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FORMULAS Y EJEMPLOS PLANEAMIENTO ESTRATÉGICO 2013 - 2015
Edpyme Solidaridad
La empresa tiene la obligación de difundir información de conformidad con la Ley N° 29888 y el Reglamento de Transparencia de Información y Contratación con Usuarios del Sistema Financiero, aprobado mediante Resolución SBS N° 8181-2012.1
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Última actualización: Abril 2016
Versión 02-2016
1. Conceptos 2. Formulas en situación de cumplimiento 3. Formulas en situación de incumplimiento 4. Caso práctico de aplicación de las formulas 4.1.
Cronograma de Pagos
5. ¿Cómo se calcula el monto afecto o saldo capital? 6. ¿Cómo se calcula la tasa de interés aplicable a cada saldo deudor? 7. ¿Cómo se calculan los intereses a pagar en cada cuota? 8. ¿Cómo se calcula el seguro de desgravamen a pagar en cada cuota? 9. ¿Cómo se calcula el impuesto a las transacciones financieras ITF? 10. ¿Cómo se calcula el total a pagar en cada fecha de vencimiento? 11. ¿Cómo se debe pagar en caso de incumplimiento? 12. ¿Cómo se paga un crédito con período de gracia? 13. Casos prácticos de cuotas a pagar por Producto de Crédito.
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1. CONCEPTOS Y DEFINICIONES CONCEPTO Transparencia de Información
DEFINICIÓN De acuerdo al artículo 3º de la Resolución N° SBS 8181-2012 “las empresas deberán ser plenamente transparentes en la difusión, aplicación y modificación de las condiciones contractuales, tasas de interés compensatorios, tasas de interés moratorio o penalidades aplicables en caso de incumplimiento, comisiones y gastos asociados a las operaciones activas y pasivas que realicen, así como a los servicios que brinden, según corresponda”. Representa el valor del dinero en el tiempo, es decir, lo que cuesta obtener dinero ajeno por un determinado periodo de tiempo.
Tasa de interés
En el Perú, la Resolución SBS N° 8181-2012 en su artículo 4º establece que “las tasas de interés… deben ser expresadas en forma efectiva anual (TEA)…, debiéndose considerar para tal efecto que se trata de un año de 360 días”. Cuando la tasa se expresa en porcentaje (%) se llama tasa de interés. Cuando se expresa en tanto por uno, se llama factor de interés. Por ejemplo: Si TEA = 20 % ; Factor de interés anual = 0.20 Es la resultante de aplicar la tasa de interés al monto afecto (o saldo deudor). Se expresa en unidades monetarias.
Interés Por ejemplo: Si usted debe S/. 3,000 y por un determinado periodo le van a aplicar una tasa del 20 % (factor= 0.20), entonces: Interés = 3,000 x 0.20 = S/. 600
Tarifario
Es un listado que contiene información sobre las tasas de interés, comisiones y gastos que aplica la entidad financiera por sus productos y servicios. El artículo 13º de la Resolución SBS N° 8181-2012 establece que “la empresa deberá informar en sus oficinas, mediante un aviso destacado, respecto a la existencia y disponibilidad del listado o tarifario”.
Comisiones
Según el artículo 9º de la Resolución SBS N° 8181-2012 “las comisiones son retribuciones por operaciones o servicios adicionales y/o complementarios a las operaciones contratadas por los usuarios, que hayan sido previamente acordados y efectivamente prestados por la empresa”.
Gastos
Según el artículo 9º de la Resolución SBS N° 8181-2012 “los gastos son costos por operaciones o servicios adicionales y/o complementarios a las operaciones contratadas, debidamente acreditados en que incurre la empresa con terceros por cuenta del usuario que pueden ser trasladados al cliente, en caso así se establezca expresamente en los contratos respectivos”.
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CONCEPTO
Hoja Resumen
Cronograma de Pagos
DEFINICIÓN Según el artículo 18º de la Resolución SBS N° 8181-2012 “se proporcionará al usuario como parte del contrato una Hoja Resumen que muestre la tasa de interés compensatoria, la tasa de interés moratoria o penalidad aplicable en caso de incumplimiento según corresponda, las comisiones y los gastos que serán de cuenta del cliente y resume alguna de las obligaciones contraídas por el cliente y/o por la empresa que sean relevantes para ambas partes”. El Cronograma de Pagos es parte de la información presentada en la Hoja Resumen, y muestra al detalle los conceptos que se deben pagar para cancelar el préstamo, así como las fechas en las que se debe hacer efectivo tales pagos. También, permite visualizar como el saldo deudor va disminuyendo conforme se amortiza la deuda.
Llamado también Saldo deudor o Monto Afecto. Representa lo que aun adeuda el cliente a una determinada fecha. Este saldo va disminuyendo conforme se amortiza la deuda.
Saldo Capital
Amortización del Capital
Seguro de Desgravamen
CONCEPTO Versión 02-2016
El saldo capital se ubica en la última columna del cronograma de pagos Que EDPYME SOLIDARIDAD entrega a sus clientes. El primer saldo capital consignado en el cronograma es igual al monto del préstamo otorgado. Posteriormente, los siguientes saldos se calculan deduciendo las amortizaciones efectuadas por el cliente, es decir, el saldo capital Deudor se toma como base para calcular los intereses de cada periodo. Las amortizaciones son los pagos que efectúa el cliente para cancelar el Préstamo recibido (principal). Cada vez que se amortiza la deuda, el Saldo deudor disminuye. Las amortizaciones del capital se registran en la quinta columna del cronograma de pagos que EDPYME SOLIDARIDAD les entrega a sus clientes. El seguro de desgravamen representa el pago que el cliente debe efectuar a una compañía de seguros, según su estado civil, a fin de asegurar el saldo del capital ante la ocurrencia de un suceso desfavorable. Se cobra en cada cuota, y se calcula aplicando la tasa de Desgravamen al saldo capital deudor. Se registra en la octava columna del cronograma de pagos que EDPYME SOLIDARIDAD entrega a sus clientes.
DEFINICIÓN
Es una tasa expresada en términos efectivos anuales, que expresa lo que verdaderamente le cuesta a un cliente los fondos que obtiene como préstamo. Es decir, incluye no solo la tasa de interés pactada para la operación, sino también, otros pagos que debe hacer el cliente cada vez que paga una cuota. De acuerdo al artículo 6º de la Resolución SBS N° 8181-2012 “la Tasa de Costo Efectivo Anual es aquella que permite igualar el valor actual de todas las cuotas con el monto que efectivamente haya sido recibido en préstamo”.
Tasa Costo Efectivo Anual
Préstamo
=
Cuota 1 + Cuota 2 +… ...+ Ultima Cuota a /360 b /360 x/360 (1+ TCEA) (1+TCEA) (1+TCEA)
TCEA Los valores del préstamo y los valores de las cuotas son datos de la operación. Además: a, b,…, x representan el número de días que hay entre la fecha que corresponde pagar cada cuota y la fecha de desembolso del préstamo, y TCEA es la incógnita. Esta ecuación de valor calcula la TCEA de cualquier préstamo. Para su cálculo, se incluirán las cuotas que involucran el principal, intereses, comisiones y gastos. No se incluirán aquellos pagos por servicios provistos por terceros que directamente sean pagados por el cliente, ni los tributos que resulten aplicables. En el Perú la tasa aplicable a las operaciones activas y pasivas se denomina Tasa de Interés Convencional Compensatorio. Se llama tasa porque se expresa en porcentaje. Es convencional porque se devenga exclusivamente por pacto entre las partes. Es Compensatorio porque “compensa”, al dueño de los recursos por el hecho de desprenderse de su dinero por cierto periodo de tiempo, y por asumir los riesgos de no recuperarlo.
