Actuación Presupuestaria De Las Administraciones Publicas

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AVANCE DE LA ACTUACIÓN PRESUPUESTARIA DE LAS ADMINISTRACIONES PÚBLICAS 2009 MINISTERIO DE ECONOMÍA Y HACIENDA INTERVENCIÓN GENERAL DE LA ADMINISTRACIÓN DEL ESTADO ÍNDICE INTRODUCCIÓN 3 I. ADMINISTRACIONES PÚBLICAS 5 1. Déficit público 8 II. III. 2. Recursos no financieros 15 3. Empleos no financieros 27 4. Endeudamiento de las Administraciones públicas 34 ACTUACIÓN ECONÓMICA Y PRESUPUESTARIA DEL ESTADO 40 1. Déficit de caja 42 2. Liquidación del presupuesto de ingresos 45 3. Liquidación del presupuesto de gastos 61 4. Necesidad de financiación 86 ANEXO ESTADÍSTICO 98 INTRODUCCIÓN El objetivo de este informe es proporcionar un análisis de la ejecución presupuestaria del Estado para el ejercicio 2009, así como facilitar un primer avance de los resultados obtenidos por las Administraciones Públicas en términos de contabilidad nacional. Los resultados referidos a la contabilidad nacional, se corresponden con la información remitida a la Comisión Europea en cumplimiento de lo previsto en el contexto del Procedimiento de Déficit Excesivo (PDE), conforme a lo dispuesto por el Reglamento 3605/1993 del Consejo, modificado parcialmente por el Reglamento 475/2000 del Consejo, así como por el Reglamento 2103/2005 del Consejo, en el que se establece la revisión de los plazos para la notificación de los datos: la primera antes del 1 de abril y la segunda antes del 1 de octubre del año en curso. Los datos de base que se han utilizado para la elaboración del presente informe proceden de las liquidaciones provisionales suministradas por las distintas unidades públicas; sin embargo, la falta de disponibilidad de la información, en algún caso, ha hecho necesaria la realización de estimaciones. El informe se ha estructurado en tres apartados, de los cuales, el último se corresponde con el anexo estadístico. El primer apartado recoge un avance sobre el déficit público, necesidad de financiación de las Administraciones Públicas, así como un breve análisis de las principales operaciones realizadas por el sector, recursos y empleos no financieros valorados de acuerdo a los criterios de la contabilidad nacional. Igualmente, se incluye un epígrafe sobre la evolución de la deuda pública. -3AVANCE DE LA ACTUACIÓN PRESUPUESTARIA DEL ESTADO DURANTE 2009 En el segundo apartado se analizan los resultados de la actuación económica y presupuestaria del Estado. En el primer capítulo se recoge la evolución del déficit de caja no financiero y de sus componentes. En los capítulos segundo y tercero se realiza un estudio detallado de las principales fases de la ejecución de los presupuestos de ingresos y gastos. El capítulo cuarto presenta un análisis de la necesidad de financiación del Estado, concepto de déficit que se obtiene de la aplicación de los criterios metodológicos del SEC; En este capítulo, igualmente, se incluye un epígrafe en el que se muestra el cálculo de la necesidad de financiación a partir del déficit de caja no financiero, lo que permite hacer un estudio comparado de algunas de las principales diferencias entre la aplicación de los criterios de caja y de contabilidad nacional. En la última parte del informe se presenta un anexo estadístico que muestra la evolución registrada desde 2004 por las principales operaciones realizadas por las Administraciones Públicas, en términos de contabilidad nacional, y por el Estado, de acuerdo a la clasificación presupuestaria. NOTA En los cuadros estadísticos que presentan la información expresada en porcentaje sobre el PIB, puede darse el caso de que los datos que hacen referencia a magnitudes de total no coincidan con la suma de los elementos que las compongan, debido a que todos los porcentajes se calculan directamente como cociente entre valores absolutos y no como agregación de sus componentes valorados en relación al PIB. La información estadística que aparece en los cuadros anexos del informe relativa a la contabilidad nacional, se ha elaborado de acuerdo con los criterios metodológicos recogidos en el SEC 95. -4AVANCE DE LA ACTUACIÓN PRESUPUESTARIA DEL ESTADO DURANTE 2009 I ADMINISTRACIONES PÚBLICAS 1. DÉFICIT PÚBLICO 2. RECURSOS NO FINANCIEROS 3. EMPLEOS NO FINANCIEROS 4. ENDEUDAMIENTO DE LAS ADMINISTRACIONES PÚBLICAS AVANCE DE LA ACTUACIÓN PRESUPUESTARIA DEL ESTADO DURANTE 2009 INTRODUCCIÓN En este apartado se presenta el avance de los principales resultados económicos obtenidos por el sector Administraciones Públicas en el ejercicio 2009. Los datos se han elaborado conforme a los criterios metodológicos de valoración, imputación de operaciones y delimitación institucional establecidos por el Sistema Europeo de Cuentas (SEC-95), así como por las normas adicionales contenidas en el “Manual del SEC 95 sobre déficit público y deuda pública”, elaborado por Eurostat con el fin de dar una interpretación homogénea a determinadas operaciones efectuadas por las unidades de las Administraciones Públicas en el contexto del Protocolo sobre el Procedimiento de Déficit Excesivo en la Unión Europea. La información de base que se ha utilizado procede de las liquidaciones provisionales de las cuentas públicas correspondientes a las distintas unidades que componen el sector. El ámbito subjetivo al que se refiere la información está determinado por el concepto de Administraciones Públicas en los términos definidos en el SEC-95 y el Manual de desarrollo. En la contabilidad nacional la delimitación de la economía nacional en sectores institucionales está basada en criterios puramente económicos sin que tenga ninguna trascendencia la naturaleza jurídica de las distintas unidades institucionales. En particular, el sector Administraciones públicas (S.13) se define en el SEC-95 como aquel que incluye todas las unidades institucionales que son otros productores no de mercado, cuya producción se destina al consumo individual o colectivo, que se financian principalmente mediante pagos obligatorios efectuados por unidades pertenecientes a otros sectores y/o efectúan operaciones de redistribución de la renta y la riqueza nacional. Por producción no de mercado se entiende aquella que se suministra de forma gratuita o a precios económicamente no significativos. Por último, señalar que dentro del sector Administraciones Públicas se distinguen cuatro subsectores, cuyo criterio de clasificación se corresponde con el ámbito territorial al que extienden sus competencias, con la excepción de las unidades que forman parte del subsector de Administraciones de Seguridad Social en el que priman otros criterios como la obligatoriedad de la participación en el sistema y su financiación. -6AVANCE DE LA ACTUACIÓN PRESUPUESTARIA DEL ESTADO DURANTE 2009 Sector Administraciones Públicas (S.13) • Administración Central (S.1311) o Estado o Organismos de la Administración Central • Comunidades Autónomas (S.1312) • Corporaciones Locales (S.1313) • Administraciones de Seguridad Social (S.1314) -7AVANCE DE LA ACTUACIÓN PRESUPUESTARIA DEL ESTADO DURANTE 2009 1. DÉFICIT PÚBLICO De acuerdo con las primeras cifras de avance en el ejercicio 2009, el conjunto del sector Administraciones Públicas ha registrado una necesidad de financiación (déficit en términos de la contabilidad nacional) por importe de 117.630 millones de euros, frente a 44.260 millones de euros registrados en el año 2008. En términos del PIB estimado para el ejercicio, el déficit equivale a un 11,19% de dicha magnitud, ratio que supone una caída de 7,12 puntos del PIB respecto al ejercicio anterior en el que alcanzó el 4,07%. CAPACIDAD (+) O NECESIDAD (-) DE FINANCIACIÓN DE LAS ADMINISTRACIONES PÚBLICAS En millones de euros SUBSECTORES 2004 2005 2006 2007 2008(P) 2009(A) - Administración Central -10.904 2.074 6.802 11.880 -30.500 -99.145 Estado Organismos de la Administración Central - Comunidades Autónomas -10.694 1.620 5.018 12.091 -30.572 -99.785 -210 454 1.784 -586 -2.631 -382 - Corporaciones Locales -211 72 640 -2.346 -16.992 -21.164 115 -545 767 -3.227 -5.230 -5.671 - Administraciones de Seguridad Social 8.513 9.861 12.660 13.759 8.462 8.350 ADMINISTRACIONES PÚBLICAS -2.862 8.759 19.847 20.066 -44.260 -117.630 (P) Provisional (A) Avance Fuente: Intervención General de la Administración del Estado Los datos negativos del sector en los dos últimos años suponen una ruptura en los resultados de las cuentas públicas no financieras registrados desde el año 2005. No obstante, hay que indicar que el resultado obtenido en 2004 estuvo afectado por la operación de saneamiento financiero de RENFE que altera la comparación homogénea interanual. Esta operación no recurrente, por la que el Estado asumió un total de 5.459 -8AVANCE DE LA ACTUACIÓN PRESUPUESTARIA DEL ESTADO DURANTE 2009 millones de euros de deuda de la antigua RENFE, equivalente a un 0,65% del PIB, se imputó en contabilidad nacional como un gasto no financiero del Estado que implicó un mayor déficit del Estado y, en consecuencia, para el conjunto del sector. Si se deduce la incidencia de esta operación, el resultado en 2004 habría sido positivo con una capacidad de financiación a efectos del sector Administraciones Públicas de 2.597 millones de euros, equivalente al 0,31% del PIB. CAPACIDAD (+) O NECESIDAD (-) DE FINANCIACIÓN DE LAS ADMINISTRACIONES PÚBLICAS En porcentajes del PIB SUBSECTORES 2004 2005 2006 - Administración Central -1,30 0,23 0,69 1,13 -2,80 -9,43 -1,27 0,18 0,51 1,15 -2,81 -9,49 -0,02 0,05 0,18 -0,02 0,01 0,06 -0,07 -0,29 -0,04 -0,22 -1,56 -2,01 - Corporaciones Locales 0,01 -0,06 0,08 -0,31 -0,48 -0,54 - Administraciones de Seguridad Social 1,01 1,09 1,29 1,31 0,78 0,79 ADMINISTRACIONES PÚBLICAS -0,34 0,96 2,02 1,91 -4,07 -11,19 Estado Organismos de la Administración Central - Comunidades Autónomas PIB utilizado 2007 2008(P) 2009(A) 841.042 908.792 984.284 1.052.730 1.088.502 1.051.151 (P) Provisional Fuente: Intervención General de la Administración del Estado El déficit del año 2009 se ha producido como consecuencia de los resultados negativos obtenidos por la Administración Central, por importe de 99.145 millones de euros, cifra que representa el 84,3% de los resultados de todo el sector y que absorbe 9,43 puntos del PIB. La Administración Territorial representa el 22,9% del déficit del conjunto de las Administraciones Públicas, con 2,55 puntos del PIB; las Comunidades Autónomas han registrado una necesidad de financiación de 21.164 millones de euros y las Corporaciones Locales de 5.671 millones de euros. Las Administraciones de Seguridad Social presentan un saldo positivo de 8.350 millones de euros, resultado inferior en 112 millones de euros al superávit obtenido en el año 2008. En la última actualización del Programa de Estabilidad 2009-2013, aprobada en el -9AVANCE DE LA ACTUACIÓN PRESUPUESTARIA DEL ESTADO DURANTE 2009 Consejo de Ministros del 29 de enero de 2010, se fijó para el conjunto de las Administraciones Públicas un objetivo de déficit del 11,4% del PIB en 2009, del cual, para la Administración Central se estimó un 9,5%, para las Comunidades Autónomas un 2,2% y para las Corporaciones Locales un 0,5%. Asimismo, se fijó para las Administraciones de Seguridad Social un objetivo de superávit del 0,8%. Los datos de avance disponibles muestran escasas desviaciones respecto a estos objetivos, con una mejora en conjunto de dos décimas del PIB. La Administración Central ha obtenido un déficit del 9,4%, 0,1 puntos inferior al objetivo y las Comunidades Autónomas registran un déficit del 2,0%, inferior en 0,2 puntos al objetivo del Programa de Estabilidad. DESVIACIONES EN LOS RESULTADOS DE 2009 RESPECTO AL PROGRAMA DE ESTABILIDAD En porcentaje del PIB SUBSECTORES PROGRAMA ESTABILIDAD 2009(A) DESVIACION - Administración Central -9,5 -9,4 0,1 - Comunidades Autónomas -2,2 -2,0 0,2 - Corporaciones Locales -0,5 -0,5 0,0 0,8 0,8 0,0 -11,4 -11,2 0,2 - Administraciones de Seguridad Social ADMINISTRACIONES PÚBLICAS Fuente: Actualización del Programa de Estabilidad para España 2009-2013 e IGAE El déficit de la Administración Central se ha debido en su totalidad al Estado que ha registrado una necesidad de financiación de 99.785 millones de euros, equivalente al 9,49% del PIB. Este saldo negativo supone un aumento de 6,63 puntos del PIB respecto del déficit registrado en 2008, que registró 30.572 millones de euros y que supuso un punto de inflexión respecto a los resultados positivos obtenidos en los últimos años. Que alcanzó su máximo en el ejercicio 2007 con un superávit del 12.091 millones de euros. Los datos relativos al Estado se desarrollan de forma detallada en el epígrafe 4 del apartado II de este mismo informe. Por su parte, los Organismos de la Administración Central han obtenido un superávit de 640 millones de euros, con un ascenso en términos absolutos de 568 millones de euros respecto a 2008. En términos relativos, las cifras anteriores equivalen a 0,01% del PIB en 2008 y al 0,06% en 2009. -10AVANCE DE LA ACTUACIÓN PRESUPUESTARIA DEL ESTADO DURANTE 2009 El subsector Comunidades Autónomas ha cerrado el ejercicio 2009 con una cifra de déficit de 21.164 millones de euros, superior en 4.172 millones de euros al registrado a finales de 2008. En términos del PIB estimado, el déficit obtenido resulta equivalente al 2,01% del PIB, superior en 0,45 puntos a la ratio obtenida en el año 2008. Este aumento del déficit se debe a que los ingresos no financieros han crecido un 3,0% respecto a 2008, con un total de 160.674 millones de euros, mientras que los gastos no financieros