Operaciones de Contado y con Instrumentos Financieros Derivados. 26 043 de la Superintendencia Financiera, la cual aceleró la constitución de provisiones de los créditos en mora sin garantía al pasar de 540 a 180 días. Los gastos operacionales a junio de 2012 totalizaron $202.353 millones, presentando una variación positiva del 7,5% con respecto al mismo periodo del año inmediatamente anterior, incluyendo los gastos de depreciaciones y amortizaciones. Los principales aumentos se evidencian en cuentas asociadas al negocio como Impuestos y Seguros. Estos mismos gastos operacionales, al aislar el IVA, el ICA y el Seguro de Depósito, equivalen a $175.987 millones, y presentan un crecimiento del 5,4% con respecto a junio de 2011. En particular los gastos de personal y honorarios, que representan el 41,5% del total de gastos operacionales, presentan un aumento del 9,6% frente al mismo periodo del año anterior. De esta manera, dichos gastos ascienden a $84.018 millones. Como resultado Helm Bank mejora sus niveles de eficiencia con indicador de egresos operativos sobre activo promedio -eficiencia- de 3,4%, y un indicador de relación de gastos totales como proporción del margen financiero bruto -absorciónde 59,6%. Por último, es importante mencionar el desempeño financiero que han presentado las filiales del Banco, las cuales en el primer semestre de 2012 generaron utilidades por $19.680 millones donde el 72,1% proviene de las filiales en Panamá y Cayman (con USD$7,9 millones) y el 27,9% restante de las filiales en Colombia (con $5.487 millones). C. Gestión de Riesgos Helm Bank efectúa su gestión de riesgo bajo un enfoque integral, para lo cual cuenta con una Vicepresidencia de Riesgo donde se tratan los aspectos relativos a mercado, liquidez, crédito, operacional y cumplimiento. Helm Bank continúa siendo un actor importante en los diferentes comités de riesgo del gremio, en donde se 27 discuten los avances técnicos e impactos de las normas y se proponen modelos alternativos. Riesgo de Mercado La Junta Directiva y la Alta Gerencia del Banco han revisado y aprobado el Sistema de Administración de Riesgos de Mercado – SARM - que permite a la entidad adoptar decisiones oportunas para la adecuada mitigación de los riesgos de mercado y mantener un monto de capital adecuado que guarde correspondencia con los niveles de riesgo definidos, cumpliendo con las disposiciones legales. Durante el primer semestre del año se incrementó la sensibilidad al factor de riesgo de tasa de interés en moneda legal debido a la estrategia del banco de incrementar su participación en el mercado de Deuda Pública, con el objetivo de buscar mayores beneficios del mercado de valores y aprovechar la capacidad de apalancamiento patrimonial del Banco. Riesgo de Liquidez El Banco desarrolló e implementó los cambios al Sistema de Administración de Riesgo de Liquidez (SARL) para cumplir con las Circulares de la Superintendencia Financiera de Colombia que modificaron las reglas relacionadas con la administración y gestión de Riesgo de Liquidez para los establecimientos de crédito a partir del año en curso. Los cambios que amplían el horizonte de cálculo de requerimiento de liquidez, incorporan un nuevo indicador que relaciona los activos líquidos y los requerimientos de liquidez. Éstos también establecen el nivel de activos líquidos de alta calidad que debe mantener la entidad para cubrir los requerimientos de liquidez que han sido adoptados por la entidad y que han cumplido con los límites establecidos. Riesgo de Crédito Helm Bank, durante el primer semestre de 2012, continuó con su estrategia de mejoramiento y fortalecimiento de la gestión de riesgo crediticio, realizando ajustes en las políticas y procesos de crédito. Los anteriores ajustes, liderados por la Vicepresidencia de Crédito, se han implementado tanto para la cartera de Consumo, como para la cartera Comercial. El objetivo primordial de esta Vicepresidencia consiste en ser partícipe en el ciclo completo de la relación con los clientes, el cual contempla desde la medición de riesgo, hasta el control y seguimiento de las operaciones. Por lo anterior y para el correcto cumplimiento de sus funciones, cada Gerencia de Crédito está dividida en áreas funcionales: Originación, Control y Seguimiento, y Políticas y Procesos de Crédito, las cuales tienen responsabilidades específicas que permiten garantizar un crecimiento seguro en los diferentes portafolios de crédito. 