Tasa Compensatoria y Tasa Moratoria
La Tasa Moratoria es aquella que se computa y cobra a partir de la fecha en que el deudor incurre en mora, sin perjuicio del cobro del interés convencional compensatorio o legal pactado, y se cobra sobre el saldo del capital impagado”. Además, si “la devolución del préstamo se efectúa por cuotas, el cobro del interés moratorio procede únicamente sobre la parte correspondiente al capital de las cuotas vencidas e impagadas, mientras subsista esa situación”. El artículo 1242 del Código Civil Peruano, Decreto Legislativo 295 (24-07-84) define que “el interés es compensatorio cuando constituye la contraprestación por el uso del dinero o de cualquier otro bien; y es moratorio cuando tiene por finalidad indemnizar la mora en el pago”.
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2.
FÓRMULAS EN SITUACIÓN DE CUMPLIMIENTO
Fórmula
1
Expresión
Calcula:
SALDO CAPITAL t = Saldo Capital t-1 - Amortización t El saldo que aun adeuda el cliente disminuye conforme se amortiza la deuda.
in = (1 + TEA) n/360 - 1
2
La tasa de interés para “n” días se calcula a partir de la Tasa Efectiva Anual (TEA) fijada para la operación.
INTERESn = Saldo capital deudor x in
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Los intereses se calculan al rebatir, es decir, sobre el saldo que aun adeuda el cliente.
El monto afecto (o saldo capital deudor) Sobre el cual se Aplica la tasa de interés. La tasa (factor) de interés Para “n” días que se debe aplicar Sobre el saldo capital deudor.
Los Intereses a pagar por “n” días.
La tasa de desgravamen se aplica sobre el saldo deudor. Para créditos agrícolas Unicuota:
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DESGRAVAMEN = Saldo capital x % DESGRAV x Nº meses
El seguro de desgravamen a pagar en cada
Para los demás tipos de Producto: DESGRAVAMEN = Saldo capital x %Desgravamen
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cuota.
ITF = (Amortización + Interés + Desgravamen ) x % ITF Considerar que la suma de la amortización, el interés y el desgravamen está representado por el concepto TOTAL CUOTA en el cronograma de pagos de EDPYME SOLIDARIDAD.
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CÁLCULO DE LA CUOTA= Amortización Desgravamen + ITF = TOTAL A PAGAR
+
Interés
+
El Monto del Impuesto a las Transacciones Financieras que se debe pagar en cada cuota.
Seguro El total a pagar por el cliente en cada fecha de vencimiento según cronograma de pagos.
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3. FÓRMULAS EN SITUACIÓN DE INCUMPLIMIENTO
La situación de INCUMPLIMIENTO se produce cuando el cliente no paga la cuota en la fecha señalada en el Cronograma de Pagos. En tal caso, el cliente tiene que abonar la cuota dejada de pagar MAS los Intereses Compensatorios y Moratorios respectivos. Dichos intereses se calculan considerando el número de días de atraso, la amortización (capital de la cuota) dejada de pagar, y los % de las Tasa Compensatoria y Moratoria que EDPYME SOLIDARIDAD aplica.
Fórmula
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Expresión INTERES COMPENSATORIO n = Amortización no pagada x in
El interés compensatorio se calcula aplicando la tasa compensatoria para “n” días SOBRE la parte correspondiente al capital (amortización) de las cuotas vencidas e impagadas. Se calcula con la fórmula 2.
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Calcula: Los intereses compensatorios a pagar por “n” días en caso de incumplimiento
MORA n = Amortización no pagada x mn
La Mora se calcula aplicando la tasa moratoria para “n” días SOBRE la parte correspondiente al capital (amortización) de las cuotas vencidas e impagadas. La Tasa Moratoria mn se calcula a partir de la TEA Moratoria fijada para la operación. La fórmula es: Se calcula la tasa diaria, tomando como base la tasa efectiva anual moratoria, con la fórmula 2. Luego este factor se multiplica por los días de atraso y por el capital de la cuota impagada.
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Los intereses moratorios (o mora) a pagar por “n” días en caso de incumplimiento
4. CASO PRÁCTICO DE APLICACIÓN DE FÓRMULAS Tenemos el Cronograma de Pagos de un cliente de estado civil casado, con un Préstamo Mediana Empresa por S/. 20,001.00; desembolsado el 30- 03– 2015 en la ciudad de Huánuco a una TEA de 39.13 %; a cancelarse con 24 cuotas. La Tasa de desgravamen mensual aplicada es 0.0700%.
Fecha Desembolso Préstamo 30/03/2015 20,001.00
Tasa Moratoria TEA (TEA) Producto 39.13% 120% SOLIPYME
Tipo Seguro MANCOMUNADO
Tasa de Seguro 0.0700% 2.79%
CRONOGRAMA Días Amortización No Cuota Vencimiento Transcurridos Total Cuota Capital 0 0.00 0.00 0.00 1 02/05/2015 33.00 1,172.51 543.78 2 02/06/2015 31.00 1,172.51 597.63 3 02/07/2015 30.00 1,172.51 633.08 4 02/08/2015 31.00 1,172.51 633.99 5 02/09/2015 31.00 1,172.51 652.72 6 02/10/2015 30.00 1,172.51 687.98 7 02/11/2015 31.00 1,172.50 692.32 8 02/12/2015 30.00 1,172.51 727.46 9 02/01/2016 31.00 1,172.52 734.28 10 02/02/2016 31.00 1,172.50 755.96 11 02/03/2016 29.00 1,172.51 803.46 12 02/04/2016 31.00 1,172.50 802.03 13 02/05/2016 30.00 1,172.51 836.80 14 02/06/2016 31.00 1,172.51 850.45 15 02/07/2016 30.00 1,172.51 885.06 16 02/08/2016 31.00 1,172.51 901.73 17 02/09/2016 31.00 1,172.51 928.37 18 02/10/2016 30.00 1,172.51 962.71 19 02/11/2016 31.00 1,172.51 984.23 20 02/12/2016 30.00 1,172.51 1,018.39 21 02/01/2017 31.00 1,172.51 1,043.40 22 02/02/2017 31.00 1,172.51 1,074.22 23 02/03/2017 28.00 1,172.51 1,112.32 24 02/04/2017 31.00 1,172.32 1,138.63 Totales 28,140.04 20,001.00
Interés 0.00 614.68 561.21 526.18 525.71 507.43 472.62 468.76 434.11 427.80 406.63 359.66 361.65 327.44 314.38 280.37 264.32 238.31 204.62 183.77 150.30 126.00 95.91 58.56 32.84 7,943.25
Seguro Interés Desgravam Gracia en 0.00 0.00 0.00 14.00 0.00 13.62 0.00 13.20 0.00 12.76 0.00 12.31 0.00 11.86 0.00 11.38 0.00 10.89 0.00 10.38 0.00 9.87 0.00 9.34 0.00 8.78 0.00 8.22 0.00 7.63 0.00 7.03 0.00 6.41 0.00 5.78 0.00 5.13 0.00 4.46 0.00 3.77 0.00 3.06 0.00 2.33 0.00 1.58 0.00 0.80 0.00 194.59
ITF 0.00 0.05 0.05 0.05 0.05 0.05 0.05 0.05 0.05 0.05 0.05 0.05 0.05 0.05 0.05 0.05 0.05 0.05 0.05 0.05 0.05 0.05 0.05 0.05 0.05 1.20
Saldo Capital 20,001.00 19,457.22 18,859.59 18,226.51 17,592.52 16,939.80 16,251.82 15,559.50 14,832.04 14,097.76 13,341.80 12,538.34 11,736.31 10,899.51 10,049.06 9,164.00 8,262.27 7,333.90 6,371.19 5,386.96 4,368.57 3,325.17 2,250.95 1,138.63 0.00
PAGOS ANTICIPADOS Y ADELANTADOS El(la)(los) cliente(s), podrán realizar pago(s) anticipado(s) de las cuotas o saldos, en forma total o parcial, así como realizar pagos adelantados, con la consiguiente reducción de los intereses, las comisiones y gastos al día de pago, disminuyendo el monto de las cuotas o el plazo del pago.