con una dotación de 181.838 millones de euros lo han hecho en un 5,1%. El subsector Corporaciones Locales ha finalizado el año 2009 con un déficit de 5.671 millones de euros, superior en 441 millones de euros al obtenido a finales del ejercicio anterior. En términos del PIB estimado, el déficit registrado es equivalente al 0,54% del PIB, superior en 0,06 puntos al porcentaje de 2008. El mayor déficit se explica por el mayor crecimiento de los gastos, un 5,9%, frente al registrado por los ingresos que han crecido un 5,7% respecto a 2008. El CAPACIDAD (+) O NECESIDAD (-) DE FINANCIACIÓN DE LAS ADMINISTRACIONES DE SEGURIDAD SOCIAL En millones de euros subsector Administraciones de de las Seguridad Social ha presentado en 2009 un superávit de 8.350 millones de 20.000 euros, cifra que ha supuesto un 15.000 descenso del 1,3% respecto al 10.000 saldo positivo alcanzado en 2008 5.000 que ascendió a 8.462 millones de 0 euros. No obstante, con relación al -5.000 PIB, -10.000 el resultado de 2009 prácticamente se mantiene, con tan 04 05 06 07 08 09 Sistema de Seguridad Social y Mutuas Servicio público de empleo estatal FOGASA solo un descenso de 0,01 puntos, situándose en el 0,79 %. Los recursos no financieros obtenidos por el conjunto de las Administraciones de Seguridad Social han alcanzado la cifra de 158.351 millones de euros, con una tasa de crecimiento del 12,2%, mientras que los empleos no financieros del subsector, con un importe de 150.001 millones de euros, han aumentado un 13,1%. -11AVANCE DE LA ACTUACIÓN PRESUPUESTARIA DEL ESTADO DURANTE 2009 CAPACIDAD (+) O NECESIDAD (-) DE FINANCIACIÓN DE LAS ADMINISTRACIONES DE SEGURIDAD SOCIAL En millones de euros y porcentaje del PIB AGENTES - Sistema de Seguridad Social y Mutuas 2004 2005 2006 2007 2008(P) 2009(A) 8.028 9.411 11.900 13.888 13.650 6.957 - Servicio público de empleo estatal -95 -220 228 -375 -5.433 1.605 - FOGASA 580 670 532 246 245 -212 8.513 9.861 12.660 13.759 8.462 8.350 1,01 1,09 1,29 1,31 0,78 0,79 TOTAL ADMINISTRACIONES DE SEGURIDAD SOCIAL En porcentaje del PIB PIB utilizado 841.042 908.792 984.284 1.052.730 1.088.502 1.051.151 (P) Provisional (A) Avance Fuente: Intervención General de la Administración del Estado Como puede observarse en el cuadro anterior, al igual que en los años anteriores, el superávit obtenido por el subsector de Administraciones de Seguridad Social se debe principalmente a los resultados positivos registrados por las entidades que integran el Sistema de Seguridad Social y Mutuas Patronales, que han ascendido en 2009 a 6.957 millones de euros, no obstante este superávit es inferior en 6.693 millones de euros respecto al de 2008, al haber crecido sus empleos en un 5,8% como consecuencia de las mayores prestaciones sociales y haberse reducido los ingresos en un 0,5%, fundamentalmente por las menores cotizaciones sociales. El Servicio Público de Empleo Estatal ha registrado en ejercicio un superávit de 1.605 millones de euros, que contrasta con el déficit registrado en 2008 que alcanzó los 5.433 millones de euros. Como hechos significativos en este subsector hay que mencionar el aumento en 2009 de las transferencias recibidas del Estado por importe de 19.254 millones de euros, cifra que en 2008 registró solamente 7 millones. Estas transferencias vienen a suplir las necesidades suscitadas por el notable aumento que durante 2009 han registrado las prestaciones por desempleo, muy por encima de las dotaciones de años anteriores, como consecuencia del aumento de las cifras de paro. Por el lado del gasto, mencionar el aumento de las prestaciones sociales distintas de las transferencias sociales en especie, que pasaron de 20.075 millones en 2008 a 30.959 millones en 2009. -12AVANCE DE LA ACTUACIÓN PRESUPUESTARIA DEL ESTADO DURANTE 2009 El Fondo de Garantía Salarial (FOGASA) ha registrado, por primera vez y como consecuencia de la crisis económica, un déficit de 212 millones de euros ya que tiene atribuido el abono a los trabajadores de los salarios e indemnizaciones que las empresas para las que trabajan no puedan satisfacer por encontrarse en situación legal insolvencia de concurso. SALDO PRIMARIO DE LAS ADMINISTRACIONES PÚBLICAS En millones de euros y porcentajes del PIB CONCEPTOS 1. CAPACIDAD (+) O NECESIDAD (-) DE FINANCIACIÓN 2004 2005 2006 2007 2008(P) 2009(A) -2.862 8.759 19.847 20.066 -44.260 -117.630 -0,34 0,96 2,02 1,91 -4,07 -11,19 17.062 16.261 16.149 16.923 17.229 18.852 En porcentaje del PIB 2,03 1,79 1,64 1,61 1,58 1,79 3. SALDO PRIMARIO (1+2) 14.200 25.020 35.996 36.989 -27.031 -98.778 En porcentaje del PIB 1,69 2,75 3,66 3,51 -2,48 -9,40 En porcentaje del PIB 2. INTERESES PIB utilizado 841.042 908.792 984.284 1.052.730 1.088.502 1.051.151 (P) Provisional (A) Avance Fuente: Intervención General de la Administración del Estado El saldo primario, concepto de importancia significativa para el análisis económico de las Administraciones Públicas, se obtiene deduciendo de la cifra de déficit o, en su caso, superávit público los intereses devengados durante el ejercicio derivados del endeudamiento público. Así, en el ejercicio de 2009 se ha registrado un déficit primario de 98.778 millones de euros, equivalente al 9,40% del PIB, mientras que en el año 2008 el conjunto del sector obtuvo un déficit primario de 27.031 millones de euros, equivalente al 2,48 % del PIB estimado. Respecto al objetivo de saldo primario de un déficit del 9,6% contenido en el Programa de Estabilidad ha habido una desviación positiva del 0,2% del PIB que coincide con la desviación registrada en la necesidad de financiación. Los intereses devengados a finales de 2009 por la totalidad del sector de las Administraciones Públicas han registrado un crecimiento del 9,4% respecto al año anterior, alcanzando un volumen de 18.852 millones de euros. En términos del PIB -13AVANCE DE LA ACTUACIÓN PRESUPUESTARIA DEL ESTADO DURANTE 2009 estimado, la cifra de los intereses devengados resulta equivalente al 1,79% del PIB, con un aumento de 0,21 puntos respecto al ejercicio anterior. -14AVANCE DE LA ACTUACIÓN PRESUPUESTARIA DEL ESTADO DURANTE 2009 2. RECURSOS NO FINANCIEROS En este apartado se analizan los recursos no financieros de las Administraciones Públicas, conforme a los datos suministrados a la Comisión en el marco del procedimiento de déficit excesivo, regulado en el Reglamento (CE) nº 3605/93. Los conceptos utilizados son coherentes con la estructura de las rúbricas y definiciones incluidas en el Reglamento (CE) nº 1500/2000, cuyo contenido se define en el SEC 95, con la finalidad de obtener resultados comparables entre los Estados miembros. RECURSOS NO FINANCIEROS DE LAS ADMINISTRACIONES PÚBLICAS En millones de euros CONCEPTOS Recursos por venta de la producción 2008(P) 2009(A) En porcentaje del PIB Tasa de variación 2008(P) 2009(A) 13.622 12.998 -4,6 1,3 1,2 107.641 91.796 -14,7 9,9 8,7 11.223 10.706 -4,6 1,0 1,0 Impuestos corrientes sobre la renta, el patrimonio, etc. 117.483 101.024 -14,0 10,8 9,6 Cotizaciones sociales 143.043 140.361 -1,9 13,1 13,4 Otras transferencias corrientes 7.398 8.957 21,1 0,7 0,9 Transferencias de capital 2.267 -823 -136,3 0,2 -0,1 402.677 365.019 -9,4 37,0 34,7 1.088.502 1.051.151 -3,4 - - Impuestos sobre la producción y las importaciones Rentas de la propiedad TOTAL PIB utilizado (A) Avance (P) Provisional Fuente: Intervención General de la Administración del Estado Los recursos no financieros de las Administraciones Públicas ascienden en 2009 a 365.019 millones de euros, cifra que supone un descenso del 9,4% con relación al año anterior y un retroceso de 2,3 puntos porcentuales respecto al PIB. Este resultado viene -15AVANCE DE LA ACTUACIÓN PRESUPUESTARIA DEL ESTADO DURANTE 2009 determinado, principalmente, por el descenso de los impuestos corrientes sobre la renta y el patrimonio y de los impuestos sobre la producción y las importaciones en 1,2 puntos porcentuales del PIB, respectivamente. Las transferencias de capital experimentan un retroceso de tres décimas, las ventas de la producción de una décima y las rentas de la propiedad mantienen el mismo porcentaje de participación en el PIB que en el año 2008. Por el contrario, las cotizaciones sociales registran un avance de tres décimas, al igual que la rúbrica de otras transferencias corrientes que aumentan dos décimas con relación al PIB. DISTRIBUCIÓN INSTITUCIONAL DE LOS RECURSOS NO FINANCIEROS DE LAS ADMINISTRACIONES PÚBLICAS En estructura porcentual SUBSECTORES 2004 2005 2006 2007 2008(P) 2009(A) - Administración Central 36,6 36,9 37,5 38,5 33,9 29,9 Estado Organismos de la Admon. Central 35,1 1,5 35,5 1,4 36,2 1,3 37,2 1,3 32,5 1,5 28,3 1,5 - Administraciones de Seguridad Social 31,0 30,2 29,7 29,4 32,9 35,2 - Comunidades Autónomas 22,2 22,6 22,5 21,9 22,8 24,1 - Corporaciones Locales 10,2 10,3 10,3 10,2 10,4 10,8 100,0 100,0 100,0 100,0 100,0 100,0 TOTAL (A) Avance (P) Provisional Fuente: Intervención General de la Administración del Estado La distribución institucional de los recursos no financieros de las Administraciones Públicas, muestra el avance de los recursos del agente Estado con relación al total de recursos no financieros de las Administraciones Públicas, desde el 35,1% en 2004 al 37,2% en 2007, como consecuencia, principalmente, del dinamismo registrado por los beneficios empresariales así como por las rentas salariales y del capital que impulsaron al alza los impuestos corrientes sobre la renta y el patrimonio durante este periodo. En el año 2008 el peso relativo del Estado dentro de este sector descendió 4,7 puntos porcentuales y 4,2 puntos en 2009, ello es debido a que este agente soporta en mayor medida que el resto el impacto de las medidas fiscales adoptadas para paliar los efectos del descenso de la actividad económica. -16AVANCE DE LA ACTUACIÓN PRESUPUESTARIA DEL ESTADO DURANTE 2009 Durante el mismo periodo las Comunidades Autónomas aumentaron su participación en el total de los recursos del sector Administraciones Públicas en 1,9 puntos porcentuales, al pasar del 22,2% en el año 2004 al 24,1% en el 2009, impulsado por la evolución positiva que experimentó su participación en los recursos impositivos gestionados por el Estado. DSTRIBUCIÓN INSTITUCIONAL DE LOS RECURSOS NO FINANCIEROS DE LAS AA.PP. En estructura porcentual El peso relativo de los recursos de las Corporaciones Locales en este sector ha registrado un aumento de seis décimas porcentuales y pasa 100 del 10,2% en el año 2004 al 10,8% 75 en 2009. 50 La participación de los recursos no 25 financieros de las Administraciones 0 2004 2005 2006 2007 2008(P) 2009(A) Corporaciones Locales Seguridad Social Comunidades Autónomas Administración Central de Seguridad Social en el total de las Administraciones Públicas muestra una evolución descendente desde el año 2004 hasta el 2007 al pasar del 31,0% al 29,4%, sin embargo en los años siguientes, 2008 y 2009, se observa un aumento de 3,5 y 2,3 puntos porcentuales, respectivamente, que obedece básicamente a la caída registrada en los recursos del Estado en ambos años. Dentro de los recursos no financieros de las Administraciones Públicas, los de naturaleza impositiva representan en 2009 el 52,8% de la cifra total y registran un descenso del 14,3%. Los impuestos corrientes sobre la renta y el patrimonio y los impuestos sobre la producción y las importaciones experimentan en 2009 una disminución del 14,0% y 14,7%, respectivamente, y las cotizaciones sociales retroceden un 1,9%. El resto de los recursos no financieros disminuyen un 7,7% una vez consolidadas las transferencias corrientes y de capital entre administraciones públicas. Los impuestos sobre la producción y las importaciones, excluidos los recursos pagados a las Instituciones de la Unión Europea, ascienden a 91.796 millones de euros, cifra que representa el 25,1% de los recursos de las Administraciones Públicas y un descenso del -17AVANCE DE LA ACTUACIÓN PRESUPUESTARIA DEL ESTADO DURANTE 2009 14,7% con relación a 2008. Dentro de esta rúbrica se incluyen los impuestos sobre los productos, con 78.753 millones de euros, y un descenso del 17,7%, y la partida “otros impuestos sobre la producción” que se eleva a 13.043 millones de euros y aumenta el 8,7%. Entre los impuestos sobre los productos cabe enumerar: los del tipo valor añadido (IVA), los impuestos y derechos sobre las importaciones, excluido el IVA, y los impuestos sobre los productos, excluidos el IVA y los impuestos sobre las importaciones. IMPUESTOS SOBRE LA PRODUCCIÓN Y LAS IMPORTACIONES En millones de euros CONCEPTOS 2008(P) 2009(A) En porcentaje del PIB Tasa de variación 2008(P) 2009(A) 95.642 78.753 -17,7 8,8 7,5 55.642 41.943 -24,6 5,1 4,0 Impuestos y derechos sobre las importaciones, excluido el IVA 140 131 -6,4 0,0 0,0 Impuestos sobre los productos, excluidos el IVA y los impuestos sobre las importaciones 39.860 36.679 -8,0 3,7 3,5 11.999 13.043 8,7 1,1 1,2 107.641 91.796 -14,7 9,9 8,7 1.088.502 1.051.151 -3,4 - - IMPUESTOS SOBRE LOS PRODUCTOS: Impuestos del tipo valor añadido (IVA) OTROS IMPUESTOS SOBRE LA PRODUCCIÓN TOTAL PIB utilizado (A) Avance (P) Provisional Fuente: Intervención General de la Administración del Estado Los impuestos del tipo valor añadido (IVA) ascienden a 41.943 millones de euros y registran un descenso del 24,6%, en ello incide el retroceso de la demanda nacional y de las importaciones de bienes y servicios a precios corrientes que experimentaron en 2009 un descenso del 7,3% y 23,4%, respectivamente, así como la generalización del sistema de devolución mensual en el IVA, aprobado en