28 Riesgo de Crédito Comercial Helm Bank asume diariamente riesgo de crédito en dos frentes: la actividad de banca comercial y la actividad de tesorería. A pesar de ser negocios independientes, la naturaleza de riesgo de insolvencia de la contraparte es equivalente y por tanto los criterios con los que se gestionan son similares. Los principios y reglas básicas para el manejo del riesgo en el Banco se encuentran consignados en los manuales de Sistema de Administración de Riesgo Crediticio SARC y SEARM, concebidos para la actividad bancaria tradicional y tesorería. Los criterios de evaluación para medir el riesgo crediticio siguen los instructivos impartidos por la Superintendencia Financiera en esta materia. La máxima autoridad en materia crediticia es la Junta Directiva, quien orienta la política general y tiene la potestad de otorgar créditos que alcanzan los más altos niveles de riesgo permitidos. En la operación bancaria las facultades para otorgar cupos y riesgos dependen del monto, plazo y garantías ofrecidas por el cliente. La Junta Directiva ha delegado su facultad crediticia en diferentes estamentos y funcionarios, quienes tramitan las solicitudes de crédito y son responsables del análisis, originación y seguimiento. Por su parte, en las operaciones de tesorería, es la Junta Directiva, delegando en el Comité Central de Crédito, la que aprueba los cupos de operación y contraparte. El control del riesgo se realiza a través de tres mecanismos esencialmente: Asignación de cupos de operación (por lo menos anualmente), en donde se realiza un control diario; evaluación trimestral de solvencia por emisores; e informe de concentración de inversiones por grupo económico. Riesgo de Crédito de Consumo En el primer semestre de 2012, la Gerencia de Crédito de Consumo ha continuado con su proceso de mejoramiento, el cual a través del monitoreo constante de su portafolio, le ha permitido realizar ajustes a nivel de políticas de originación, procesos y control de cartera. Lo anterior se vio reflejado en el análisis de cosechas, el cual mostró mejores indicadores de riesgo. Desde el punto de vista de provisiones de cartera, el banco se encuentra realizando los desarrollos respectivos con el fin de dar cumplimiento a lo establecido en la Circular 026 de 2012 de la Superintendencia Financiera. Riesgo Operacional Con corte al 30 de Junio de 2012, el resultado de las pérdidas acumuladas por fraude sigue presentando una tendencia a la baja. La principal tipología para el semestre fue el fraude electrónico (para el segmento de banca personal), la cual presenta una reducción continua en los últimos 5 trimestres. Esta disminución se dio gracias a la estrategia implementada de 29 autenticación más fuerte, que incluye creación de usuario, selección de imagen y set de preguntas de Reto/Respuesta, alertas – notificaciones tempranas a correos electrónicos y teléfonos móvil, entre otras. Seguridad Con el fin de incrementar la seguridad, se realizó la migración de la plataforma tecnológica de Protección – Firewall CheckPoint, en la Dirección General y Floresta, y se configuraron nuevas funcionalidades y esquemas virtuales y de alta disponibilidad. Este cambio mejora sustancialmente el desempeño de la red de datos del Grupo, garantizando una mayor disponibilidad de la plataforma y por lo tanto de los servicios informáticos que son protegidos por la misma. Por otra parte, se implementaron soluciones de protección IPS. Esta solución permite aumentar el nivel de control y protección de tráfico malicioso y de ataques informáticos provenientes de internet y de la red interna del banco. Durante el primer semestre de 2012 se realizaron visitas de auditoría y seguimiento a proveedores que manejan información confidencial o que proveen servicios críticos para la organización. Lo anterior con el propósito de verificar los controles y procesos de seguridad sobre la información