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APLICACIÓN DE LA FÓRMULA 1
5. ¿Cómo se calcula el monto afecto o saldo capital? El monto afecto o saldo capital, representa lo que adeuda el cliente a una determinada fecha, y es la base para determinar los intereses que corresponden a cada cuota. POR EJEMPLO, el monto del préstamo (S/. 20,001.00) otorgado por SOLIDARIDAD constituye el primer saldo deudor, y se usa como base para calcular los intereses de la primera cuota. A partir de la segunda cuota en adelante, se debe considerar como saldo capital los montos que aun adeuda el cliente después de deducir la amortización respectiva. Como ejemplo, calcularemos los saldos deudores aplicando la fórmula: SALDO CAPITAL t = Saldo Capital t-1 - Amortización t SALDO CAPITAL1 = Saldo Capital 0
- Amortización 1 = 20,001.00 –
543.78 = 19,457.22
SALDO CAPITAL2 = Saldo Capital 1
- Amortización 2 = 19,457.22 –
597.63 = 18,859.59
Y así sucesivamente (ver cronograma).
APLICACIÓN DE LA FÓRMULA 2 6. ¿Cómo se calcula la tasa (factor) de interés aplicable a cada saldo deudor? Tomando como referencia la Tasa Efectiva Anual (TEA= 39.13 %) pactada para el préstamo calculamos la (in) Tasa Efectiva Mensual (TEM) para los “n” días requerido. 30/360
Calculemos la TEM: in = ((1 + TEA) – 1)*100 30/360 TEM: in = ((1+0.3913) -1)*100 = 2.79% Hallamos los factores de interés aplicables a las tres primeras cuotas aplicando la fórmula: n/30 in = (1 + TEM) -1 33/30
i33 = (1 + 0.0279) - 1 = 0.030732459; es el factor de interés para 33 días. 30/30 i30 = (1 +0.0279) - 1 =0.027900000; es el factor de interés para 30 días. 31/30 i31 = (1 +0.0279) - 1 = 0.028843287; es el factor de interés para 31 días.
APLICACIÓN DE LA FÓRMULA 3
7. ¿Cómo se calculan los intereses a pagar en cada cuota? Tomando como referencia el saldo capital que se adeuda al inicio de cada periodo y los factores de interés correspondientes, calcularemos los intereses de las tres primeras cuotas aplicando la fórmula: INTERESn = Saldo capital deudor x in INTERES30 = Saldo capital deudor x i33 = 20,001.00 X 0.030732459 = INTERES31 = Saldo capital deudor x i31 = 19,457.22 X 0.028843287 = INTERES30 = Saldo capital deudor x i30 = 18,859.59 X 0.027900000 = Y así sucesivamente (ver cronograma).
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614.68 561.21 526.18
APLICACIÓN DE LA FÓRMULA 4
8. ¿Cómo se calcula el seguro de desgravamen a pagar en cada cuota? El seguro de desgravamen representa el pago que el cliente debe efectuar a una compañía de seguros, a fin de asegurar el saldo adeudado ante la ocurrencia de un suceso desfavorable. El Seguro de Desgravamen (SD) se cobra en cada cuota, excepto para los créditos agrícolas unicuita, que se cobra por anticipado, aplicando la Tasa de Desgravamen Mensual al saldo capital deudor. Como ejemplo calcularemos los seguros de desgravamen correspondientes a las tres primeras cuotas usando: DESGRAVAMEN = Saldo capital deudor x % desgravamen. Tasa Individual = 0.0600% Tasa Mancomunada = 0.0700% Para nuestro caso, al Titular se le aplica una Tasa de desgravamen mensual = 0.0700 % por ser un crédito mancomunado DESGRAVAMEN1 = 20,001.00 x 0.000700 = DESGRAVAMEN2 = 19,457.22 x 0.000700 = DESGRAVAMEN3 = 18,859.59 x 0.000700 =
14.00 13.62 13.20
Y así sucesivamente (ver cronograma).
APLICACIÓN DE LA FÓRMULA 5
9. ¿Cómo se calcula el Impuesto a las Transacciones Financieras ITF? Para el año 2016 el porcentaje del Impuesto a las Transacciones Financieras (ITF) es 0.005 %. Este impuesto afecta al préstamo en el momento del desembolso, y al valor de cada cuota. En el primer caso, EDPYME SOLIDARIDAD le financia al cliente el ITF siendo la liquidación la siguiente: Importe del préstamo (-) ITF 0.005% de 20,000 Neto
S/. 20,001.00 S/. 1.00 S/. 20,000.00
Para calcular el ITF de cada cuota, y considerando que las cuotas son fijas, se debe usar la fórmula: ITF = (Amortización + Interés + Seguro Desgravamen) x % ITF ITF = 1,172.46 x 0.00005 = S/. 0.05
APLICACIÓN DE LA FÓRMULA 6 10. ¿Cómo se calcula el total a pagar en cada fecha de vencimiento? En cada fecha el cliente paga: TOTAL CUOTA = Amortización + Interés +Seguro Desgravamen + ITF TOTAL CUOTA 1 = TOTAL CUOTA 2 = TOTAL CUOTA 3 =
543.78 + 597.63 + 633.08 +
614.68 + 14.00 + 0.05 = S/. 1,172.51 561.21 + 13.62 + 0.05 = S/. 1,172.51 526.18 + 13.20 + 0.05 = S/. 1,172.51
Y así sucesivamente (ver cronograma).
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APLICACIÓN DE FÓRMULAS 7 y 8
11¿Qué se debe pagar en caso de incumplimiento? Si el cliente no paga en la fecha que vence su cuota, deberá pagar en primer lugar, la amortización, el interés y el desgravamen de la cuota dejada de pagar. Además, deberá pagar adicionalmente, los intereses compensatorios y moratorios por los días de incumplimiento, que se calculan usando las fórmulas 7 y 8 respectivamente. (7)INTERES COMPENSATORIO n = Amortización no pagada x in (8) INTERES MORATORIO n = Amortización no pagada x mn
EJEMPLO:
Tal como puede verse en el cronograma anteriormente mostrado, la sexta cuota vence el 02-102015. Supongamos, que el cliente no cumple con pagar en la fecha establecida, y paga recién el 10 – 10 -2015. ¿Cuánto debe pagar en dicha fecha? TEA = 39.13 % y TEA moratoria =120.00 % ¿Cuánto se paga?