la Ley 4/2008, de 23 de diciembre. Esta rúbrica incluye junto a los recursos por IVA otros impuestos deducibles aplicados con criterios similares al IVA, como el Impuesto General Indirecto Canario (IGIC). El 44,7% de los impuestos del tipo valor añadido corresponde al Estado, el 44,3% a las Comunidades Autónomas y el 11,0% restante a las Corporaciones Locales. -18AVANCE DE LA ACTUACIÓN PRESUPUESTARIA DEL ESTADO DURANTE 2009 Los impuestos sobre los productos, excluidos el IVA y los impuestos sobre las importaciones, se elevan a 36.679 millones de euros y experimentan un descenso del 8,0%. Estos recursos proceden, principalmente, de la imposición sobre consumos específicos y de los impuestos sobre transmisiones patrimoniales y actos jurídicos documentados, matriculación de automóviles, primas de seguro y tasas de juego. El 58,6% de los recursos de esta rúbrica pertenecen a las Comunidades Autónomas, el 31,8% a la Administración Central y el 9,6% restante a las Corporaciones Locales. Los impuestos y derechos sobre las importaciones, excluido el IVA, disminuyen un 6,4% y se sitúan en una cifra de 131 millones de euros. En este resultado influye la evolución de los impuestos especiales en operaciones de importación, del Arbitrio sobre importaciones y entregas de mercancías en Canarias (AIEM) y del Impuesto sobre la producción, los servicios y la importación de Ceuta y Melilla, todos ellos devengados en la importación de terceros países. Por último, la rúbrica “otros impuestos sobre la producción”, que recoge los recursos correspondientes en su mayor parte a las Corporaciones Locales, supera en un 8,7% la de 2008. Esta rúbrica recoge la imposición soportada por las empresas como resultado de su participación en la producción, independientemente de la cantidad o valor de los bienes y servicios producidos o vendidos, como son los impuestos sobre Bienes inmuebles (IBI), Actividades económicas (IAE), Vehículos de tracción mecánica, Licencias urbanísticas, Tasas fiscales y Precios públicos, entre otros. Los impuestos corrientes sobre la renta y el patrimonio, ascienden a 101.024 millones de euros, cifra que representa el 27,7% de los recursos totales del sector y un descenso del 14,0% con relación a 2008. En este resultado influye la contracción de las rentas salariales y empresariales, el descenso de los recursos procedentes de las liquidaciones anuales de los impuestos sobre la renta del ejercicio 2008, así como los efectos de la nueva normativa contable y la reducción del tipo impositivo en dos puntos y medio del impuesto sobre sociedades, para grandes empresas y grupos consolidados. Las cotizaciones sociales representan el 38,4% de los recursos totales no financieros del sector Administraciones Públicas, con un importe de 140.361 millones de euros, inferior en un 1,9% al del año anterior y que supone un porcentaje respecto al PIB del 13,4%, tres décimas mas que en 2008. El 93,1% de los recursos de esta rúbrica procede de -19AVANCE DE LA ACTUACIÓN PRESUPUESTARIA DEL ESTADO DURANTE 2009 cotizaciones sociales efectivas, es decir, aquellas cotizaciones ligadas a un sistema de cotización, y el resto, un 6,9%, a cotizaciones sociales imputadas. Estas últimas representan la contrapartida de las prestaciones sociales proporcionadas directamente por los empleadores a sus asalariados o antiguos asalariados. En 2009, las cotizaciones sociales RECURSOS NO FINANCIEROS DE LAS ADMINISTRACIONES PÚBLICAS En porcentaje del PIB 16 efectivas se elevan a 130.727 millones de euros, cifra que supone un descenso del 2,3%, inferior en 0,8 puntos porcentuales 12 al experimentado por la 8 remuneración de asalariados, que 4 desciende el 3,1%. Las bases 0 mínimas 2008(P) 2009(A) Impuestos s/ la producción e importaciones Impuestos ctes s/ la renta, el patrimonio, etc. Cotizaciones sociales Otros recursos de cotización a la Seguridad Social crecieron, al igual que el salario mínimo interprofesional, un 4,0% y las máximas un 3,0%, los tipos de cotización se mantienen en el mismo porcentaje que el año anterior, salvo la cotización al desempleo que sube un punto porcentual respecto a 2008. El 97,5% de las cotizaciones sociales efectivas proceden de las Administraciones de Seguridad Social, el 1,7% del Mutualismo administrativo, dentro los Organismos de la Administración Central, y el resto, un 0,8%, del Estado. Las cotizaciones sociales imputadas crecen un 4,7% respecto a 2008 y ascienden a 9.634 millones de euros, de los cuales el 90,2% corresponde a la Administración Central. Las correspondientes a las Comunidades Autónomas y a las Corporaciones Locales representan el 4,7% y 4,4%, respectivamente. Las rentas de la propiedad con un descenso del 4,6% respecto al año anterior, alcanzan un importe de 10.706 millones de euros, de los cuales 4.311 millones de euros corresponden a intereses y 6.395 millones a rentas distribuidas de sociedades y a otras rentas de la propiedad. Los intereses recibidos por el sector Administraciones Públicas registran en 2009 una -20AVANCE DE LA ACTUACIÓN PRESUPUESTARIA DEL ESTADO DURANTE 2009 disminución del 22,2% y proceden, principalmente, de préstamos, depósitos bancarios y del Fondo de Adquisición de Activos Financieros, así como, de la cuenta corriente del Tesoro Público en el Banco de España. La mayor parte de estos recursos pertenecen a la Administración Central y a las Administraciones de Seguridad Social, seguidos de las Corporaciones Locales y de las Comunidades Autónomas. Las rentas distribuidas de las sociedades y el resto de rentas de la propiedad, correspondientes en un 98,1% a la Administración Central, experimentan un crecimiento respecto a 2008 del 12,5%. En este resultado ha influido, por un lado, el aumento de los beneficios ingresados por el Banco de España que ascienden a 2.743 millones de euros, un 31,8% más que en el año anterior, y los beneficios de las distintas modalidades de loterías gestionadas por el Ente Público Empresarial Loterías y Apuestas del Estado, cuyo importe de 2.920 millones representa un aumento del 0,9%. Los recursos por ventas de la producción se elevan a 12.998 millones de euros, un 4,6% menos que el año anterior. La mayor parte de estos recursos pertenecen a las Corporaciones Locales y las Comunidades Autónomas, el 42,2% y 38,1%, respectivamente. El SEC 95 distingue entre los obtenidos por la venta de la producción de mercado y para uso final propio, y los derivados de la producción no de mercado. Los recursos por la venta de la producción de mercado incluyen los procedentes de la prestación de servicios, los precios públicos y otros relacionados con la venta de bienes, en los que exista una correspondencia entre el coste de la producción del bien o el servicio prestado por la Administración y la tasa o precio público pagado; su importe asciende 10.029 millones de euros, un 3,9% menos que el año anterior. Dentro de los recursos procedentes de la prestación de servicios, en su mayor parte, de competencia municipal, cabe citar los derivados del abastecimiento del agua, alcantarillado y recogida de basuras, así como los de la prestación de servicios y conciertos sanitarios. Los recursos derivados de la otra producción no de mercado procedentes, principalmente, de los pagos relacionados con la educación, los servicios sociales, el deporte y las entradas a museos, ascienden a 2.969 millones de euros, cifra inferior en un 6,9% a la del año anterior. La rúbrica “otras transferencias corrientes” aumenta un 21,1% respecto a 2008 y alcanza la cifra de 8.957 millones de euros, de los cuales 1.846 millones proceden de la -21AVANCE DE LA ACTUACIÓN PRESUPUESTARIA DEL ESTADO DURANTE 2009 cooperación internacional corriente y 7.111 millones de euros de transferencias corrientes diversas. Los recursos por cooperación internacional corriente, recibidos principalmente de la Unión Europea, registran un aumento del 115,4% y son aportados principalmente por las Comunidades autónomas, 56,3%, y las Administraciones de la Seguridad Social, 28,6%. Las transferencias corrientes diversas crecen un 8,7% e incluyen, básicamente, los recursos derivados de reintegros de operaciones corrientes y de capital, así como, los recargos, sanciones y multas -tributarias y no tributariassiempre que el importe relativo a los conceptos tributarios no pueda diferenciarse del de los propios impuestos. Las transferencias de capital recibidas por las Administraciones Públicas descienden un 136,3% y se sitúan en una cifra negativa de 823 millones de euros. Hay que señalar que las transferencias de capital se encuentran minoradas por los recursos devengados en el ejercicio relativos a impuestos y cotizaciones sociales que se consideran de dudoso cobro, de acuerdo con el Reglamento (CE) Nº 2516/2000 del Parlamento Europeo y del Consejo, y el Reglamento (CE) Nº 1500/2000. En el año 2009 el importe de este concepto, denominado ajuste por recaudación incierta, se sitúa en una cifra negativa de 9.800 millones de euros, que supera en un 46,0% la del año anterior. En el resultado de las transferencias de capital influye también los recursos obtenidos por las ayudas a la inversión y otras transferencias de capital, procedentes en su mayor parte del Presupuesto comunitario, que ascienden a 4.857 millones de euros, un 12,9% mas que en 2008. También están incluidos dentro de esta rúbrica los impuestos sobre el capital, pertenecientes en un 60,7% a las Comunidades Autónomas y en un 37,5% a las Corporaciones Locales. En 2009 los impuestos sobre el capital ascienden a 4.120 millones de euros, importe que supone un descenso interanual del 11,9%. A continuación se analiza la evolución de la presión fiscal en España en el periodo 20042009, haciendo especial mención a los dos últimos años. Este indicador económico relaciona el volumen anual de recursos fiscales, por impuestos y cotizaciones sociales, y el PIB a precios de mercado. Los recursos fiscales aparecen recogidos en las rúbricas de contabilidad nacional establecidas en el SEC 95 procedentes de los impuestos corrientes sobre la renta y el patrimonio, los impuestos sobre la producción y las importaciones -incluidos los pagados -22AVANCE DE LA ACTUACIÓN PRESUPUESTARIA DEL ESTADO DURANTE 2009 a las instituciones de la Unión Europea-, los impuestos sobre el capital y las cotizaciones sociales efectivas. PRESIÓN FISCAL Ingresos fiscales en porcentaje del PIB CONCEPTOS Impuestos corrientes sobre la renta, el patrimonio, etc. 2004 10,17 2005 10,91 2006 11,66 2007 12,90 2008(P) 10,79 2009(A) 9,61 - Impuesto sobre la Renta de las personas físicas 6,22 6,49 6,91 7,49 7,27 6,87 - Impuesto sobre Sociedades - Resto 3,44 0,52 3,90 0,51 4,19 0,56 4,74 0,67 2,86 0,67 2,27 0,47 Impuestos sobre la producción y las importaciones 12,17 12,55 12,67 12,06 10,19 9,01 - Recursos de la AA PP nacionales 11,88 12,21 12,34 11,73 9,89 8,73 0,29 0,34 0,33 0,33 0,30 0,27 0,43 0,48 0,49 0,51 0,43 0,39 Cotizaciones sociales efectivas 12,15 12,11 12,11 12,17 12,30 12,44 Ajuste por recaudación incierta -0,43 -0,43 -0,50 -0,53 -0,62 -0,93 PRESIÓN FISCAL 34,50 35,61 36,44 37,10 33,09 30,51 - Recursos pagados a las instituciones de la UE Impuestos sobre el capital PIB utilizado 841.042 908.792 984.284 1.052.730 1.088.502 1.051.151 (A) Avance (P) Provisional Fuente: Intervención General de la Administración del Estado Asimismo, el Reglamento (CE) nº 2516/2000 modifica los principios comunes del SEC 95 en lo referente al tratamiento de los impuestos y las cotizaciones sociales, con objeto de ofrecer resultados comparables de la capacidad y/o necesidad de financiación entre los distintos Estados miembros. En este sentido, los países que utilizan para el registro contable de sus operaciones el principio del devengo, como es el caso de España, deben excluir de los recursos correspondientes al sector Administraciones Públicas el importe de los impuestos y cotizaciones sociales cuya recaudación se estime como incierta, y considerar dicha cifra como una transferencia de capital negativa. -23AVANCE DE LA ACTUACIÓN PRESUPUESTARIA DEL ESTADO DURANTE 2009 De acuerdo con estos criterios, en el año 2009 el conjunto de los recursos fiscales en España se elevó a 320.731 millones de euros, equivalentes al 30,51% del PIB, porcentaje que después del crecimiento prácticamente ininterrumpido de la presión fiscal hasta el año 2007, en que alcanza un 37,10%, representa un retroceso en los dos últimos años de 6,59 puntos porcentuales. La presión fiscal en 2009 ha supuesto un retroceso de 2,58 puntos porcentuales con relación a 2008, que viene determinado por el descenso de los recursos fiscales en un 10,9% que supera en 7,5 puntos porcentuales la caída, en un 3,4%, experimentada por el PIB. Todos los componentes de la presión fiscal han experimentado un retroceso en este éste último año, a excepción de las cotizaciones sociales efectivas que registran un avance de catorce centésimas, concentrándose este retroceso tanto en los impuestos corrientes sobre la renta y el patrimonio como en los impuestos sobre la producción y las importaciones, al registrar cada una de estas rúbricas una caída con relación al PIB de 1,18 puntos porcentuales. El comportamiento de los impuestos sobre el capital y del ajuste por recaudación incierta también ha contribuido, aunque en menor medida, al descenso de la presión fiscal, en cuatro y treinta y una centésimas, respectivamente. DISTRIBUCIÓN INSTITUCIONAL DE LA PRESIÓN FISCAL Ingresos fiscales en porcentaje del PIB SUBSECTORES Administración Central 2004 2005 2006 2007 2008(P) 2009(A) 12,01 