y activos del banco que son administrados o gestionados por ellos. Con base en esto se han definido planes de mejora y nuevos requerimientos de seguridad para estos proveedores. Plan de Continuidad de Negocios Con el fin de asegurar la continuidad del negocio, durante el primer semestre de 2012 se ejecutó la prueba BCP, donde se incluyeron nuevos componentes como OYD- ENCUENTA-SERIVA BANCO, y un piloto de escritorio remoto Citrix para 3 oficinas y las filiales. El resultado de la prueba fue Aprobado. En cuanto a DRP se obtuvo un resultado 100% exitoso; la calificación se obtuvo a partir del Scorecard, donde se evaluó el aspecto Tecnológico de los ambientes probados. Cumplimiento Como parte integral del Sistema de Administración de Riesgo de Lavado de Activos y Financiación del terrorismo SARLAFT, se adelantaron las actividades de acuerdo con el plan establecido para el primer semestre del año 2012. Este plan surgió del ejercicio de identificación y medición de riesgos, e incluyó aspectos como el envío de los reportes a autoridades, verificación de políticas documentales en la apertura de productos para todos los canales de vinculación, participación en la implementación de procesos y proyectos para el mejoramiento de los controles en la vinculación de clientes, productos activos, capacitación de funcionarios. Durante el semestre se efectuó el seguimiento de las señales de alerta reportadas por el modelo, por los sistemas automáticos, y por los funcionarios. De la misma forma, se cumplió con todos los reportes de ley y se prestó colaboración con la respuesta de todos los requerimientos a los entes de control y vigilancia. 30 D. Gestión Jurídica Para continuar la gestión y control del riesgo legal de manera consolidada para el grupo financiero, la Vicepresidencia Jurídica continuó con la especialización de los abogados en los temas de cada una de las áreas de negocios, incluyendo el tema de Normalización de Activos. Riesgo Jurídico En desarrollo de la iniciativa de Innovación Jur-idea, la cual tiene como objetivo principal la formulación y gestión de ideas nuevas que tengan impacto en procesos en los cuales participe la Vicepresidencia Jurídica, el área apoyo el lanzamiento del nuevo producto del banco (crédito hipotecario) y adelanta actualmente la revisión integral de la legislación en materia de provisiones con el fin de encontrar oportunidades de afianzamiento en este tema. Se continuó con la divulgación normativa y de formación, bajo un esquema más sencillo y claro. Igualmente, a través de la Asobancaria, se participó activamente en la discusión de los proyectos de norma, con el fin de estar al tanto de los nuevos ajustes normativos y su implicación para el grupo. A través del soporte de una herramienta tecnológica se continuó la labor centralizada de control sobre los procesos judiciales en contra del banco. Finalmente, se precisa que Helm Bank no presenta, al cierre del ejercicio, ningún pleito, gravamen, reclamación o litigio que pueda afectar su situación de solvencia o estabilidad. Normalización de Activos La gestión del primer semestre del año 2012 se enfocó de forma diferencial de acuerdo al tipo de cartera, en el caso de la cartera de consumo se buscó controlar el crecimiento del indicador de cartera vencida, dados los altos niveles que se presentaron en todo el sector financiero. Para la cartera comercial se buscó la disminución del indicador. Para lograr estos objetivos se implementaron los siguientes planes de acción de acuerdo al tipo de cartera: Consumo • Control de los primeros rangos de mora y una efectiva campaña de negociación en los más altos. Al comparar el periodo Junio 2011 - Junio 2012 se evidencia que el indicador de cartera vencida presentó un crecimiento de 14 pbs. alcanzando un 4,95%. • Se incrementó la concentración de la cartera en los primeros rangos de mora. En Junio de 2012 el 90,0% se encontraba con menos de 120 días de mora, una mejora de 1,7% frente a Junio de 2011. 