02 – 10 - 2015 Cuota 6
8 días
10 – 10 – 2015
Como hay 8 días de incumplimiento, se deben calcular los factores de interés compensatorio y moratorio para 8 días, y se aplican sobre la Amortización (capital) de la cuota en incumplimiento. 8/360 TEA = 39.13 % ……………………….. i8 = (1 + 0.3913) – 1 = 0.0073656284 1/360 TEA mora = 120.00 % ..........................m8 = (1 + 1.20) – 1 = 0.002192559485 X 8 = 0.01754047588
Amortización dejada de pagar Interés dejado de pagar Desgravamen Interés Compensatorio Interés Moratorio ITF
Total a pagar el 10 – 10 – 2015
Versión 02-2016
687.98 x 687.98 x 1,172.46 x
687.98 472.62 11.86 5.07 12.07 0.05
0.00736562 0.01754048 0.00005
S/.
1,189.65
12¿Cómo se calcula los intereses para un crédito con período de gracia? Si el cliente obtiene un crédito de S/. 4,000.00 a 8 cuotas bimensuales, con un período de gracia de 16 días.
Fecha Desembolso Préstamo 05/11/2013 4,000.00
Tasa Moratoria TEA (TEA) Producto 60.10% 120% SOLIPYME
Tipo Seguro MANCOMUNADO
Tasa de Seguro 0.0700% 2.79%
Días de Gracia 16 días 4.00%
CRONOGRAMA Días Amortización No Cuota Vencimiento Transcurridos Total Cuota Capital 0 0.00 0.00 0.00 1 20/01/2014 76.00 712.72 372.95 2 21/03/2014 60.00 712.72 403.64 3 20/05/2014 60.00 712.72 436.86 4 19/07/2014 60.00 712.72 472.82 5 17/09/2014 60.00 712.72 511.73 6 16/11/2014 60.00 712.72 553.85 7 15/01/2015 60.00 712.72 599.43 8 16/03/2015 60.00 712.72 648.72 Totales 5,701.75 4,000.00
Interés 0 326.40 295.97 263.03 227.38 188.80 147.04 101.85 52.98 1,603.45
Interés Gracia 0 10.57 10.57 10.57 10.57 10.57 10.57 10.57 10.57 84.55
Seguro Desgravam en 0 2.80 2.54 2.26 1.95 1.62 1.26 0.87 0.45 13.75
ITF 0 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Saldo Capital 4,000.00 3,627.05 3,223.41 2,786.55 2,313.73 1,802.00 1,248.15 648.72 0.00
El interés de gracia se divide entre el total de cuotas. Como se muestra en el cronograma adjunto del 05/11/2013 al 20/01/2014, han transcurrido 76 días. El interés de la primera cuota se calcula en base a 60 días y los 16 días de gracia se divide entre las 8 cuotas (como se muestra en la columna Interés Gracia.). El interés compensatorio de cada cuota y del período de gracia, se calculan usando la fórmula 2.
EJEMPLO:
Tal como puede verse en el cronograma anteriormente mostrado, los días de gracia son 16 días. Todas las cuotas son a 60 días, las cuales se calculan sobre el saldo de capital del monto prestado. En la primera cuota el interés compensatorio se calcula: TEA = 60.10 % ¿Cuánto se paga en la primera cuota?
Versión 02-2016
Tasa de Interés Compensatorio 1era Cuota: TEA = 60.10% TEM = ((1 + 0.6010)
I 60
= ((1+0.04)
30/360 ) -1 ) *100 = 4.00%
60/30
-1 )*4,000 = 326.40
Tasa de Interés de Garcia :
I1
16/30 = ((1+0.04)
-1 )*4,000 = 84.55
El interés de gracias se divide en las 8 cuotas = 10.57 En la primera cuota se paga : Capital + int. compensatorio de 60 días + int. Gracia + Seg. Desgrav. 372.95 + 326.40 + 10.57 + 2.80 = 712.72 El interés de gracia se cobra en cada cuota, adicionalmente a su interés de cada 60 días.
Versión 02-2016
13.
CASOS PRÁCTICOS DE APLICACIÓN DE INTERESES POR PRODUCTO
13.1 PRODUCTO SOLYPYME Tenemos el Cronograma de Pagos de un cliente de estado civil soltero, con un Préstamo Pequeña Empresa por S/. 3,100.00; desembolsado el 11-11-2014 a una TEA de 60.00 %; a cancelarse con 14 cuotas. La Tasa de desgravamen mensual aplicada es 0.0600%.
Fecha Desembolso Préstamo 11/11/2014 S/. 3,100.00
TEA 60%
Tasa Moratoria (TEA) Producto Tipo Seguro 120% SOLI PYME INDIVIDUAL
Tasa de Seguro 0.0600%
CRONOGRAMA Días Amortizació Interés Seguro No Cuota Vencimiento Transcurridos Total Cuota n Capital Interés Gracia Desgravamen 0 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1 11/12/2014 30.00 295.53 169.67 124.00 0.00 1.86 2 11/01/2015 31.00 295.53 172.57 121.20 0.00 1.76 3 11/02/2015 31.00 295.53 179.82 114.06 0.00 1.65 4 11/03/2015 28.00 295.53 197.86 96.12 0.00 1.55 5 11/04/2015 31.00 295.53 195.66 98.44 0.00 1.43 6 11/05/2015 30.00 295.53 206.84 87.38 0.00 1.31 7 11/06/2015 31.00 295.53 212.55 81.79 0.00 1.19 8 11/07/2015 30.00 295.53 223.87 70.60 0.00 1.06 9 11/08/2015 31.00 295.53 230.87 63.74 0.00 0.92 10 11/09/2015 31.00 295.53 240.55 54.19 0.00 0.79 11 11/10/2015 30.00 295.53 252.1 42.79 0.00 0.64 12 11/11/2015 31.00 295.53 261.22 33.82 0.00 0.49 13 11/12/2015 30.00 295.53 272.94 22.26 0.00 0.33 14 11/01/2016 31.00 295.37 283.48 11.72 0.00 0.17 Totales 4,137.26 3,100.00 1,022.11 15.15
Versión 02-2016
ITF
Saldo Capital 0.00 3,100.00 0.00 2,930.33 0.00 2,757.76 0.00 2,577.94 0.00 2,380.08 0.00 2,184.42 0.00 1,977.58 0.00 1,765.03 0.00 1,541.16 0.00 1,310.29 0.00 1,069.74 0.00 817.64 0.00 556.42 0.00 283.48 0.00 0.00 0.00
Primera Cuota
Cuota a pagar saldo de capital + interés compensatorio + seguro desgravamen 169.67 + 124 + 1.86 = 295.53 TEA 60% Plazo 30.00 (desde la fecha de desembolso que fue el 11/11/2014 hasta la fecha del pago de la primera cuota 11/12/2014) Capital 3,100.00 30/360 Interés Para el interés se usa la fórmula 2 = Convertir la Tasa Anual a Tasa Mensual TEM = ((1 + 0.60) – 1 ) *100= 4.00% Interés
I30 = ((1 + 0.04)
30/30
– 1 ) *3100=
124 (Interés primera cuota)
Seguro Desgravamen Tasa de crédito individual = 0.0600% Tasa de Crédito mancomunado = 0.0700% En este caso el crédito es individual El seguro de desgravamen se cálcula con la fórmula 5 = Saldo de capital x tasa desgravamen x numero de meses El seguro se cálcula de la siguiente forma: 3100* (0.0600/100) *1 = 1.86
Segunda Cuota
Cuota a pagar saldo de capital + interés compensatorio + seguro desgravamen 172.57 + 121.20+ 1.76 = 295.53 TEA 60% Plazo 31.00 desde la fecha de la primera cuota 11/12/2014 hasta la fecha de la segunda cuota 11/01/2015 Capital 2,930.33 El Capital desembolsado menos el pago del capital de la primera cuota = 3,100 - 169.67 = 2,930.33 Interés
I31 = ((1 + 0.04)
31/30
– 1 ) *2930.33=
121.20 (Interés segunda cuota)
Seguro Desgravamen Tasa de crédito individual = 0.0600% El seguro se cálcula de la siguiente forma: 2930.33* (0.0600/100) *1 = 1.76
Versión 02-2016
13.2 PRODUCTO SOLIEMPRESARIAL Tenemos el Cronograma de Pagos de una persona jurídica, con un Préstamo Mediana Empresa por S/. 130,000; desembolsado el 22-05-2015 a una TEA de 26.68 %; a cancelarse con 18 cuotas.