12,61 13,11 13,80 10,54 8,12 11,72 12,33 12,85 13,55 10,29 7,86 0,29 0,28 0,27 0,25 0,25 0,26 11,70 11,69 11,71 11,79 11,90 12,00 Comunidades Autónomas 7,44 7,85 8,05 7,96 7,41 7,26 Corporaciones Locales 3,04 3,13 3,24 3,22 2,94 2,87 34,20 35,27 36,11 36,78 32,79 30,24 0,29 0,34 0,33 0,33 0,30 0,27 34,50 35,61 36,44 37,10 33,09 30,51 - Estado - Organismos de la Admon Central Administraciones de Seguridad Social Administraciones Públicas Recursos pagados a las instit. de la UE Total PIB utilizado 841.042 908.792 984.284 1.052.730 1.088.502 1.051.151 (A) Avance (P) Provisional Fuente: Intervención General de la Administración del Estado -24AVANCE DE LA ACTUACIÓN PRESUPUESTARIA DEL ESTADO DURANTE 2009 Teniendo en cuenta los distintos niveles de gobierno, el retroceso de la presión fiscal en 2009 se localiza casi en su totalidad en el agente Estado, cuya presión fiscal disminuye en 2,43 puntos porcentuales; en ello influye, además de la caída de los beneficios empresariales y del consumo privado, el hecho de que este agente ha absorbido el coste fiscal de los cambios normativos aprobados para paliar los efectos de la crisis económica. La presión fiscal de las Comunidades Autónomas y las Corporaciones Locales, retrocede en este último año en quince y siete centésimas, respectivamente. DISTRIBUCIÓN INSTITUCIONAL DE LA PRESIÓN FISCAL Ingresos fiscales en porcentaje del PIB ADMINISTRACIÓN CENTRAL SEGURIDAD SOCIAL 18 18 12 12 6 6 0 04 05 06 07 08(P) 09(A) 0 04 COMUNIDADES AUTÓNOMAS 05 06 07 08(P) 09(A) CORPORACIONES LOCALES 10 6 8 4 6 2 0 4 04 05 06 07 08(P) 09(A) 04 05 06 07 08(P) 09(A) 50 40 30 20 10 0 04 05 06 07 08(P) 09(A) Administración Central Admones de Seguridad Social Comunidades Autónomas Corporaciones Locales Instituciones de la UE Presión Fiscal -25AVANCE DE LA ACTUACIÓN PRESUPUESTARIA DEL ESTADO DURANTE 2009 La evolución de la presión fiscal en el periodo 2004-2009 muestra el impacto del fuerte descenso de los ingresos fiscales en 2008 y 2009, hecho que ha llevado a que este indicador se haya reducido en los seis últimos años en 3,99 puntos porcentuales. La evolución durante este periodo de los impuestos sobre la producción e importaciones, y de los impuestos sobre la renta y el patrimonio explica en un 79,2% y un 14,0%, respectivamente, el retroceso de la presión fiscal, el ajuste por recaudación incierta contribuye, igualmente, en un 12,5% a la disminución la presión fiscal global; por el contrario, las cotizaciones sociales efectivas han aumentado su contribución en los seis últimos años en un 7,3%. La mayor parte del retroceso de la presión fiscal en los cinco últimos años se localiza en la Administración Central, mas concretamente en el agente Estado, con un descenso de 3,86 puntos porcentuales. Menos significativo es el retroceso de la presión fiscal registrado por las Comunidades Autónomas y las Corporaciones Locales, en dieciocho y diecisiete centésimas, respectivamente. En la estabilidad de la presión fiscal en estos dos últimos subsectores incide positivamente el aumento de la participación de las Administraciones Territoriales en los impuestos estatales, dado que hasta 2009 crece en mayor medida que el total de los recursos fiscales del Estado. -26AVANCE DE LA ACTUACIÓN PRESUPUESTARIA DEL ESTADO DURANTE 2009 3. EMPLEOS NO FINANCIEROS En este apartado del informe se realiza el análisis de la evolución registrada por los empleos no financieros de las Administraciones Públicas en los últimos años, con especial referencia al ejercicio 2009, según datos de avance. Los criterios para la elaboración de este estudio son los establecidos en el Sistema Europeo de Cuentas Nacionales y Regionales (SEC 95), aprobado por el Reglamento (CE) 2223/96 del Consejo, de 25 de junio de 1996, que ha sido desarrollado, en lo que se refiere a los gastos e ingresos de las Administraciones Públicas, por el Reglamento (CE) 1500/2000 de la Comisión, de 10 de julio de 2000. EMPLEOS NO FINANCIEROS DE LAS ADMINISTRACIONES PÚBLICAS En millones de euros y porcentajes Millones de euros CONCEPTOS 1. Consumos intermedios 2008(P) 2009(A) Tasa Porcentaje del PIB variac 2008(P) 2009(A) Variac 59.829 61.103 2,1 5,5 5,8 0,3 117.641 124.285 5,6 10,8 11,8 1,0 3. Subvenciones 11.687 11.560 -1,1 1,1 1,1 - 4. Intereses 17.229 18.852 9,4 1,6 1,8 0,2 5. Prestaciones sociales distintas de transferencias sociales en especie 135.460 153.168 13,1 12,4 14,5 2,1 6. Transferencias sociales en especie de bienes y servicios de mercado 28.176 30.290 7,5 2,6 2,9 0,3 7. Cooperación internacional corriente 3.042 2.857 -6,1 0,3 0,3 - 15.244 17.663 15,9 1,4 1,7 0,3 395 359 -9,1 0,0 0,0 - 10. Formación bruta de capital 41.642 46.003 10,5 3,8 4,4 0,6 11. Ayudas a la inversión y otras transferencias de capital 14.850 15.183 2,2 1,4 1,4 - 1.742 1.326 -23,9 0,2 0,1 -0,1 446.937 482.649 8,0 41,1 45,9 4,8 1.088.502 1.051.151 -3,4 - 2. Remuneración de asalariados 8. Otras transferencias corrientes 9. Otros empleos corrientes 12. Adquisiciones menos cesiones de activos no financieros no producidos EMPLEOS DE LAS AAPP (1 a 12) PIB utilizado - - (P) Provisional (A) Avance Fuente: Intervención General de la Administración del Estado -27AVANCE DE LA ACTUACIÓN PRESUPUESTARIA DEL ESTADO DURANTE 2009 Los empleos no financieros del conjunto de las Administraciones Públicas en 2009 han alcanzado un total de 482.649 millones de euros, un 8,0% más que en 2008. Con relación al PIB, estos gastos aumentan 4,8 puntos porcentuales, situándose en el 45,9% de la citada magnitud. Los empleos corrientes, con 420.137 millones de euros, crecen un 8,1%, representando el 40,0% del PIB. Por su parte, los empleos de capital aumentan un 7,3%, hasta alcanzar 62.512 millones de euros. Dentro de los gastos de las Administraciones Públicas, el 57,5% de los mismos está constituido por las prestaciones sociales distintas de las transferencias sociales en especie y por la remuneración de asalariados, que con 153.168 millones de euros y 124.285 millones de euros respectivamente experimentan incrementos del 13,1% y del 5,6%, y que justifican en parte el ascenso de los empleos no financieros. El gasto en prestaciones sociales distintas de las transferencias sociales en especie, aumenta 2,1 puntos porcentajes respecto al PIB, alcanzando el 14,5% de la citada magnitud. Las Administraciones de Seguridad Social son las principales gestoras de este tipo de gastos, absorbiendo el 88,4% de los mismos, con un volumen global de 135.329 millones de euros y un incremento del 13,9% respecto a 2008. El gasto en remuneración de asalariados de todas las Administraciones Públicas ha alcanzado 124.285 millones de euros, un 5.6% más que en el pasado año, mientras que en términos de PIB representa el 11,8% del mismo, un punto porcentual más que en 2008. El 61,2% del gasto de todas las Administraciones Públicas corresponde a las Comunidades Autónomas, con 76.082 millones de euros, un 6,1% más que en 2008. La remuneración de los asalariados del Estado representa el 16,2%, con 20.195 millones de euros, que suponen un 4,9% más que en 2008. Los consumos intermedios se sitúan en 61.103 millones de euros, con un crecimiento del 2,1% respecto al ejercicio 2008. En porcentaje del PIB alcanza el 5,8% del PIB, tres décimas más que en 2008. Por agentes, la cuantía más importante le corresponde a las Comunidades Autónomas, con 28.435 millones de euros, lo que representa el 46,5% de la rúbrica y un aumento del 2,5% respecto a 2009. Sin embargo el mayor crecimiento se ha producido en los consumos intermedios del Estado, con un total de 8.342 millones de euros frente a los 7.245 millones registrados en 2008. -28AVANCE DE LA ACTUACIÓN PRESUPUESTARIA DEL ESTADO DURANTE 2009 Las transferencias sociales en especie de bienes y servicios de mercado han crecido un 7,5%, alcanzando 30.290 millones de euros en este ejercicio. Su participación en el PIB se sitúa en un 2,9% en 2009, tres décimas más que en igual periodo del ejercicio anterior. Respecto a la distribución institucional, el 92,1% de este gasto está gestionado por las Comunidades Autónomas, con un volumen de 27.885 millones de euros y un crecimiento interanual del 8,2%. Los intereses abonados por las Administraciones Públicas durante 2009 representan el 1,8% del PIB, 180.000 dos décimas más que en 2008, 160.000 alcanzando 18.852 millones de 140.000 120.000 euros, con un aumento del 9,4%. 100.000 80.000 El 76,4% de los intereses totales 60.000 consolidados entre los distintos 40.000 subsectores 20.000 0 Remun. Prest. soc. asalariados dist. transf. espec. Intereses 2008 Form. Otros empl. bruta cap. no fin. 2009 de Administraciones corresponden al las Públicas Estado, con 14.402 millones de euros, un 12,9% más que en 2008. Los intereses pagados por las Comunidades Autónomas han ascendido a 2.987 millones de euros, con un aumento del 3,7% respecto al pasado año y los abonados por las Corporaciones Locales, con 1.346 millones de euros, crecen un 1,2% respecto a 2008. La rúbrica relativa a otras transferencias corrientes ha alcanzado en 2009 un importe de 17.663 millones de euros, con un crecimiento del 15,9% respecto al ejercicio 2008. En porcentaje del PIB se incrementa tres décimas, situándose en el 1,7%. La Administración Central gestiona 11.351 millones de euros, un 13,3% más que en 2008 como consecuencia de que por la aplicación de la Decisión del Consejo de la Unión Europea de 7 de junio de 2007 sobre el nuevo sistema de recursos propios, la transferencia por Recurso RNB haya aumentado un 16,1% con relación a la del año anterior, situándose en 8.363 millones de euros. Las subvenciones concedidas por las Administraciones Públicas durante 2009 han ascendido a 11.560 millones, porcentaje que representa el 1,1% del PIB, la misma -29AVANCE DE LA ACTUACIÓN PRESUPUESTARIA DEL ESTADO DURANTE 2009 cantidad que en el año anterior. De ésta cifra, 6.408 millones de euros corresponden a otras subvenciones a la producción que descienden un 3,7% y 5.152 millones a subvenciones a los productos, un 2,4% más que en 2008. El subsector Comunidades Autónomas es el principal gestor de estas ayudas, con 4.210 millones de euros. Las Administraciones de Seguridad Social gestionan 3.574 millones de euros y las Corporaciones Locales 1.534 millones de euros. La rúbrica Cooperación internacional corriente ha disminuido un 6,1% hasta situarse en 2.857 millones de euros. En términos del PIB representa tres décimas de la citada magnitud, igual porcentaje que en el año 2008. La Administración central es el principal gestor de estos gastos con un volumen de 2.721 millones de euros, frente a los 2.940 millones de euros de 2008. Esta rúbrica incluye las contribuciones a determinados fondos de cooperación internacional como el Fondo Europeo de Desarrollo, el Fondo de Concesión de Microcréditos o el Fondo Ayuda al Desarrollo (en las partidas relativas a donaciones, estudios, consultoría y contribuciones a Organismos financieros multilaterales). Finalmente, en la denominación de otros empleos corrientes se incluyen las rúbricas relativas a otros impuestos a la producción, con 338 millones de euros y a otras rentas de la propiedad, con 21 millones de euros. Los empleos de capital para el conjunto de las Administraciones Públicas ascienden en 2009 a 62.512 millones de euros, con un aumento del 7,3% respecto al año anterior. Representan el 5,9% del PIB, seis décimas más que en 2008. Durante 2009 la formación bruta de capital del total de Administraciones Públicas se ha situado en 46.003 millones de euros, un 10,5% más que en el ejercicio anterior. Con relación al PIB, este gasto representa el 4,4%, seis décimas más que el pasado año. Desde un punto de vista institucional, destaca el aumento del 44,7% en las Corporaciones Locales hasta alcanzar 16.742 millones de euros, debido, principalmente a las inversiones realizadas con cargo al Fondo Estatal de Inversión Local, aprobado por el Real Decreto-Ley 9/2008 de 28 de noviembre. La formación bruta de capital en las Comunidades Autónomas asciende a 16.706 millones de euros, con un descenso del 3,2% respecto a 2008. En el Estado este gasto ha disminuido un 4,5%, alcanzando un total de 8.184 millones de euros. -30AVANCE DE LA ACTUACIÓN PRESUPUESTARIA DEL ESTADO DURANTE 2009 Las ayudas a la inversión y otras transferencias de capital durante el año 2009 han aumentado un 2,2%, alcanzando 15.183 millones de euros. Su importancia relativa respecto al PIB se ha situado en el 1,4% de la citada magnitud, el mismo porcentaje que en el año anterior. Las Comunidades Autónomas son el mayor gestor de estos gastos con un total de 7.439 millones de euros, 553 millones de euros más que en 2009. El Estado gestiona 6.120 millones de euros, un 4,5% más que en 2008. Por último, las adquisiciones netas de activos no financieros no producidos han ascendido a 1.326 millones de euros, mientras que en 2008 se situaron en 1.742 millones de euros. Los empleos no financieros de las Administraciones Públicas también pueden ser objeto de un análisis institucional, es decir, atendiendo a los distintos subsectores que según el SEC-95 integran dicho sector, teniendo en cuenta la necesaria consolidación de las transferencias, tanto corrientes como de capital, que se producen entre los agentes pertenecientes al mismo, y de los intereses devengados por las operaciones de activos y pasivos financieros emitidos y adquiridos por las diferentes unidades pertenecientes al sector Administraciones Públicas. DISTRIBUCIÓN SECTORIAL DE LOS EMPLEOS NO FINANCIEROS DE LAS ADMINISTRACIONES PÚBLICAS En