31 Concentración Cartera de Consumo por días de mora Porcentaje 2011 67,9% 68,3% 2012 12,5% 12,9% 11,7% 4,5% 5,0% 1 - 30 • 31 - 60 3,4% 61 - 90 3,7% 91 - 120 10,0% > 120 Realización de brigadas de normalización en cada una de las ciudades principales con el fin de acercarnos a nuestros clientes, escuchar de primera mano su situación y ofrecerles alternativas acordes. Comercial • Disminución del indicador de cartera vencida en 14 pbs. al comparar Junio de 2012 y Junio de 2011. El índice para la cartera comercial cierra en 1,51%, lo cual es 34 pbs. menor al mismo indicador para el promedio de bancos en Colombia (1,86%). • Se incrementó la concentración de la cartera en los primeros rangos de mora. En Junio 2012 el 88,9% de la cartera vencida se encontraba con menos de 120 días de mora, un año atrás este porcentaje era del 83,6%. Co ncentración Cartera Comercial por días de mora Porcentaje 2011 72,7% 75,7% 2012 16,4% 7,2% 7,5% 1 - 30 • 31 - 60 11,1% 2,0% 3,0% 1,7% 2,6% 61 - 90 91 - 120 > 120 Acompañamiento a la gestión comercial de cobro en los primeros rangos de mora de tal forma que se desarrollaron negociaciones proactivas con el fin de mejorar la posición del banco. 32 Buen Gobierno Helm Bank dio cumplimiento a los mecanismos y políticas establecidos en el Código de Buen Gobierno, actualizado y ajustado a estándares internacionales. Por otra parte y en cumplimiento de la normatividad vigente, nuestra entidad remitió en el primer semestre la encuesta Código País. En materia de SAC, se ajustó el manual con base en las recomendaciones de la Auditoria Interna y la Revisoría Fiscal. Propiedad Intelectual y Derechos de Autor Según lo establecido en la regulación vigente, el Banco ha dado cumplimiento a todas y cada una de las normas que regulan la propiedad intelectual y derechos de autor, tanto en sus aplicativos como en las diversas herramientas que utilizan sus funcionarios para el desarrollo de sus actividades. E. Gestión de Sostenibilidad Helm trabaja bajo los lineamientos del Global Compact y Global Reporting Initiative para adoptar estándares internacionales en el ejercicio responsable del negocio buscando la integración de criterios, políticas y procesos que apoyen el desarrollo sostenible de la organización y sus actores de interés. En el primer semestre de 2012 se destacan los principales avances en cada frente de la gestión de sostenibilidad. Profundización del Negocio en el Marco de la Sostenibilidad Helm Bank participó activamente en la construcción del Protocolo Verde, firmado por el Presidente de la República, Juan Manuel Santos y la Presidente de Asobancaria, María Mercedes Cuéllar en la Convención Bancaria llevada a cabo el 7 y 8 de junio de 2012. Educación Financiera Este semestre, se estructuró el programa de Educación Financiera “CONTEMOS CON HELM”; dentro del cual se lideraron varias iniciativas dirigidas a los diferentes actores de interés del grupo: • Publicación de 18 artículos de interés y el acceso directo a “Cuadre su bolsillo.com” lo cual permite a los colaboradores acceder a consejos prácticos para un mejor control de sus finanzas personales. • Desarrollo de contenidos y metodología del Taller de Educación Financiera, dirigido en una primera fase a colaboradores, clientes y proveedores, el cual será desarrollado por 8 voluntarios participantes del Taller “Formador de 33 • • Formadores”, replicando temas relevantes de educación financiera como la importancia del ahorro, presupuesto, manejo de deuda. Inclusión del link “ABC Mi Casa de Asobancaria”, en www.grupohelm.com Fortalecimiento del Comité de Educación Financiera con la integración de Helm Comisionista de Bolsa, Helm Fiduciaria y Helm Bank, para articular al interior del Grupo Financiero las iniciativas que se están desarrollando en las mesas de trabajo de Asobancaria y de la AMV. Generación de Oportunidades para el Desarrollo Helm Bank promueve el desarrollo y la prosperidad de sus colaboradores buscando su crecimiento personal y profesional, ofreciéndoles oportunidades para desarrollar sus habilidades, buscando mejorar su calidad de vida y promoviendo que ellos mismos sean multiplicadores de inversión social en sus entornos. Durante el primer semestre de 2012, se realizaron 189 capacitaciones presenciales con 28.132 horas de aprendizaje, destacando el Taller de sensibilización al cambio, capacitación en CRM e Integrador Contable