Fecha Desembolso Préstamo 22/05/2015 130,000.00
Tasa Moratoria TEA (TEA) Producto 26.68% 120% SOLIEMPRESARIAL
Días No Cuota Vencimiento Transcurridos Total Cuota 0 0.00 0.00 1 22/06/2015 31.00 8,692.52 2 22/07/2015 30.00 8,692.52 3 22/08/2015 31.00 8,692.52 4 22/09/2015 31.00 8,692.52 5 22/10/2015 30.00 8,692.52 6 22/11/2015 31.00 8,692.52 7 22/12/2015 30.00 8,692.52 8 22/01/2016 31.00 8,692.52 9 22/02/2016 31.00 8,692.52 10 22/03/2016 29.00 8,692.52 11 22/04/2016 31.00 8,692.52 12 22/05/2016 30.00 8,692.52 13 22/06/2016 31.00 8,692.52 14 22/07/2016 30.00 8,692.52 15 22/08/2016 31.00 8,692.52 16 22/09/2016 31.00 8,692.52 17 22/10/2016 30.00 8,692.52 18 22/11/2016 31.00 8,692.47 Totales 156,465.31
Versión 02-2016
Tipo Seguro --
Tasa de Seguro ----
CRONOGRAMA Amortización Interés Seguro Capital Interés Gracia Desgravamen 0.00 0.00 0.00 0.00 6,018.41 2,674.11 0.00 0.00 6,225.29 2,467.23 0.00 0.00 6,270.26 2,422.26 0.00 0.00 6,399.24 2,293.28 0.00 0.00 6,601.29 2,091.23 0.00 0.00 6,666.66 2,025.86 0.00 0.00 6,865.32 1,827.20 0.00 0.00 6,945.02 1,747.50 0.00 0.00 7,087.88 1,604.64 0.00 0.00 7,328.69 1,363.83 0.00 0.00 7,384.43 1,308.09 0.00 0.00 7,573.99 1,118.53 0.00 0.00 7,692.12 1,000.40 0.00 0.00 7,877.79 814.73 0.00 0.00 8,012.40 680.12 0.00 0.00 8,177.21 515.31 0.00 0.00 8,356.73 335.79 0.00 0.00 8,517.27 175.20 0.00 0.00 130,000.00 26,465.31 0.00
ITF 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Saldo Capital 130,000.00 123,981.59 117,756.30 111,486.04 105,086.80 98,485.51 91,818.85 84,953.53 78,008.51 70,920.63 63,591.94 56,207.51 48,633.52 40,941.40 33,063.61 25,051.21 16,874.00 8,517.27 0.00
Primera Cuota Cuota a pagarsaldo de capital + interés compensatorio + seguro desgravamen 6018.41+ 2674.11+ 0.00 = 8692.52 TEA 26.68% Plazo 31.00 (desde la fecha de desembolso que fue el 22/05/2015 hasta la fecha del pago de la primera cuota 22/06/2015) Capital 130,000.00 30/360 Interés Para el interés se usa la fórmula 2 = TEM = ((1 + 0.2668) – 1 ) *100= 1.99% Convertir la Tasa Anual a Tasa Mensual Interés
I31 = ((1 + 0.0199)
31/30
– 1 ) *130000=
2674.11 (Interés primera cuota)
Seguro Desgravamen El crédito empresarial no tiene seguro de desgravamen por ser persona jurídica Segunda Cuota Cuota a pagarsaldo de capital + interés compensatorio + seguro desgravamen 6225.29 + 2467.23+ 0.00 = 8692.52 TEA 26.68% Plazo 30.00 desde la fecha de la primera cuota 22/06/2015 hasta la fecha de la segunda cuota 22/07/2015 Capital 123,981.59 El Capital desembolsado menos el pago del capital de la primera cuota = 130000 - 6018.41= 123,981.59 Interés
I30 = ((1 + 0.0199)
30/30
– 1 ) *123981.59=
2467.23 (Interés segunda cuota)
Seguro Desgravamen El crédito empresarial no tiene seguro de desgravamen por ser persona jurídica
Versión 02-2016
13.3 PRODUCTO SOLIAGRO Tenemos el Cronograma de Pagos de una persona natural, con un Préstamo por S/. 1,000.00; desembolsado el 16-03-2015 a una TEA de 60.00 %; a cancelarse con 10 cuotas.
Fecha Desembolso Préstamo 16/03/2015 1,000.00
TEA
Tasa Moratoria (TEA) Producto 60% 120% SOLI AGRO
Tipo Seguro INDIVIDUAL
Tasa de Seguro 0.0600%
CRONOGRAMA Días Vencimiento Transcurridos 0 0.00 1 16/04/2015 31.00 2 16/05/2015 30.00 3 16/06/2015 31.00 4 16/07/2015 30.00 5 16/08/2015 31.00 6 16/09/2015 31.00 7 16/10/2015 30.00 8 16/11/2015 31.00 9 16/12/2015 30.00 10 16/01/2016 31.00 Totales
No Cuota
Versión 02-2016
Total Cuota 0.00 124.17 124.17 124.17 124.17 124.17 124.17 124.17 124.17 124.17 124.09 1,241.62
Amortización Capital 0.00 82.21 86.91 89.30 94.07 97.00 101.07 105.92 109.75 114.68 119.09 1,000.00
Interés Seguro Interés Gracia Desgravamen 0.00 0.00 0.00 41.36 0.00 0.60 36.71 0.00 0.55 34.37 0.00 0.50 29.66 0.00 0.44 26.78 0.00 0.39 22.77 0.00 0.33 17.98 0.00 0.27 14.21 0.00 0.21 9.35 0.00 0.14 4.93 0.00 0.07 238.12 3.50
ITF 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Saldo Capital 1,000.00 917.79 830.88 741.58 647.51 550.51 449.44 343.52 233.77 119.09 0.00
Primera Cuota Cuota a pagarsaldo de capital + interés compensatorio + seguro desgravamen 82.21 + 41.36+ 0.60 = 124.17 TEA 60% Plazo 31.00 (desde la fecha de desembolso que fue el 16/03/2015 hasta la fecha del pago de la primera cuota 16/04/2015) Capital 1,000.00 30/360 Interés Para el interés se usa la fórmula 2 = TEM = ((1 + 0.60) – 1 ) *100= 4.00% Convertir la Tasa Anual a Tasa Mensual Interés
I31 = ((1 + 0.04)
31/30
– 1 ) *1000=
41.36 (Interés primera cuota)
Seguro Desgravamen Tasa de crédito individual = 0.0600% Tasa de crédito individual = 0.0600% En este caso el crédito es individual El seguro de desgravamen se cálcula con la fórmula 5 = Saldo de capital x tasa desgravamen x numero de meses El seguro se cálcula de la siguiente forma: 1000* (0.0600/100) *1 = 0.60
Segunda Cuota Cuota a pagarsaldo de capital + interés compensatorio + seguro desgravamen 86.91+ 36.71+ 0.55 = 124.17 TEA 60% Plazo 30.00 desde la fecha de la primera cuota 16/04/2015 hasta la fecha de la segunda cuota 16/05/2015 Capital 917.79 El Capital desembolsado menos el pago del capital de la primera cuota = 1000 - 82.21 = 917.79 Interés
I30 = ((1 + 0.04)
30/30
– 1 ) *917.79=
36.71 (Interés segunda cuota)
Seguro Desgravamen Tasa de crédito individual = 0.0600% El seguro se cálcula de la siguiente forma: 917.79* (0.0600/100) *1 =
Versión 02-2016
0.55
13.4 PRODUCTO SOLBANQUITO Tenemos el Cronograma de Pagos de una persona natural, con un Préstamo por S/. 1,000.00; desembolsado el 16-07-2015 a una TEA de 79.59 %; a cancelarse con 5 cuotas.