estructura porcentual SUBSECTORES 1. Administración Central - Estado - Organismos de la Administración Central 2. Comunidades Autónomas 2004 2005 2006 2007 2008(P) 2009(A) 24,4 22,4 22,2 21,7 21,5 20,9 21,2 19,2 18,9 17,9 17,7 17,5 3,2 3,2 3,2 3,8 3,9 3,5 34,2 35,7 35,9 35,9 36,5 35,6 3. Corporaciones Locales 12,5 13,0 13,4 14,1 13,4 13,6 4. Administraciones de Seguridad Social 28,8 28,8 28,5 28,3 28,6 29,9 100,0 100,0 100,0 100,0 100,0 100,0 5. Total empleos no financieros de las Administraciones Públicas (P) Provisional (A) Avance Fuente: Intervención General de la Administración del Estado -31AVANCE DE LA ACTUACIÓN PRESUPUESTARIA DEL ESTADO DURANTE 2009 Las Comunidades Autónomas son el subsector con mayor peso en el total de los empleos no financieros, situándose en el 35,6% del gasto en 2009. Mantiene una evolución anual creciente hasta 2008, pasando del 34,2% en el 2004 hasta el 36,5% en 2008, mientras que en 2009 disminuye nueve décimas hasta el 35,6%. Las Administraciones de Seguridad aumentan su participación desde el 28,8% de 2004 hasta el 29,9% de 2009, con un aumento de 1,3 puntos porcentuales en el último ejercicio. La Administración Central ha perdido 3,5 puntos porcentuales, pasando del 24,4% en 2004 al 20,9% en 2009 como consecuencia del progresivo traspaso de competencias a las Administraciones territoriales. Dentro de la Administración Central, la reducción se produce en el Estado, que desde 2004 ha perdido 3,7 puntos porcentuales, hasta situarse en 2009 en el 17,5% del gasto total. Por el contrario, los Organismos de la Administración Central han aumentado su participación desde el 3,2% en 2004 al 3,5% en 2009. Por último, las Corporaciones Locales se sitúan en el 13,6% del total de empleos no financieros frente al 12,5% en 2004. Respecto a la evolución en 2009, el incremento registrado en la participación en el gasto público de las Administraciones de Seguridad Social en 1,3 puntos porcentuales se ha compensado con una disminución de la participación relativa del gasto de las Comunidades Autónomas en 0,9 puntos y del Estado en 0,4 puntos porcentuales. DISTRIBUCIÓN SECTORIAL DE LOS EMPLEOS NO FINANCIEROS DE LAS ADMINISTRACIONES PÚBLICAS EXCLUIDOS GASTOS FINANCIEROS En estructura porcentual SUBSECTORES 1. Administración Central - Estado - Organismos de la Administración Central 2004 2005 2006 2007 2008(P) 2009(A) 21,1 19,5 19,6 19,3 19,4 18,6 17,8 16,2 16,3 15,4 15,4 15,1 3,3 3,3 3,3 3,9 4,0 3,6 2. Comunidades Autónomas 35,5 36,8 36,9 36,7 37,2 36,4 3. Corporaciones Locales 13,0 13,4 13,8 14,4 13,6 13,9 4. Administraciones de Seguridad Social 30,4 30,3 29,8 29,5 29,8 31,1 5. Total empleos no financieros de las Administraciones Públicas 100,0 100,0 100,0 100,0 100,0 100,0 (P) Provisional (A) Avance Fuente: Intervención General de la Administración del Estado -32AVANCE DE LA ACTUACIÓN PRESUPUESTARIA DEL ESTADO DURANTE 2009 Excluyendo los gastos financieros para evitar la distorsión que provocan, se mantienen en general las mismas conclusiones respecto a la participación de los diferentes agentes, aunque de forma más matizada. La mayor participación sigue correspondiendo a las Comunidades Autónomas, aumentando desde el 35,5% en 2004 al 36,4% en 2009, pero con una disminución de ocho décimas porcentuales en el último ejercicio. La participación de la Administración Central ha disminuido desde el 21,1% en 2004 al 18,6% en 2009, con una disminución en el Estado del 17,8% en 2004 al 15,1% en 2009, compensado, por el aumento de los Organismos de la Administración Central en siete décimas porcentuales desde el 3,3% en 2004 hasta el 4,0% en 2008, con un descenso de cuatro décimas en 2009 hasta alcanzar el 3,6%. Las Corporaciones Locales aumentan su participación desde el 13,0% en 2004 hasta el 13,9% en 2009, creciendo en el último ejercicio tres décimas porcentuales. Por último, la participación de las Administraciones de Seguridad social ha pasado del 30,4% en 2004 al 31,1% en 2009, con un crecimiento de 1,3 puntos porcentuales en el último año. -33AVANCE DE LA ACTUACIÓN PRESUPUESTARIA DEL ESTADO DURANTE 2009 4. ENDEUDAMIENTO PÚBLICAS. DE LAS ADMINISTRACIONES El concepto de deuda pública a efectos de la notificación de los Estados Miembros a la Comisión, en el marco del Protocolo de Déficit Excesivo (PDE), corresponde con al valor nominal de las obligaciones brutas del sector de las Administraciones Públicas (S.13) pendientes a final del año, a excepción de las obligaciones representadas por activos financieros que estén en manos del sector de las Administraciones Públicas. Partiendo de este concepto, la deuda pública en circulación a finales del año 2009 ha ascendido a 559.650 millones de euros con un incremento de 127.417 millones de euros en relación al saldo en circulación a finales del año 2008. DEUDA EN CIRCULACIÓN DE LAS ADMINISTRACIONES PÚBLICAS. DISTRIBUCIÓN INSTITUCIONAL En millones de euros SUBSECTORES 1. Administración Central 1.1 Estado 1.2 Organismos de la Administración Central 2004 2005 2006 Variac. 2008(P) 2009(A) nominal 09-08 2007 311.399 307.622 302.975 291.442 331.963 438.795 106.832 303.563 299.656 294.419 286.090 327.876 432.940 105.064 7.836 7.966 8.556 5.352 4.087 5.855 1.768 2. Comunidades Autónomas 51.994 56.849 57.962 59.826 68.553 86.260 17.707 3. Corporaciones Locales 4. Administraciones de Seguridad Social 24.154 25.535 27.570 29.392 31.717 34.595 2.878 1.154 1.077 1.000 - - - - 388.701 391.083 389.507 380.660 432.233 559.650 127.417 5. DEUDA BRUTA SEGÚN PROTOCOLO DE DÉFICIT EXCESIVO (1 a 4) 6. Pasivos en poder de otras Administraciones Públicas 7. DEUDA BRUTA SIN CONSOLIDAR (5+6) 36.581 39.978 39.066 42.720 51.679 63.308 11.629 425.282 431.061 428.573 423.380 483.912 622.958 139.046 (P) Provisional (A) Avance Fuente: Banco de España e INE -34AVANCE DE LA ACTUACIÓN PRESUPUESTARIA DEL ESTADO DURANTE 2009 La deuda pública, por tanto, se corresponde con el saldo vivo consolidado de los pasivos financieros en circulación emitidos por las unidades pertenecientes al sector de las Administraciones Públicas, una vez descontados los pasivos que están en poder de unidades de las Administraciones Públicas, operaciones internas que a finales de 2009 han ascendido a 63.308 millones de euros, 11.629 millones más que en el año 2008, y que representan el 6,02% del PIB. DEUDA EN CIRCULACIÓN DE LAS ADMINISTRACIONES PÚBLICAS. DISTRIBUCIÓN INSTITUCIONAL En porcentaje del PIB SUBSECTORES 1. Administración Central 2004 2005 2006 2007 2008(P) 2009(A) 37,03 33,85 30,78 27,68 30,50 41,74 36,09 32,97 29,91 27,18 30,12 41,19 0,93 0,88 0,87 0,51 0,38 0,56 2. Comunidades Autónomas 6,18 6,26 5,89 5,68 6,30 8,21 3. Corporaciones Locales 4. Administraciones de Seguridad Social 2,87 2,81 2,80 2,79 2,91 3,29 0,14 0,12 0,10 - - - 46,22 43,03 39,57 36,16 39,71 53,24 4,35 4,40 3,97 4,06 4,75 6,02 50,57 47,43 43,54 40,22 44,46 59,26 1.1 Estado 1.2 Organismos de la Administración Central 5. DEUDA BRUTA SEGÚN PROTOCOLO DE DÉFICIT EXCESIVO (1 a 4) 6. Pasivos en poder de otras Administraciones Públicas 7. DEUDA BRUTA SIN CONSOLIDAR (5+6) PIB utilizado 841.042 908.792 984.284 1.052.730 1.088.502 1.051.151 (P) Provisional (A) Avance Fuente: Banco de España e INE El endeudamiento total sin consolidar de todo el sector asciende a finales de 2009 a 622.958 millones de euros, cifra equivalente al 59,26% del PIB, lo que supone un aumento de 14,80 puntos del PIB respecto al saldo vivo en 2008. -35AVANCE DE LA ACTUACIÓN PRESUPUESTARIA DEL ESTADO DURANTE 2009 Del total de los pasivos que están en poder de otras unidades de las Administraciones Públicas, la mayor parte corresponde a valores emitidos por el Estado, Bonos y Obligaciones, con un valor nominal de 46.140 millones de euros, de los cuales, el Fondo de Reserva de la Seguridad Social (FRSS) ha adquirido un total de 42.096 millones de euros, y el resto, 4.044 millones de euros, están en poder del FOGASA y de las Mutuas de Accidentes de Trabajo y Enfermedad Profesional. Por otra parte, dentro de los pasivos a consolidar, se incluyen un total de 17.169 millones de euros correspondientes al total de créditos concedidos por el Estado a la Seguridad Social hasta el año 1999. Medido con relación al PIB estimado, el endeudamiento consolidado del sector Administraciones Públicas al término de 2009 se situó en 53,24%, superior en 13,53 puntos del PIB respecto al año anterior. La actualización del Programa de Estabilidad 2009-2013, aprobada en el Consejo de Ministros del 29 de enero de 2010, fijó el nivel de deuda bruta consolidada en el 55,2% del PIB y una variación de 15,5 puntos respecto de 2008. Se ha producido una desviación con relación a lo previsto de 2,0 puntos. Desde la perspectiva de la distribución institucional de la deuda pública, la mayor parte corresponde al subsector de la Administración Central que gestiona el 78,41% del endeudamiento de todo sector; en segundo lugar, se sitúan las Comunidades Autónomas con una deuda equivalente al 15,41% del total y, por último, el subsector Corporaciones Locales con una deuda que supone el 6,18% del total. El subsector de la Administración Central está compuesto por el agente Estado, que absorbe la práctica totalidad de la deuda del subsector, y por el agente “Organismos de la Administración Central” que está formado por todas las entidades de naturaleza administrativa dependientes de la Administración Central, incluidas las unidades gestoras del mutualismo administrativo del Estado (MUFACE, ISFAS y MUGEJU), y por las distintas sociedades y entes públicos que se encuadran en la Administración Central de acuerdo a la aplicación de los criterios de delimitación institucional que establece el SEC-95. -36AVANCE DE LA ACTUACIÓN PRESUPUESTARIA DEL ESTADO DURANTE 2009 DEUDA EN CIRCULACIÓN DE LAS ADMINISTRACIONES PÚBLICAS. DISTRIBUCIÓN INSTITUCIONAL En estructura porcentual SUBSECTORES 1. Administración Central 2004 2005 2006 2007 2008(P) 2009(A) 80,11 78,66 77,78 76,56 76,80 78,41 78,10 76,62 75,59 75,16 75,86 77,36 2,02 2,04 2,10 1,41 0,95 1,05 13,38 14,54 14,88 15,72 15,86 15,41 3. Corporaciones Locales 6,21 6,53 7,08 7,72 7,34 6,18 4. Administraciones de Seguridad Social 0,30 0,28 0,26 - - - 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 1.1 Estado 1.2 Organismos de la Administración Central 2. Comunidades Autónomas 5. DEUDA BRUTA SEGÚN PDE (1 a 4) (P) Provisional (A) Avance Fuente: Banco de España El endeudamiento de la Administración Central a finales del año 2009 ascendió a 438.795 millones de euros con un incremento de 106.832 millones de euros respecto a 2008. Con relación al PIB estimado para el ejercicio, la deuda del subsector equivale al 41,74% de dicha magnitud, lo que supone una subida de 11,24 puntos con relación al año anterior. Este crecimiento se ha debido, a las mayores necesidades financieras del agente Estado como consecuencia de las medidas económicas y financieras adoptadas durante el año 2009. El Estado es titular de la práctica totalidad de la deuda de la Administración Central con un volumen en circulación de 432.940 millones de euros, cifra que representa el 77,4% de toda la deuda pública, con un aumento de 105.064 millones de euros respecto al año anterior. En términos del PIB estimado para el ejercicio, la deuda del Estado se ha situado a finales de 2009 en el 41,19% de dicha magnitud y un aumento respecto al ejercicio precedente de 11,07 puntos. -37AVANCE DE LA ACTUACIÓN PRESUPUESTARIA DEL ESTADO DURANTE 2009 A finales de 2009 la deuda en circulación del Estado sin consolidar, es decir, incluidos los 46.139 millones de valores en poder otras Administraciones Públicas, se sitúa en 479.079 millones de euros. La mayor parte de este endeudamiento corresponde a valores representados en Bonos y Obligaciones por un importe de 377.198 millones de euros; en segundo lugar se encuentran las Letras del Tesoro con un volumen en circulación a final del ejercicio de 85.513 millones de euros. Entre los otros pasivos cabe destacar los préstamos del Banco de España con un saldo vivo de 4.665 millones de euros, así como la deuda en moneda distinta del euro con un volumen en circulación de 6.494 millones de euros, y la deuda asumida que asciende a finales de 2009 a 1.532 millones de euros, de los cuales, 1.367 millones corresponden a deuda asumida de RENFE. El endeudamiento del conjunto de los Organismos de la Administración Central representa el 1,05% de la deuda total de las Administraciones Públicas con un volumen de 5.855 millones de euros y un aumento en el ejercicio de 1.768 millones de euros. El subsector de las Comunidades Autónomas presenta una deuda en circulación a finales de 2009 de 86.260 millones de euros, cifra que supone un aumento del 25,83% respecto al volumen en circulación del ejercicio anterior. En términos absolutos, como se puede observar en el primer cuadro de este epígrafe, este subsector muestra una tendencia de incremento paulatino de la deuda en términos nominales en los últimos años, registrando un aumento total desde finales del año 2004 de 34.266 millones de euros hasta 2009, de los cuales, en este último ejercicio se ha producido un incremento de 17.707 millones. En términos del PIB estimado, la deuda viva es equivalente al 8,21%, ratio superior en 1,91 puntos del PIB al nivel alcanzado en el año 2008 y a 2,03 puntos del nivel registrado en el ejercicio 2004 con una ratio deuda/PIB del 6,18%. El conjunto de unidades institucionales que componen el subsector de Corporaciones Locales contribuyeron con un 6,18% a la deuda total de las Administraciones Públicas