y Cursos Virtuales a través de Helm Estudio orientados hacia conocimiento de Productos del Banco, SARLAFT 2012 y Procesos plan maestro. Así mismo, se destaca el desarrollo de los siguientes programas con la participación de los colaboradores de Helm Bank: Programa Corporativo de Liderazgo con INALDE, Programa de habilidades Gerenciales, Programa de Habilidades Comerciales, Formación de formadores y Convenio de reciprocidad con la Universidad de la Sabana para programas de especialización. Voluntariado Helm Helm continuó su apoyo a iniciativas de emprendimiento de alto impacto y de educación financiera canalizadas principalmente a través de los aportes de tiempo y conocimiento del Voluntariado Helm. Para este semestre se resalta el despliegue de la alianza con Endeavor a través de la activa participación de Helm Banca de Inversión con orientación especializada, y su presencia en el Panel Internacional que contó con emprendedores y expertos de toda la región. En lo corrido del año, se han registrado 442 colaboradores para participar en las diferentes actividades de voluntariado, lo que representó un incremento del 28% con relación al 2011 y un aporte de 380 horas para el primer semestre del año. 34 Así mismo, en el primer semestre de 2012, se realizaron aportes por $440 millones para programas de inversión social en beneficio a población menos favorecida. Durante el primer semestre de 2012, Helm Bank apoyó en las siguientes iniciativas: • Fundación FISULAB, la cual gestiona el apoyo necesario para el tratamiento de niños de bajos recursos, nacidos con Labio y Paladar Hendido. • Fundación Formemos, apoyo a la educación de niños y jóvenes campesinos. • Campaña interna Socio-ambiental "Tú tienes un papel para el futuro", en el marco del día internacional del Reciclaje, centrada en apoyar dos fines sociales: la reconstrucción de la Biblioteca del Municipio del Salado en el Departamento de Bolívar, con la recolección de libros en buen estado, y la recolección de material para reciclar, en alianza con Kimberly Clark. Cuidado y Desarrollo Ambiental El Grupo Helm, está comprometido con la promoción y aplicación de prácticas que buscan disminuir el impacto ambiental en la actividad propia del negocio y expandir mejores prácticas en su cadena de valor. En particular, Helm continuó con el Programa de Gestión Ambiental Empresaria (GAE) de la Secretaria Distrital de Ambiente de Bogotá D.E. 35 En el primer semestre de 2012, los principales resultados fueron: Variables Agua Energía Impresiones Reciclaje Meta 2012 Disminuir consumo 1.5% Disminuir consumo 1.5% Disminuir 5% Producción a Mayo Desechos 21.062 Meta a Mayo 10.380 m3 3.059 .000 KW 1.784.935 Recuperación 9.065 Cifras a Mayo 10.193 m3 3.188.011W 1.855.109 % Recuperación 43% Dentro del programa de Eco- eficiencia, durante el primer semestre se realizó capacitación en desechos peligrosos y en reciclaje y se recuperaron Tóneres a través del programa Planet Partner de Hewlett Packard. Es relevante destacar la participación de Helm en la promoción de la Gestión Ambiental con las siguientes menciones: • Participación como conferencistas en el “XX Seminario de Gestión Ambiental Gerencia y Sociedad Una Empresa Inteligente Piensa Verde” organizado por la Universidad Militar. • Inclusión en Artículos de Eco- banca tales como Revista Catorce6 “Ecobanca en Colombia”, Latin Finance “Sustainable- Efforts” y el Caso de estudio “Integración de la sostenibilidad en las instituciones financieras Latinoamericanas”- Grupo Helm: En búsqueda de la eficiencia operacional de FELABAN9. • Participación en el seminario Medición Huella de Carbono del Pacto Global que dio como resultado la primera medición de Huella de la Organización. • Participación en el Congreso Economía Verde en el que se formuló la estrategia del país con miras a la propuesta de Objetivos de Desarrollo Sostenible realizada en Rio+ 20. Empoderar Líderes Durante el semestre se realizaron actividades que buscan permear la gestión sostenible en todas las áreas y compañías del Grupo, con la comunicación de la Estrategia de Sostenibilidad, el desarrollo del Plan Ambiental, las iniciativas de voluntariado y de educación