Fecha Desembolso Préstamo 16/07/2015 1,000.00
Tasa Moratoria TEA (TEA) Producto Tipo Seguro 79.59% 120% SOLBANQUITO INDIVIDUAL
Tasa de Seguro 0.0600%
CRONOGRAMA Días Amortización Interés Seguro No Cuota Vencimiento Transcurridos Total Cuota Capital Interés Gracia Desgravamen 0 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1 16/08/2015 31.00 232.17 179.86 51.71 0.00 0.60 2 16/09/2015 31.00 232.17 189.27 42.41 0.00 0.49 3 16/10/2015 30.00 232.17 200.25 31.54 0.00 0.38 4 16/11/2015 31.00 232.17 209.64 22.27 0.00 0.26 5 16/12/2015 30.00 232.16 220.98 11.05 0.00 0.13 Totales 1,160.84 1,000.00 158.98 0.00 1.86
Primera Cuota
ITF
Saldo Capital 0.00 1,000.00 0.00 820.14 0.00 630.87 0.00 430.62 0.00 220.98 0.00 0.00 0.00
Cuota a pagarsaldo de capital + interés compensatorio + seguro desgravamen 179.86 + 51.71 + 0.60 = 232.17 TEA 79.59% Plazo 31.00 (desde la fecha de desembolso que fue el 16/07/2015 hasta la fecha del pago de la primera cuota 16/08/2015) Capital 1,000.00 30/360 Interés Para el interés se usa la fórmula 2 = TEM = ((1 + 0.7959) – 1 ) *100= 5.00% Convertir la Tasa Anual a Tasa Mensual Interés
I31 = ((1 + 0.05)
31/30
– 1 ) *1000=
51.71 (Interés primera cuota)
Seguro Desgravamen Tasa de crédito individual = 0.0600% Tasa de Crédito mancomunado = 0.0700% En este caso el crédito es individual El seguro de desgravamen se cálcula con la fórmula 5 = Saldo de capital x tasa desgravamen x numero de meses El seguro se cálcula de la siguiente forma: 1000* (0.0600/100) *1 = 0.60
Segunda Cuota Cuota a pagarsaldo de capital + interés compensatorio + seguro desgravamen 189.27+ 42.41+ 0.49 = 232.17 TEA 79.59% Plazo 31.00 desde la fecha de la primera cuota 16/08/2015 hasta la fecha de la segunda cuota 16/09/2015 Capital 820.14 El Capital desembolsado menos el pago del capital de la primera cuota = 1000-179.86 = 820.14 Interés
I31 = ((1 + 0.05)
31/30
– 1 ) *820.14=
42.41 (Interés segunda cuota)
Seguro Desgravamen Tasa de crédito individual = 0.0600% El seguro se cálcula de la siguiente forma: 820.14* (0.0600/100) *1 =
Versión 02-2016
0.49
13.5 PRODUCTO GRUPO SOLIDARIO Tenemos el Cronograma de Pagos de una persona natural, con un Préstamo por S/. 2,000.00; desembolsado el 21-05-2015 a una TEA de 64.78%; a cancelarse con 10 cuotas.
Fecha Desembolso Préstamo 21/05/2015 2,000.00
Tasa Moratoria TEA (TEA) Producto Tipo Seguro 64.78% 120% GRUPO SOLIDARIO INDIVIDUAL
Días No Cuota Vencimiento Transcurridos 0 0.00 1 21/06/2015 31.00 2 21/07/2015 30.00 3 21/08/2015 31.00 4 21/09/2015 31.00 5 21/10/2015 30.00 6 21/11/2015 31.00 7 21/12/2015 30.00 8 21/01/2016 31.00 9 21/02/2016 31.00 10 21/03/2016 29.00 Totales
Versión 02-2016
Total Cuota 0.00 251.52 251.52 251.52 251.52 251.52 251.52 251.52 251.52 251.52 251.47 2,515.15
CRONOGRAMA Amortización Capital 0.00 162.43 172.32 177.34 185.24 195.38 202.2 212.51 220.66 230.5 241.42 2,000.00
Tasa de Seguro 0.0600%
Interés Seguro Interés Gracia Desgravamen 0.00 0.00 0.00 87.89 0.00 1.20 78.1 0.00 1.10 73.18 0.00 1.00 65.39 0.00 0.89 55.36 0.00 0.78 48.66 0.00 0.66 38.47 0.00 0.54 30.44 0.00 0.42 20.74 0.00 0.28 9.91 0.00 0.14 508.14 0.00 7.01
ITF
Saldo Capital 0.00 2,000.00 0.00 1,837.57 0.00 1,665.25 0.00 1,487.91 0.00 1,302.67 0.00 1,107.29 0.00 905.09 0.00 692.58 0.00 471.92 0.00 241.42 0.00 0.00 0.00
Primera Cuota
Cuota a pagarsaldo de capital + interés compensatorio + seguro desgravamen 162.43 + 87.89 + 1.20 = 251.52 TEA 64.78% Plazo 31.00 (desde la fecha de desembolso que fue el 21/05/2015 hasta la fecha del pago de la primera cuota 21/06/2015) Capital 2,000.00 30/360 Interés Para el interés se usa la fórmula 2 = TEM = ((1 + 0.6478) – 1 ) *100= 4.25% Convertir la Tasa Anual a Tasa Mensual Interés
I31 = ((1 + 0.0425)
31/30
– 1 ) *2000=
87.89 (Interés primera cuota)
Seguro Desgravamen Tasa de crédito individual = 0.0600% Tasa de Crédito mancomunado = 0.0700% En este caso el crédito es individual El seguro de desgravamen se cálcula con la fórmula 5 = Saldo de capital x tasa desgravamen x numero de meses El seguro se cálcula de la siguiente forma: 2000* (0.0600/100) *1 = 1.20
Segunda Cuota
Cuota a pagarsaldo de capital + interés compensatorio + seguro desgravamen 172.32 + 78.10+ 1.10 = 251.52 TEA 64.78% Plazo 30.00 desde la fecha de la primera cuota 21/06/2015 hasta la fecha de la segunda cuota 21/072015 Capital 1,837.57 El Capital desembolsado menos el pago del capital de la primera cuota = 2000 - 162.43 = 1837.57 Interés
I30 = ((1 + 0.0425)
30/30
– 1 ) *1837.57=
78.1 (Interés segunda cuota)
Seguro Desgravamen Tasa de crédito individual = 0.0600% El seguro se cálcula de la siguiente forma: 1837.57* (0.0600/100) *1 = 1.10
Versión 02-2016
1.10
13.6 PRODUCTO SOL CONSUMO Tenemos el Cronograma de Pagos de una persona natural, con un Préstamo por S/. 2,400.00; desembolsado el 15-04-2015 a una TEA de 55.37%; a cancelarse con 12 cuotas.