en 2009. El saldo vivo en circulación alcanzó un valor nominal de 34.595 millones de euros, con un aumento del 9,07% respecto a 2008. En términos absolutos este subsector, al igual que el anterior, en los últimos años registra un crecimiento en sus cifras de endeudamiento; así, desde el año 2004 ha crecido en 10.441 millones de euros. En -38AVANCE DE LA ACTUACIÓN PRESUPUESTARIA DEL ESTADO DURANTE 2009 términos del PIB estimado para el ejercicio la ratio de deuda/PIB de este subsector se ha situado en el 3,29%, lo que implica un crecimiento de 0,38 puntos de dicha magnitud. -39AVANCE DE LA ACTUACIÓN PRESUPUESTARIA DEL ESTADO DURANTE 2009 II ACTUACIÓN ECONÓMICA Y PRESUPUESTARIA DEL ESTADO 1. DÉFICIT DE CAJA 2. LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO DE INGRESOS 3. LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO DE GASTOS 4. NECESIDAD DE FINANCIACIÓN AVANCE DE LA ACTUACIÓN PRESUPUESTARIA DEL ESTADO DURANTE 2009 INTRODUCCIÓN En este apartado se realiza un análisis de la actividad económica desarrollada por el Estado en el ejercicio 2009 desde tres enfoques distintos: caja, presupuesto y contabilidad nacional. Para garantizar la coherencia y comparabilidad de los resultados de las tres metodologías, toda la información incluida en este apartado hace referencia al Estado en sentido estricto, es decir, a los órganos integrados en las distintas secciones de los Presupuestos Generales del Estado. En primer lugar se analiza el déficit de caja del Estado, magnitud que refleja la diferencia entre las corrientes de cobros y pagos no financieros que han tenido lugar en el citado año cualquiera que sea su registro contable, presupuestario o no presupuestario, y con independencia del ejercicio de origen, presupuesto corriente o de cerrados. En los puntos 2 y 3 se entra en el detalle de la ejecución del presupuesto del Estado, analizando los ingresos y gastos no financieros incluidos en la liquidación presupuestaria de 2009 en sus distintas fases contables. Por último, se analiza la actividad económica del Estado medida en términos de contabilidad nacional. -41AVANCE DE LA ACTUACIÓN PRESUPUESTARIA DEL ESTADO DURANTE 2009 1. DÉFICIT DE CAJA NO FINANCIERO Las cuentas no financieras del Estado en términos de caja presentan a finales de 2009 un déficit de 87.281 millones de euros frente a los 18.747 millones de euros registrados en el mismo período del ejercicio anterior. En términos del PIB, el déficit del ejercicio representa el 8,30%, frente a la ratio del año anterior del 1,72%. DÉFICIT (-) O SUPERÁVIT (+) DE CAJA NO FINANCIERO DEL ESTADO En millones de euros y porcentajes CONCEPTOS TASA DE VARIACIÓN %PIB 2008 2009 - Ingresos no financieros 129.335 102.038 -21,1 11,88 9,71 -2,17 - Pagos no financieros 148.082 189.319 27,8 13,60 18,01 4,41 DÉFICIT (-) O SUPERÁVIT (+) DE CAJA -18.747 -87.281 365,6 -1,72 -8,30 -6,58 1.088.502 1.051.151 - - - 2008 2009 variación Pro-memoria: PIB utilizado - Fuente: Intervención General de la Administración del Estado Los ingresos no financieros obtenidos por el Estado a final de ejercicio han ascendido a 102.038 millones de euros, inferiores en un 21,1% a los del año anterior. De esta cifra se ha descontado la participación de los entes territoriales en el IRPF, IVA e Impuestos especiales de acuerdo con su sistema de financiación, que ha superado en un 1,8% la de 2008. En términos del PIB, la recaudación neta del Estado, sin contar la participación territorial, representa el 11,88%, con un retroceso de 2,17 puntos respecto del ejercicio anterior. Los ingresos procedentes de los impuestos, deducida la participación territorial, representan el 81,1% de la recaudación total no financiera del Estado, con una cifra de 82.760 millones de euros y un descenso del 27,0% con respecto a la cifra del año anterior. Este descenso deriva de la caída, tanto de la imposición directa como de la imposición indirecta. Los impuestos directos y cotizaciones sociales han aportado 54.096 -42AVANCE DE LA ACTUACIÓN PRESUPUESTARIA DEL ESTADO DURANTE 2009 millones de euros, después de DÉFICIT (-) O SUPERÁVIT (+) DE CAJA NO FINANCIERO Y SALDO PRIMARIO En millones de euros descontar la parte territorial, un 27,0% menos que en 2008, al mismo tiempo que desciende en 40.000 SALDO PRIMARIO 20.000 un 26,9% procedente 0 la de descontada recaudación los la indirectos, participación -20.000 territorial en el IVA y en los -40.000 impuestos -60.000 volumen especiales, recaudado con un de 28.664 millones de euros. -80.000 DÉFICIT/SUPERAVIT DE CAJA -100.000 2005 2006 2007 2008 2009 Los pagos no financieros realizados por el Estado en 2009 ascienden a 189.319 millones de euros, un 27,8% más elevados que los realizados en 2008. En términos del PIB, los pagos no financieros representan el 18,01%, 4,41 puntos por encima de la ratio de 2008. Los pagos del capítulo de gastos de personal mantienen el ritmo de crecimiento del año anterior entre el 5% y el 6%. Los gastos en bienes corrientes y servicios del Estado han pasado de una tasa de crecimiento interanual del 2,2% en 2008 al 7,2% actual, debida en su totalidad al gasto excepcional de 325 millones de euros para la adquisición de vacunas de la gripe A/H1N1. Asimismo, es notable el aumento de los pagos por intereses de la deuda respecto al año anterior en un 10,8%, que han pasado de 15.929 millones de euros a finales de 2008 a 17.650 millones en 2009. Pero el mayor peso de los gastos de carácter real del Estado lo soportan las transferencias, que en el ejercicio 2009 representan el 68,5% del total de los gastos no financieros, con un volumen de 129.771 millones de euros, superior en un 41,4% al de 2008. No obstante, mencionar que, tanto los ingresos como los pagos no financieros se desarrollan en los epígrafes segundo y tercero de este apartado II del informe. El saldo primario es un indicador que se obtiene descontando del saldo de caja, déficit, o en su caso superávit, el importe correspondiente al pago de los intereses de la deuda del Estado. En el año 2009 se ha obtenido un déficit primario de caja de 69.631 millones de -43AVANCE DE LA ACTUACIÓN PRESUPUESTARIA DEL ESTADO DURANTE 2009 euros, mientras a finales del año 2008 fue de 2.818 millones de euros. En términos del PIB estimado, este indicador, como puede observarse en el cuadro siguiente, ha registrado un descenso de 6,36 puntos de dicha magnitud. SALDO PRIMARIO DE CAJA NO FINANCIERO En millones de euros y porcentajes TASA DE VARIACIÓN CONCEPTOS 2008 2009 DÉFICIT (-) O SUPERÁVIT (+) DE CAJA -18.747 -87.281 365,6 -1,72 -8,30 - INTERESES 15.929 17.650 10,8 SALDO PRIMARIO DE CAJA -2.818 -69.631 2370,9 -0,26 -6,62 - 1.088.502 1.051.151 - En porcentaje del PIB En porcentaje del PIB Pro-memoria: PIB utilizado Fuente: Intervención General de la Administración del Estado El empeoramiento de la ratio correspondiente al año 2009 se debe al déficit de caja, que ha registrado un aumento de 6,58 puntos, desde el 1,72% al 8,30%, mientras que el aumento de los intereses ha absorbido 0,22 puntos del PIB. -44AVANCE DE LA ACTUACIÓN PRESUPUESTARIA DEL ESTADO DURANTE 2009 2. LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO DE INGRESOS La recaudación no financiera del Estado se elevó en 2009 a 102.038 millones de euros, un 21,1% menos que en 2008, tasa que se reduce al 13,9% antes de descontar la participación de las Administraciones Territoriales en los impuestos gestionados por el Estado. Dicha participación en el IRPF, IVA e Impuestos Especiales asciende a 60.422 millones de euros y crece un 1,8%. Esta cifra recoge las entregas a cuenta mensuales así como la liquidación definitiva del ejercicio 2007, una vez cancelado el anticipo a cuenta de la liquidación definitiva de 2009 pagado a Comunidades Autónomas en 2007, por valor de 1.727 millones de euros. EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO DE INGRESOS DEL ESTADO POR OPERACIONES NO FINANCIERAS En millones euros y tasa de variación 2008 CAPÌTULOS 2009 Tasa de variación Estado Total (*) Estado Total (*) 1. Presupuesto inicial 158.757 217.497 141.110 202.387 -11,1 -6,9 2. Recaudación 129.335 188.705 102.038 162.460 -21,1 -13,9 125.490 184.860 2.595 2.595 1.250 1.250 97.506 2.864 1.668 157.928 2.864 1.668 -22,3 10,4 33,4 -14,6 10,4 33,4 3.Derechos reconocidos 134.409 193.779 109.372 169.794 -18,6 -12,4 4.Diferencias ( 2-1 ) -29.422 -28.792 -39.072 -39.927 32,8 38,7 2.1 Del ejercicio corriente 2.2 De ejercicios anteriores 2.3 Pendiente de aplicar a Ppto Estado Total (*) (*) Antes de descontar la Participación de las AA.TT. en el IRPF, IVA e Impuestos Especiales. Fuente: Intervención General de la Administración del Estado Los ingresos no financieros del Estado incluyen los aplicados a Presupuesto a 31 de diciembre por importe de 100.370 millones de euros, de los cuales 97.506 millones corresponden a derechos reconocidos y liquidados en el propio ejercicio y el resto, de 2.864 millones, a derechos reconocidos en ejercicios anteriores e ingresados en 2009. Asimismo, en términos presupuestarios se incluye la partida de 1.668 que recoge entre otros ingresos la cancelación del anticipo pagado a las Comunidades Autónomas en 2007, ya citado. -45AVANCE DE LA ACTUACIÓN PRESUPUESTARIA DEL ESTADO DURANTE 2009 Los derechos reconocidos y liquidados del Estado en 2009 se elevan a 109.372 millones de euros, un 18,6% menos que en 2008, porcentaje que se reduce al 12,4% antes de minorar la participación de las Administraciones Territoriales en los impuestos estatales. Comparado su importe con la recaudación del ejercicio corriente resultan unos derechos pendientes de cobro superiores en un 33,0% a los del año anterior. LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO DE INGRESOS DEL ESTADO En millones de euros y tasa de variación CONCEPTOS 2008 Recaudación 1 2009 Recau- Diferen- Tasa de dación cias variación Presupuesto 2 3 4=3-2 5=3/1 Impuestos directos y cotizac. soc. 74.096 77.041 54.096 -22.945 -27,0 Particip. de las AA.TT. en IRPF 27.928 102.024 34.277 111.318 33.425 -852 87.521 -23.797 19,7 -14,2 39.229 50.202 28.664 -21.538 -26,9 31.442 70.671 27.000 77.202 26.997 -3 55.661 -21.541 -14,1 -21,2 113.325 127.243 82.760 -44.483 -27,0 TOTAL (incluida particip. AA.TT.) 59.370 172.695 61.277 60.422 -855 188.520 143.182 -45.338 1,8 -17,1 Tasas, precios públicos y otros 5.283 3.732 9.888 6.156 87,2 Transferencias corrientes 7.168 5.807 5.553 -254 -22,5 Ingresos patrimoniales 3.109 3.181 3.293 112 5,9 -20,4 Total I. direct. (incluida particip. AA.TT.) Impuestos indirectos Particip. de las AA.TT. en IVA e II.EE Total I. indirect. (incluida particip. AA.TT.) TOTAL INGRESOS IMPOSITIVOS Participación de las AA.TT. Enajenación de inversiones reales 157 119 125 6 Transferencias de capital 521 1.028 480 -548 -7,9 -228 - -61 -61 -73,2 16.010 13.867 19.278 5.411 20,4 141.110 102.038 -39.072 -21,1 Ingresos sin clasificar TOTAL RESTO DE ING. NO FINANCIEROS TOTAL ESTADO Participación de las AA.TT. TOTAL (incluida particip. AA.TT.) 129.335 59.370 188.705 61.277 60.422 -855 1,8 202.387 162.460 -39.927 -13,9 Fuente: Intervención General de la Administración del Estado Los ingresos en caja del Estado se sitúan por debajo de la cifra estimada en el Presupuesto inicial en 39.072 millones de euros. La principal razón de dicha desviación es la agudización de la crisis económica y financiera a partir del último trimestre de 2008 que originó fuertes pérdidas en la recaudación. -46AVANCE DE LA ACTUACIÓN PRESUPUESTARIA DEL ESTADO DURANTE 2009 La recaudación impositiva total desciende un 17,1% respecto al año anterior, 45.338 millones menos de los presupuestados, imputables en un 52,5% a los impuestos directos y en un 47,5% a los indirectos. Por el contrario, el resto de la recaudación crece un 20,4% y registra en términos globales una desviación positiva respecto a lo presupuestado de 5.411 millones de euros. Entre los factores que explican la INGRESOS NO FINANCIEROS En millones de euros evolución negativa de los ingresos impositivos en 2009, cabe citar, el 250.000 impacto de la caída de la actividad 200.000 económica sobre las ventas, las rentas 150.000 de las familias y los beneficios de las empresas, que se 100.000 traslada a las bases imponibles de los 50.000 impuestos, medidas 0 2008 Estado de como impulso las fiscal adoptadas para paliar sus efectos 2009 Participación AA.TT. así Total e inyectar liquidez a familias y empresas. De acuerdo con la información facilitada por la INGRESOS NO FINANCIEROS Agencia Tributaria, el efecto de los En millones de euros cambios normativos y de los apoyos a la liquidez han minorado 250.000 los ingresos impositivos del Estado 2008 200.000 2009 150.000 en 7.145 millones de euros, cifra que representa el 0,68% del PIB 2008 2009 previsto para este año y que explica 100.000 4,2 puntos de la caída de dichos 50.000 ingresos en 2009. Esta pérdida de 0 ingresos recoge el efecto de la Estado I. Directos I.Indirectos Total Otros ingresos principal medida fiscal que ha derecho sido a la de 2009, extensión solicitar del devolución mensual en el IVA, y que ha tenido un impacto en la recaudación neta del Estado de 5.600 millones de euros, a los que se añade los efectos residuales de las últimas -47AVANCE DE LA ACTUACIÓN PRESUPUESTARIA DEL ESTADO DURANTE 2009 reformas fiscales del IRPF y Sociedades, el impacto diferencial de la deducción de los 400 euros con relación a 2008, cuyo efecto en los ingresos de ese año no fue pleno, así como la fuerte subida de los aplazamientos contabilizados, principalmente en el IVA. Por el contrario, la subida