financiera, y la selección de indicadores clave GRI (Global Reporting Initiative) para ser incluidos en las revisiones periódicas del Balanced Score Card. Cadena de Valor Durante el primer semestre se implementó el Plan de Proveedores de acuerdo a la segmentación realizada por áreas con el objetivo de “Desarrollar y consolidar el Sistema de Proveedores de Helm a partir de una visión compartida de largo plazo y del fortalecimiento de relaciones de beneficio mutuo para alcanzar un crecimiento conjunto sostenible”. Particularmente se realizaron seguimientos y visitas a 9 Federación Latinoamericana de Bancos 36 proveedores, capacitaciones en temas de Salud Ocupacional, y se logró involucrar a 14 proveedores en la iniciativa PAMAS con el fin de promover el suministro de productos y tecnologías más amigables con el medio ambiente. Profundizar Relaciones con Actores de Interés En este semestre, Helm ha fortalecido sus relaciones con diferentes actores de interés realizando alianzas estratégicas y compartiendo Mejores Prácticas. Se destaca la asignación de Helm Bank en la Presidencia del Comité de Responsabilidad Social de Asobancaria. Dicho comité formalizó este semestre alianzas con el Centro Internacional de Responsabilidad Social y ConTreebute para apoyar la implementación de prácticas sostenibles en las entidades financieras. Así mismo, bajo este comité, se creó el grupo de asuntos ambientales para liderar la implementación del Protocolo Verde en alianza con las otras entidades públicas y privadas. Helm participó en la Vicepresidencia del Comité de Educación Financiera de la Asobancaria, contribuyendo a las iniciativas lideradas para el desarrollo del contenido del Programa “SABER MAS SER MAS”. Así mismo, Helm Fiduciaria y Helm Comisionista han participado activamente en 6 sesiones de trabajo del Comité de Educación Financiera de AMV, como apoyo al programa “Educación Financiera para todos” liderando iniciativas que contribuyen a la toma de decisiones financieras responsables por parte de los Consumidores Financieros. Por último, es relevante mencionar que Helm Bank ingresó al Comité de Responsabilidad Social de la Cámara de Comercio Colombo- Canadiense, creado en 2012. F. Razonabilidad de la Información Financiera En cumplimiento del artículo 47 de la Ley 964 de 2005, la institución cuenta con adecuados mecanismos de validación que le permiten velar por la razonabilidad de la información financiera que se encuentra plasmada en los estados financieros, los cuales son fiel reflejo de los libros de contabilidad. Helm Bank cuenta con un sistema contable centralizado que se alimenta de los aplicativos que soportan los diferentes productos. Cada uno de estos aplicativos realiza la contabilidad automática de sus productos, generando interfaces hacia el modulo contable de Phoenix para poder realizar la mayorización de libros, con el fin de garantizar los estados financieros e informes para entidades de vigilancia y control. Soportando la correcta aplicación contable de las transacciones realizadas por los diferentes aplicativos, la Vicepresidencia de Procesos Operativos cuenta con Unidades Funcionales especializadas encargadas, entre otras tareas, de hacer 37 control y seguimiento a cada uno de los aplicativos a través de conciliaciones diarias de cuentas de Balance y P y G respectivamente. La Vicepresidencia de Planeación y Gestión Financiera, a través de las Gerencias de Contabilidad y Planeación Financiera tiene la responsabilidad de velar por la razonabilidad de las cifras incorporadas en los estados financieros de la institución. La ejecución de ésta tarea se soporta con el uso de diferentes herramientas y controles previos, durante y posteriores a la transmisión de estados financieros, los cuales permiten asegurar la calidad de la información reflejada en los mismos. Mensualmente, antes de la transmisión de estados financieros se realiza el comité de cierre con la participación de los miembros del Comité Ejecutivo, en el cual la Vicepresidencia de Planeación y Gestión Financiera presenta el análisis de la evolución de negocios y razonabilidad de las cifras incorporadas en los estados financieros. Julio 31 de 2012 38