Fecha Desembolso Préstamo 15/04/2015 2,400.00
TEA Tasa Moratoria Producto 55.37% 120% SOL CONSUMO
Días No Cuota Vencimiento Transcurridos 0 0.00 1 15/05/2015 30.00 2 15/06/2015 31.00 3 15/07/2015 30.00 4 15/08/2015 31.00 5 15/09/2015 31.00 6 15/10/2015 30.00 7 15/11/2015 31.00 8 15/12/2015 30.00 9 15/01/2016 31.00 10 15/02/2016 31.00 11 15/03/2016 29.00 12 15/04/2016 31.00 Totales
Primera Cuota
Total Cuota 0.00 253.73 253.73 253.73 253.73 253.73 253.73 253.73 253.73 253.73 253.73 253.73 253.62 3,044.65
Tipo Seguro INDIVIDUAL
CRONOGRAMA Amortización Capital 0.00 162.53 165.87 175.01 179.25 186.29 195.55 201.29 210.63 217.46 226.00 236.09 244.03 2,400.00
Tasa de Seguro 0.0600%
Interés Seguro Interés Gracia Desgravamen 0.00 0.00 0.00 89.76 0.00 1.44 86.52 0.00 1.34 77.48 0.00 1.24 73.34 0.00 1.14 66.41 0.00 1.03 57.26 0.00 0.92 51.64 0.00 0.80 42.42 0.00 0.68 35.72 0.00 0.55 27.31 0.00 0.42 17.35 0.00 0.29 9.44 0.00 0.15 634.65 0.00 10.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Cuota a pagarsaldo de capital + interés compensatorio + seguro desgravamen 162.53 + 89.76 + 1.44 = 253.73 TEA 55.37% Plazo 30.00 (desde la fecha de desembolso que fue el 15/04/2015 hasta la fecha del pago de la primera cuota 15/05/2015) Capital 2,400.00 30/360 Interés Para el interés se usa la fórmula 2 = TEM = ((1 + 0.5537) – 1 ) *100= 3.74% Convertir la Tasa Anual a Tasa Mensual Interés
I30 = ((1 + 0.0374)
30/30
– 1 ) *2400=
89.76 (Interés primera cuota)
Seguro Desgravamen Tasa de crédito individual = 0.0600% Tasa de Crédito mancomunado = 0.0700% En este caso el crédito es individual El seguro de desgravamen se cálcula con la fórmula 5 = Saldo de capital x tasa desgravamen x numero de meses El seguro se cálcula de la siguiente forma: 2400* (0.0600/100) *1 = 1.44
Segunda Cuota
ITF
Cuota a pagarsaldo de capital + interés compensatorio + seguro desgravamen 165.87 + 86.52+ 1.34 = 253.73 TEA 55.37% Plazo 31.00 desde la fecha de la primera 15/05/2015 cuota hasta la fecha de la segunda cuota 15/06/2015 Capital 2,237.47 El Capital desembolsado menos el pago del capital de la primera cuota = 2400-162.53= 2,237.47 31/30 Interés 86.52 (Interés segunda cuota) I31 = ((1 + 0.0374) – 1 ) *2237.47=
Seguro Desgravamen Tasa de crédito individual = 0.0600% El seguro se cálcula de la siguiente forma: 2237.47* (0.0600/100) *1 = 1.34
Versión 02-2016
Saldo Capital 2,400.00 2,237.47 2,071.60 1,896.59 1,717.34 1,531.05 1,335.50 1,134.21 923.58 706.12 480.12 244.03 0.00
13.7 PRODUCTO SOL VIVIENDA Tenemos el Cronograma de Pagos de una persona natural, con un Préstamo por S/. 14,000.00; desembolsado el 12-08-2013 a una TEA de 49.36%; a cancelarse con 36 cuotas.
Fecha Desembolso Préstamo 12/08/2013 14,000.00
Tasa Moratoria TEA (TEA) Producto Tipo Seguro 49.36% 120% SOL VIVIENDA MANCOMUNADO
Tasa de Seguro 0.0700%
CRONOGRAMA Días Amortización Vencimiento Transcurridos Total Cuota Capital 0 0.00 0.00 0.00 1 12/09/2013 31.00 692.27 190.33 2 12/10/2013 30.00 692.27 213.07 3 12/11/2013 31.00 692.27 204.79 4 12/12/2013 30.00 692.27 227.58 5 12/01/2014 31.00 692.28 220.30 6 12/02/2014 31.00 692.27 228.19 7 12/03/2014 28.00 692.27 280.31 8 12/04/2014 31.00 692.27 246.43 9 12/05/2014 30.00 692.27 269.31 10 12/06/2014 31.00 692.27 264.92 11 12/07/2014 30.00 692.27 287.85 12 12/08/2014 31.00 692.27 284.73 13 12/09/2014 31.00 692.27 294.94 14 12/10/2014 30.00 692.27 317.95 15 12/11/2014 31.00 692.27 316.91 16 12/12/2014 30.00 692.27 339.98 17 12/01/2015 31.00 692.27 340.46 18 12/02/2015 31.00 692.27 352.67 19 12/03/2015 28.00 692.27 396.83 20 12/04/2015 31.00 692.27 379.54 21 12/05/2015 30.00 692.27 402.77 22 12/06/2015 31.00 692.27 407.59 23 12/07/2015 30.00 692.27 430.89 24 12/08/2015 31.00 692.27 437.66 25 12/09/2015 31.00 692.27 453.35 26 12/10/2015 30.00 692.27 476.76 27 12/11/2015 31.00 692.27 486.70 28 12/12/2015 30.00 692.27 510.20 29 12/01/2016 31.00 692.27 522.43 30 12/02/2016 31.00 692.27 541.17 31 12/03/2016 29.00 692.27 569.04 32 12/04/2016 31.00 692.27 580.97 33 12/05/2016 30.00 692.27 604.71 34 12/06/2016 31.00 692.27 623.48 35 12/07/2016 30.00 692.27 647.32 36 12/08/2016 31.00 670.64 647.87 Totales 24,900.10 14,000.00
No Cuota
Versión 02-2016
Interés 0.00 492.14 469.53 477.96 455.32 462.76 455.02 403.06 437.14 414.43 419.01 396.26 399.58 389.57 366.77 368.03 345.18 344.94 332.97 289.06 306.62 283.66 279.12 256.11 249.64 234.26 211.16 201.56 178.4 166.52 148.15 120.66 109.13 85.79 67.45 44.04 22.77 10,683.77
Interés Seguro Gracia Desgravamen 0.00 0.00 0.00 9.80 0.00 9.67 0.00 9.52 0.00 9.37 0.00 9.22 0.00 9.06 0.00 8.90 0.00 8.70 0.00 8.53 0.00 8.34 0.00 8.16 0.00 7.96 0.00 7.76 0.00 7.55 0.00 7.33 0.00 7.11 0.00 6.87 0.00 6.63 0.00 6.38 0.00 6.11 0.00 5.84 0.00 5.56 0.00 5.27 0.00 4.97 0.00 4.66 0.00 4.35 0.00 4.01 0.00 3.67 0.00 3.32 0.00 2.95 0.00 2.57 0.00 2.17 0.00 1.77 0.00 1.34 0.00 0.91 0.00 0.00 216.33
ITF 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Saldo Capital 14,000.00 13,809.67 13,596.60 13,391.81 13,164.23 12,943.93 12,715.74 12,435.43 12,189.00 11,919.69 11,654.77 11,366.92 11,082.19 10,787.25 10,469.30 10,152.39 9,812.41 9,471.95 9,119.28 8,722.45 8,342.91 7,940.14 7,532.55 7,101.66 6,664.00 6,210.65 5,733.89 5,247.19 4,736.99 4,214.56 3,673.39 3,104.35 2,523.38 1,918.67 1,295.19 647.87 0.00
Versión 02-2016
13.8 PRODUCTO SOLDESCUENTO Tenemos el Cronograma de Pagos de una persona natural, con un Préstamo por S/. 5,000.00; desembolsado el 08-01-2016 a una TEA de 19.60%; a cancelarse con 01 cuota.