de tipos impositivos en Tabacos e Hidrocarburos, aprobada en el pasado mes de junio, ha tenido un efecto positivo en la recaudación de 2009 de 850 millones de euros. La recaudación de 2009, también se ha visto afectada negativamente por una serie de partidas correspondientes a devengos de ejercicios anteriores, como las liquidaciones ingresadas en este año de las cuotas diferenciales del IRPF y Sociedades, y el pago de devoluciones del IVA, correspondientes al ejercicio 2008, así como de otras devoluciones por actas de inspección procedentes de ejercicios ya cerrados. El importe de estos flujos negativos se eleva a 11.530 millones de euros, cifra que representa el 1,10% del PIB estimado para este año y explica 6,7 puntos porcentuales de la caída de los ingresos impositivos en 2009, comparados con los de 2008 que no recogen plenamente el impacto del empeoramiento de la actividad económica. El resto de la caída de los ingresos impositivos, hasta el 17,1%, es atribuible al empeoramiento de la actividad en 2009. Impuestos directos y cotizaciones sociales La recaudación del Estado por impuestos directos y cotizaciones sociales se eleva a 54.096 millones de euros, con un descenso del 27,0% respecto al ejercicio anterior, que se reduce al 14,2% antes de deducir la participación de las Administraciones Territoriales en el IRPF. Los ingresos totales por impuestos directos presentan una desviación negativa de 23.797 millones de euros con relación a la cifra presupuestada, imputables en un 57,1% al IRPF y en un 41,6% al Impuesto de Sociedades. La recaudación del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas correspondiente al Estado se eleva a 30.432 millones de euros y cae un 29,9%, tasa que se reduce al 10,5% antes de deducir la participación de las Administraciones Territoriales. Corregida su recaudación del impacto diferencial con el año anterior de la deducción de los 400 euros, dado que su efecto en los ingresos de 2008 no fue pleno, así como del anticipo de la deducción por alquiler de vivienda habitual y de los mayores aplazamientos, el -48AVANCE DE LA ACTUACIÓN PRESUPUESTARIA DEL ESTADO DURANTE 2009 descenso del IRPF se sitúa en el 6,4%, afectado en gran medida por el resultado de la cuota diferencial neta del ejercicio 2008, ingresada en 2009, inferior en 4.300 millones a la del ejercicio anterior. IMPUESTOS DIRECTOS Y COTIZACIONES SOCIALES En millones de euros y tasa de variación CONCEPTOS 2008 Recaudación Presupuesto 1 SOBRE LA RENTA De las personas físicas Participación de las AA.TT. en IRPF Total IRPF (incluida particip. AA.TT.) De sociedades De no residentes COTIZACIONES SOCIALES Cuota de derechos pasivos Otros impuestos directos TOTAL ESTADO Participación de las AA.TT. TOTAL (inc. particip. de las AA.TT.) 2 2009 Recau- Diferen- Tasa de dación cias variación 3 4=3-2 5=3/1 72.976 75.927 52.962 -22.965 -27,4 43.413 43.167 30.432 -12.735 -29,9 27.928 34.277 33.425 -852 19,7 71.341 77.444 63.857 -13.587 -10,5 27.301 30.085 20.188 -9.897 -26,1 2.262 2.675 2.342 -333 3,5 1.013 1.058 1.060 2 4,6 1.013 1.058 1.060 2 4,6 107 56 74 18 -30,8 74.096 77.041 54.096 -22.945 -27,0 27.928 34.277 33.425 -852 19,7 102.024 111.318 87.521 -23.797 -14,2 Fuente: Intervención General de la Administración del Estado Las retenciones sobre los rendimientos del trabajo, actividades profesionales, agrícolas, ganaderas y forestales, y sobre premios, ascienden a 61.113 millones de euros y registran un descenso del 3,1%; no obstante, corregidas del impacto diferencial de la rebaja de los 400 euros y de los mayores aplazamientos su descenso se modera hasta el 1,2%, en ello incide la combinación de un crecimiento prácticamente nulo de la masa salarial y un descenso en torno a un punto del tipo medio efectivo de retención. Las retenciones sobre los rendimientos del capital mobiliario se elevan a 5.481 millones de euros y registran un descenso del 11,2%, debido a los menores dividendos distribuidos por las sociedades a residentes y al menor dinamismo de las retenciones sobre intereses bancarios, como consecuencia de la rebaja de los tipos de interés. Las -49AVANCE DE LA ACTUACIÓN PRESUPUESTARIA DEL ESTADO DURANTE 2009 retenciones sobre las ganancias de fondos de inversión se elevan a 465 millones de euros, un 50,8% menos que en 2008, afectado por las caídas bursátiles y, por último, las retenciones sobre arrendamientos de inmuebles urbanos retroceden un 3,1% y alcanzan la cifra de 2.006 millones de euros. Los pagos fraccionados de actividades económicas, derivados de los regímenes de estimación directa y estimación objetiva de determinación del rendimiento neto, aportan al IRPF 2.239 millones de euros, cifra que supone un descenso del 19,1%, en el que incide además de la evolución de la coyuntura económica el impacto diferencial respecto a 2008 de la deducción de hasta 400 euros. RECAUDACIÓN DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA DE LAS PERSONAS FÍSICAS Millones de euros CONCEPTOS Retenciones de trabajo 2007 2008 Tasa de variación 2009 08/07 09/08 61.664 63.059 61.113 2,3 -3,1 4.846 6.169 5.481 27,3 -11,2 883 945 465 7,0 -50,8 Retenc. sobre arrendamientos 1.849 2.071 2.006 12,0 -3,1 Pagos fraccionados 3.289 2.767 2.239 -15,9 -19,1 235 -3.517 -7.199 - 104,7 -23.988 -27.928 -33.425 16,4 19,7 Retenciones del capital mobiliario Retenc. sobre fondos de inversión Cuota diferencial neta y otros Participación de las AA.TT. en IRPF Asignación tributaria a la IC TOTAL ESTADO Participación de las AA.TT. TOTAL (incluida particip. AA.TT.) -152 -153 -248 0,7 62,1 48.626 43.413 30.432 -10,7 -29,9 23.988 27.928 33.425 16,4 19,7 72.614 71.341 63.857 -1,8 -10,5 Fuente: Intervención General de la Administración del Estado El concepto “cuota diferencial neta y otros ingresos” del IRPF, recoge, básicamente, la diferencia entre los ingresos por cuota diferencial y las devoluciones realizadas en 2009. Los ingresos netos de este concepto impositivo se sitúan en una cifra negativa de 7.199 millones de euros, inferior en 3.682 millones a la registrada en 2008; ello se debe al fuerte descenso de la cuota diferencial neta del ejercicio 2008, que tiene su origen en la -50AVANCE DE LA ACTUACIÓN PRESUPUESTARIA DEL ESTADO DURANTE 2009 fuerte caída de las ganancias patrimoniales declaradas en 2008, las menores rentas empresariales, la parte no anticipada de la deducción de los 400 euros, la nueva deducción por alquiler de la vivienda habitual y el aumento de las devoluciones. Las devoluciones realizadas ascienden a 14.860 millones de euros, un 7,3% mas que el año anterior, crecimiento que viene impulsado por el mayor adelanto de las del ejercicio y el efecto de la deducción anticipada por nacimiento o adopción de hijos, que en el ejercicio 2008 se elevó a 1.003 millones de euros, el doble que en 2007, ya que afecta por primera vez al año completo. Por último, la recaudación del IMPUESTOS DIRECTOS En millones de euros IRPF 140000 Administraciones Territoriales y la 2008 100000 60000 participación 2009 las Católica. La participación de las los ingresos del IRPF asciende a 2009 33.425 millones de euros, cifra que supera en un 19,7% la de 2008. La 20000 IRPF de la Administraciones Territoriales en 2008 40000 0 minorada por Asignación tributaria a la Iglesia 120000 80000 resulta asignación tributaria a la Iglesia Estado I.Sociedades Total Católica se eleva a 248 millones Otros ingresos de euros, frente a 153 millones en 2008, debido a que dicha cifra incluye la liquidación definitiva del ejercicio 2007 por importe de 92 millones de euros, cuyo mecanismo de liquidación se prevé en la disposición adicional decimoctava de la Ley 51/2007, de 26 de diciembre, de Presupuestos Generales del Estado para el año 2008, y desarrolla la Orden EHA/2760/2008, de 25 septiembre. El Impuesto sobre Sociedades aporta a la recaudación del Estado 20.188 millones de euros, cifra que representa una caída del 26,1%, en la que incide el descenso de la cuota diferencial bruta del ejercicio 2008, en un 37,2%, así como de los pagos fraccionados en un 3,5%. No obstante, el impacto de la libertad de opción en el cálculo de los pagos fraccionados en 2008 distorsiona la evolución de este último concepto impositivo en 2009, por lo que si se añade a los ingresos de 2008 el impacto normativo de esta medida la tasa ajustada de dichos pagos a cuenta desciende hasta el 19,0%, en -51AVANCE DE LA ACTUACIÓN PRESUPUESTARIA DEL ESTADO DURANTE 2009 línea con la tasa estimada para la base imponible y los beneficios en 2009. Estos resultados ponen de manifiesto el retroceso de los beneficios empresariales por la crisis económico-financiera internacional, así como el efecto de la fuerte reducción de las plusvalías por operaciones bursátiles e inmobiliarias, la incidencia de los ajustes extracontables y de consolidación por la adaptación al nuevo Plan General de Contabilidad y el coste recaudatorio asociado a la segunda rebaja de tipos impositivos, en 2,5 puntos porcentuales para grandes empresas y grupos consolidados, aprobada en la reforma fiscal de 2007. En cuanto a los demás conceptos del Impuesto sobre Sociedades, cabe señalar, el descenso de las retenciones del capital mobiliario en un 11,5%, así como de las retenciones sobre arrendamientos de inmuebles urbanos y sobre las ganancias de fondos de inversión en un 5,9% y 50,7%, respectivamente, en línea con la evolución de los mismos conceptos impositivos en el IRPF. La recaudación del Impuesto sobre la Renta de no Residentes asciende a 2.342 millones de euros, cifra que supone un aumento del 3,5%. Impuestos indirectos Los impuestos indirectos del Estado se elevan a 28.664 millones de euros, un 26,9% menos que en 2008, tasa que se reduce al 21,2% para el total de la imposición indirecta, antes de deducir la participación de las Administraciones Territoriales en el Impuesto sobre el Valor Añadido e Impuestos Especiales. La imposición indirecta presenta una desviación negativa con relación a la cifra presupuestada de 21.541 millones de euros, localizada en un 91,7% en el IVA y en un 5,2% en los Impuestos Especiales. La recaudación del Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA) correspondiente al Estado asciende a 15.784 millones de euros y registra una disminución del 36,7%, que se sitúa en el 30,1% para los ingresos totales; este resultado viene determinado por la caída de los ingresos brutos en un 12,6% y el incremento de las devoluciones en un 13,4%. En dichas tasas incide, además del descenso del gasto en consumo privado y en la compra de vivienda de los hogares, los cambios normativos y de gestión dirigidos a facilitar liquidez a las empresas. Entre ellos cabe citar, la generalización del sistema de devolución mensual a partir de 2009 (Ley 4/2008, de 23 de diciembre, por la que se -52AVANCE DE LA ACTUACIÓN PRESUPUESTARIA DEL ESTADO DURANTE 2009 suprime el gravamen del impuesto sobre el patrimonio, se generaliza el sistema de devolución mensual en el IVA y se introducen otras modificaciones en la normativa tributaria), que ha supuesto un adelanto de devoluciones de 5.600 millones de euros, así como el impacto diferencial de los mayores aplazamientos contabilizados que alcanzan los 950 millones y la incidencia de las devoluciones realizadas en 2009 de ejercicios pasados, por importe de 350 millones de euros. Ajustados los ingresos del IVA en 6.900 millones de euros, por el efecto de los hechos mencionados, la caída del impuesto se reduce hasta el 15,4%, si bien esta tasa continúa afectada por el impacto negativo de las mayores devoluciones realizadas del ejercicio 2008. IMPUESTOS INDIRECTOS En millones de euros y tasa de variación 2008 CONCEPTOS Recaudación 1 2009 Presupuesto 2 Recau- Diferen- Tasa de dación cias variación 3 4=3-2 5=3/1 24.923 35.531 15.784 -19.747 -36,7 9.239 15.684 9.922 25.609 6.242 -3.680 9.542 -16.067 -32,4 -39,2 23.092 17.792 17.789 -3 -23,0 Total IVA (incluida particip. AA.TT.) 48.015 53.323 33.573 -19.750 -30,1 IMPUESTOS ESPECIALES 11.220 11.253 10.141 -1.112 -9,6 Participación de las AA.TT. en II.EE. Total II.EE. (incluida particip. AA.TT.) 8.350 19.570 9.208 20.461 9.208 19.349 0 -1.112 10,3 -1,1 TRÁFICO EXTERIOR 1.566 1.737 1.318 -419 -15,8 I. SOBRE PRIMAS DE SEGUROS 1.502 1.662 1.406 -256 -6,4 18 19 15 -4 -16,7 39.229 50.202 28.664 -21.538 -26,9 31.442 27.000 26.997 -3 -14,1 70.671 77.202 55.661 -21.541 -21,2 I. SOBRE EL VALOR AÑADIDO Importaciones Operaciones interiores Participación de las AA.TT. en IVA Otros impuestos indIrectos TOTAL ESTADO Participación de las AA.TT. TOTAL (incluida. participac. AA.TT.) Fuente: Intervención General de la Administración del Estado El IVA importación asciende a 6.242 millones de euros, un 32,4% menos que el año anterior, por la debilidad de la demanda interna. Los ingresos del Estado por IVA sobre operaciones interiores, que incluyen los derivados de las adquisiciones intracomunitarias, -53AVANCE DE LA ACTUACIÓN PRESUPUESTARIA DEL ESTADO DURANTE 2009 se elevan a 9.542 millones de euros y registran un descenso del 39,2%, que se sitúa en el 29,5% antes de deducir la participación de las Administraciones Territoriales. El IVA bruto de grandes empresas atenúa su descenso en el cuarto trimestre hasta el 3,5% para situarse a final del año en el 9,8%. Igualmente, el IVA bruto ingresado por las PYMEs en el cuarto trimestre modera el ritmo de descenso hasta el 9,9% y cierra el ejercicio con una caída del 15,2%; si bien, hay que tener en cuenta que dichas tasas continúan afectadas negativamente por el fuerte aumento de los aplazamientos. IMPUESTOS