Fecha Desembolso Préstamo 08/01/2016 S/. 5,000.00
TEA 19.60%
Tasa Moratoria (TEA) Producto 120% SOLDESCUENTO
Días No Cuota Vencimiento Transcurridos 0 0.00 1 16/07/2016 190.00 Totales
CRONOGRAMA Amortización Total Cuota Capital 0.00 0.00 5,497.67 5,000.00 5,497.67 5,000.00
Tipo Seguro INDIVIDUAL
Interés
Tasa de Seguro 0.0600%
Interés Seguro Gracia Desgravamen 0.00 0.00 0.00 494.42 0.00 3.00 494.42 0.00 3.00
ITF
Saldo Capital 0.00 5,000.00 0.25 0.00 0.25
Primera Cuota Cuota a pagarsaldo de capital + interés compensatorio + seguro desgravamen + ITF 5,000 + 494.42 + 3 + 0.25 = 5,497.67 TEA 19.60% Plazo 190.00 (desde la fecha de desembolso que fue el 08/01/2016 hasta la fecha del pago de la primera cuota 16/07/2016) Capital 5,000.00 30/360 Interés Para el interés se usa la fórmula 2 = TEM = ((1 + 0.1960) – 1 ) *100= 1.50% Convertir la Tasa Anual a Tasa Mensual Interés
I190 = ((1 + 0.0150)
190/30
– 1 ) *5,000=
494.42 (Interés primera cuota)
Seguro Desgravamen Tasa de crédito individual = 0.0600% Tasa de Crédito mancomunado = 0.0700% En este caso el crédito es individual El seguro de desgravamen se cálcula con la fórmula 5 = Saldo de capital x tasa desgravamen x numero de meses El seguro se cálcula de la siguiente forma: 5000* (0.0600/100) *1 = 3 ITF = (0.005/100) x 5,000 = 0.25
Versión 02-2016
13.9 PRODUCTO SOLCOLABORADOR Tenemos el Cronograma de Pagos de una persona natural, con un Préstamo por S/. 4,000.00; desembolsado el 18-01-2016 a una TEA de 19.60%; a cancelarse con 12 cuotas.
Fecha Desembolso Préstamo 18/01/2016 4,000.00
Tasa Moratoria (TEA) Producto Tipo Seguro 120% SOL COLABORADOR INDIVIDUAL
TEA 19.60%
Tasa de Seguro 0.0600%
CRONOGRAMA Días No Cuota Vencimiento Transcurridos 0 0.00 1 28/02/2016 41.00 2 28/03/2016 29.00 3 28/04/2016 31.00 4 28/05/2016 30.00 5 28/06/2016 31.00 6 28/07/2016 30.00 7 28/08/2016 31.00 8 28/09/2016 31.00 9 28/10/2016 30.00 10 28/11/2016 31.00 11 28/12/2016 30.00 12 28/01/2017 31.00 Totales
Total Cuota 0.00 370.43 370.43 370.43 370.43 370.43 370.43 370.43 370.43 370.43 370.43 370.43 370.33 4,446.27
Amortización Capital 0.00 285.81 314.36 315.68 322.32 325.95 332.43 336.56 341.98 348.21 353.09 359.15 364.46 4,000.00
Interés 0.00 82.22 53.84 52.71 46.26 42.82 36.54 32.61 27.39 21.36 16.69 10.84 5.65 428.95
Interés Seguro Gracia Desgravamen 0.00 0.00 0.00 2.40 0.00 2.23 0.00 2.04 0.00 1.85 0.00 1.66 0.00 1.46 0.00 1.26 0.00 1.06 0.00 0.85 0.00 0.65 0.00 0.43 0.00 0.22 0.00 16.11
ITF 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
Saldo Capital 4,000.00 3,714.19 3,399.83 3,084.15 2,761.83 2,435.88 2,103.45 1,766.89 1,424.91 1,076.70 723.61 364.46 0.00
Primera Cuota Cuota a pagarsaldo de capital + interés compensatorio + seguro desgravamen 285.81 + 82.22 + 2.40 = 370.43 TEA 19.60% Plazo 41.00 (desde la fecha de desembolso que fue el 18/01/2016 hasta la fecha del pago de la primera cuota 28/02/2016) Capital 4,000.00 30/360 Interés Para el interés se usa la fórmula 2 = TEM = ((1 + 0.1960) – 1 ) *100= 1.50% Convertir la Tasa Anual a Tasa Mensual Interés
I41 = ((1 + 0.015)
41 /30
– 1 ) *4,000=
82.22 (Interés primera cuota)
Seguro Desgravamen Tasa de crédito individual = 0.0600% Tasa de Crédito mancomunado = 0.0700% En este caso el crédito es individual El seguro de desgravamen se cálcula con la fórmula 5 = Saldo de capital x tasa desgravamen x numero de meses El seguro se cálcula de la siguiente forma: 4,000* (0.0600/100) *1 = 2.40
Segunda Cuota Cuota a pagarsaldo de capital + interés compensatorio + seguro desgravamen 314.36 + 53.84 + 2.23 370.43 TEA 19.60% Plazo 29.00 desde la fecha de la primera cuota 28/02/2016 hasta la fecha de la segunda cuota 28/03/2016 Capital 3,714.19 El Capital desembolsado menos el pago del capital de la primera cuota = 4,000 - 285.81 = 3,714.19 Interés
I29 = ((1 + 0.015)
29 /30
–1
) *3,714.19=
53.84 (Interés segunda cuota)
Seguro Desgravamen Tasa de crédito individual = 0.0600% El seguro se cálcula de la siguiente forma: 3,714.19* (0.0600/100) *1 = 2.23
Versión 02-2016