ESPECIALES En millones de euros y tasa de variación CONCEPTOS 2009 Recaudación Presu- Recau- Diferenpuesto dación cias 1 Alcohol y bebidas derivadas Cerveza Tasa de variación 2008 2 518 3 609 4=3-2 458 Estado Total (*) 5=3/1 -151 6 -11,6 -11,2 164 171 155 -16 -5,5 -2,8 Labores del tabaco 4.536 4.226 3.905 -321 -13,9 1,5 Hidrocarburos 5.957 6.271 5.636 -635 -5,4 -3,0 Productos intermedios 11 13 10 -3 -9,1 -10,0 Electricidad 34 -37 -23 14 -167,6 7,1 11.253 10.141 -1.112 -9,6 - 0 10,3 - 20.461 19.349 -1.112 -1,1 -1,1 TOTAL ESTADO Participación de las AA.TT. TOTAL (incluida particip. AA.TT.) 11.220 8.350 19.570 9.208 9.208 (*) Antes de descontar la Participación de las AA.TT en Impuestos Especiales. Fuente: Intervención General de la Administración del Estado La recaudación del Estado por Impuestos Especiales, se eleva a 10.141 millones de euros con una disminución del 9,6%, que se reduce al 1,1% para los ingresos totales, antes de deducir la participación de las Administraciones Territoriales. Todos sus conceptos impositivos registran en 2009 tasas de crecimiento negativas a excepción del Impuesto sobre las Labores del Tabaco y sobre la Electricidad que crecen un 1,5% y un 7,1%, respectivamente. En el primero influye la subida de tipos impositivos a partir de junio, en torno al 11%, que compensa el efecto de la caída en la venta fiscal de cigarrillos en un 8%, mientras que el aumento del Impuesto sobre la Electricidad se explica por la combinación de la subida del precio medio en torno al 10% y el descenso del consumo eléctrico en un 4,6%. -54AVANCE DE LA ACTUACIÓN PRESUPUESTARIA DEL ESTADO DURANTE 2009 El IMPUESTOS INDIRECTOS En millones de euros Impuesto Especial sobre Hidrocarburos desciende un 3,0%, tasa en la que incide el menor 100000 consumo de carburantes y las 80000 mayores devoluciones del gasóleo 2008 2009 60000 agrícola efectos 2008 40000 y profesional, negativos cuyos en la recaudación se compensa en parte 2009 con la subida de tipos impositivos 20000 aprobada por Real Decreto-Ley 0 Estado Total 8/2009, de 12 de junio. Por último, el Impuesto sobre el Alcohol y IVA I. Especiales Otros ingresos bebidas derivadas modera su caída hasta el 11,2% y el Impuesto sobre la Cerveza desciende un 2,8%. Los ingresos derivados del tráfico exterior, pertenecientes en su totalidad a las Instituciones comunitarias europeas, ascienden a 1.318 millones de euros, un 15,8% menos que en 2008, de los cuales 1.267 millones de euros proceden de derechos de aduana y exacciones de efecto equivalente y el resto, 51 millones, de exacciones reguladoras y otros gravámenes agrícolas. Estos últimos gravámenes se fijan por las instituciones de la Unión Europea, para los intercambios comerciales con otros países no miembros, en el marco de la política agraria común. La recaudación del Impuesto sobre las Primas de Seguro se eleva a 1.406 millones de euros, cifra que supone una disminución del 6,4% respecto a 2008. El resto de impuestos indirectos asciende a 15 millones de euros, de los cuales 8 millones proceden de cotizaciones sobre el azúcar y de otros derechos previstos en el marco de la organización común de mercados del sector del azúcar, derivados de la financiación de los gastos de sostenimiento de este mercado. Otros ingresos no financieros En este apartado se analiza la recaudación del Estado procedente de los capítulos de Tasas, precios públicos y otros, Ingresos patrimoniales, Enajenación de inversiones reales y Transferencias corrientes y de capital, así como de otros ingresos sin clasificar. -55AVANCE DE LA ACTUACIÓN PRESUPUESTARIA DEL ESTADO DURANTE 2009 Su importe global asciende a 19.278 millones de euros, un 20,4% más que en el año anterior. Dentro de esta partida cabe destacar el aumento del capítulo de Tasas, precios públicos y otros ingresos en un 87,2% y, en menor medida, de los Ingresos patrimoniales, un 5,9%, mientras que los de Transferencias corrientes y de capital descendieron un 22,5% y 7,9%, respectivamente. El capítulo de Enajenación de inversiones reales, con un peso de solo un 0,6% dentro de la partida otros ingresos no financieros, desciende un 20,4%. TASAS, PRECIOS PÚBLICOS Y OTROS INGRESOS En millones de euros y tasa de variación 2008 CONCEPTOS Recaudación 1 Tasas fiscales y otros Diferenc. de cambio por op. de endeud. Diferenc. entre valores de reembolso y emisión de deuda pública 2009 Presupuesto 2 Recau- Diferendación cias 3 4=3-2 Tasa de variación 5=3/1 1.024 1.210 1.058 -152 3,3 480 200 191 -9 -60,2 1.662 200 4.297 4.097 158,5 Prestación de servicios 644 592 2.033 1.441 215,7 Recargos, intereses, sanciones y multas 817 865 988 123 20,9 Reintegros de operaciones corrientes 298 270 956 686 220,8 Otros ingresos 358 395 365 -30 2,0 5.283 3.732 9.888 6.156 87,2 TOTAL Fuente: Intervención General de la Administración del Estado El fuerte aumento del capítulo de Tasas, precios públicos y otros ingresos, cuya recaudación alcanza la cifra de 9.888 millones de euros, obedece, principalmente, a las diferencias entre los valores de reembolso y emisión de Deuda Pública que ascienden a 4.297 millones de euros, frente a 1.662 millones de 2008, al reintegro de 587 millones de euros, derivado de la liquidación del recurso RNB para la Unión Europea, que en ejercicios anteriores se registraba a través del Presupuesto de Gastos, así como, a los ingresos por la prestación de servicios, cuya partida mas significativa son las comisiones de los avales otorgados por el Estado a nuevas emisiones de deuda de las entidades de crédito, por importe de 1.489 millones de euro (R.D.-Ley 7/2008, de 13 de octubre, de Medidas Urgentes en Materia Económica y Financiera, en relación con el Plan de Acción Concertada de los Países de la Zona Euro y del R.D.-Ley 4/2009, de 29 de marzo, por el que se autoriza la concesión de garantías derivadas de la financiación). -56AVANCE DE LA ACTUACIÓN PRESUPUESTARIA DEL ESTADO DURANTE 2009 En el capítulo de Tasas, precios públicos y otros ingresos, cabe igualmente destacar, los ingresos derivados de las tasas fiscales que alcanzan la cifra de 1.058 millones de euros, con un aumento del 3,3%, entre los cuales sobresalen: 315 millones correspondientes a la tasa por reserva del dominio público radioeléctrico, 202 millones de la tasa por dirección e inspección de obras y 185 millones de la tasa por ejercicio de la potestad judicial. Los ingresos correspondientes a recargos de apremio, intereses de demora, sanciones y multas se elevan a 988 millones de euros y crecen un 20,9%. Por último, la partida “otros ingresos” recoge el resultado de la venta de bienes, recursos eventuales, precios públicos y otros ingresos diversos, por importe de 365 millones de euros, un 2,0% más que en 2008. TRANSFERENCIAS CORRIENTES En millones de euros y tasa de variación 2008 CONCEPTOS Recaudación 1 De Organismos Autónomos 2009 Presupuesto 2 Recau- Diferendación cias 3 4=3-2 Tasa de variación 5=3/1 489 114 167 53 -65,8 De sdades mercant. estat., EE.EE. y otros OO.PP. 2.893 2.631 2.920 289 0,9 De Comunidades Autónomas 3.503 2.779 2.081 -698 -40,6 59 63 145 82 145,8 224 220 240 20 7,1 7.168 5.807 5.553 -254 -22,5 De la Unión Europea Otras transferencias corrientes TOTAL Fuente: Intervención General de la Administración del Estado Las transferencias corrientes del Estado ascienden a 5.553 millones de euros, un 22,5% menos que en 2008. Este resultado obedece al descenso de las transferencias recibidas de Comunidades Autónomas y Organismos Autónomos en un 40,6% y 65,8%, respectivamente. Dentro de las transferencias recibidas de Comunidades Autónomas, cabe destacar, el descenso de las contribuciones concertadas con el País Vasco y Navarra en un 47,3% y del 56,0%, respectivamente, tasas en las que influye el descenso experimentado por los ingresos propios de las Diputaciones forales vascas y de la Comunidad de Navarra, relacionado con la evolución de la actividad económica, así como el fuerte aumento de la Aportación de Navarra en el ejercicio 2008 asociado a la regularización del Convenio Económico entre el Estado y dicha Comunidad Foral, cuya -57AVANCE DE LA ACTUACIÓN PRESUPUESTARIA DEL ESTADO DURANTE 2009 deuda pendiente ingresada en 2008 ascendió a 311 millones de euros. Asimismo, en los menores ingresos por contribuciones concertadas también influye el resultado positivo para las respectivas Comunidades Autónomas de régimen foral de las liquidaciones del ejercicio 2008 realizadas en este año, mientras que en el año anterior el resultado equivalente fue positivo para el Estado. Dentro OTROS INGRESOS NO FINANCIEROS DEL ESTADO En millones de euros de las recibidas transferencias de Autónomas, Comunidades cabe destacar, 12.000 igualmente, la compensación de la 10.000 Comunidad Autónoma de 8.000 Canarias, 6.000 sustitución del Impuesto General 4.000 sobre el Tráfico de Empresas por 2.000 el 0 Impuesto Canario, 2008 2009 derivada por de la General Indirecto importe de 258 millones de euros y los ingresos Tasas y otros ingresos Transferencias ctes. Ing. Patrimoniales Enaj. Invers. Reales del Fondo de Suficiencia favorable Transferencias capital Otros ing. sin clasificar al Estado, procedentes de las Comunidades Autónomas de Madrid y Baleares, que se elevan a 433 millones de euros. El descenso en un 65,9% de las transferencias de Organismos Autónomos, que alcanzan la cifra de 167 millones de euros, obedece a la transferencia recibida del INVIFAS en 2008, por importe de 255 millones de euros, mientras que en 2009 se eleva a solo 0,06 millones, así como a la recibida de la Jefatura Central de Tráfico, de 101 frente a 166 millones en 2008, y del Servicio Público de Empleo Estatal de 50 millones de euros, un 13,3% menos que en el año anterior. Las transferencias recibidas de sociedades mercantiles estatales, entidades empresariales y otros organismos públicos ascienden a 2.920 millones de euros, un 0,9% más que en 2008, y proceden en su totalidad de los beneficios de las loterías y apuestas del Estado. Por último, cabe citar, las transferencias recibidas de la Unión Europea por importe de 145 millones de euros, un 145,8% más que en 2008, entre las que sobresalen las del Fondo Social Europeo, de 74 millones euros. -58AVANCE DE LA ACTUACIÓN PRESUPUESTARIA DEL ESTADO DURANTE 2009 Los ingresos patrimoniales se elevan a 3.293 millones de euros, y crecen un 5,9% tasa que viene determinada por el aumento de los ingresos por dividendos y participaciones en beneficios en un 29,6% y el descenso de los intereses de anticipos, préstamos y cuentas bancarias en un 54,7%. Los dividendos y participaciones en beneficios, ascienden a 2.866 millones de euros, de los cuales 2.743 millones corresponden a beneficios del Banco de España, un 31,8% más que en 2008, 46 millones a la Fábrica Nacional de Moneda y Timbre (FNMT), 39 millones a la Sociedad Estatal de Correos, 23 millones a la Comisión Nacional del Mercado de Valores (CNMV) y los 15 millones restantes a AGESA, SEGIPSA, TRAGSA, HOLSA Y SENASA. Los intereses de anticipos, préstamos y cuentas bancarias se elevan a 396 millones de euros, de los cuales 216 millones corresponden a intereses generados por la Cuenta Corriente del Tesoro Público en el Banco de España, cifra inferior en un 61,2% a la del año anterior, 99 millones a consignaciones judiciales y 44 millones a intereses de operaciones de intercambio financiero en el exterior. Los ingresos por enajenación de inversiones reales descienden un 20,4% y se sitúan en 125 millones de euros, de los cuales 110 millones corresponden a reintegros por operaciones de capital y el resto a la venta de terrenos y de otras inversiones reales. Las transferencias de capital recibidas por el Estado ascienden a 480 millones de euros, un 7,9% menos que en 2008. Ello obedece al menor ritmo del ingreso de los fondos comunitarios, así como al creciente protagonismo alcanzado por el conjunto de las administraciones autonómica y local así como por las empresas públicas, en la gestión de créditos procedentes de la Unión Europea con cargo a los fondos estructurales. Dentro de los fondos comunitarios, cabe citar, los fondos estructurales, cuyo objetivo es la ejecución de acciones estructurales comunitarias en España, mediante la financiación de proyectos de inversión, a fin de nivelar las diferencias entre los países que forman la Unión Europea. Las transferencias recibidas por el Estado de los fondos estructurales en 2009 ascienden a 360 millones de euros, siendo las contribuciones del Fondo Europeo de Desarrollo Regional (FEDER) las más relevantes cuantitativamente, con una cifra de 307 millones, seguidas de las del FEOGA-Orientación con 53 millones. En las demás transferencias recibidas de la Unión Europea, las del Fondo de Cohesión ascienden a 35 millones y los 37 millones de euros restantes corresponden a otras actuaciones comunitarias. El resto de las transferencias de este capítulo presupuestario asciende a -59AVANCE DE LA ACTUACIÓN PRESUPUESTARIA DEL ESTADO DURANTE 2009 48 millones de euros, y proceden de sociedades y entes públicos empresariales así como de entidades territoriales. -60AVANCE DE LA ACTUACIÓN PRESUPUESTARIA DEL ESTADO DURANTE 2009 3. LIQUIDACIÓN DEL PRESUPUESTO DE GASTOS En este apartado del informe se realiza un análisis exhaustivo de la ejecución del Presupuesto del Estado, que en el ejercicio 2009 ha estado condicionada por los efectos de la crisis económica iniciada en el último trimestre de 2008. EVOLUCIÓN DEL PRESUPUESTO DE GASTOS NO FINANCIEROS DEL ESTADO En millones de euros y porcentajes Tasas de variación Millones de euros CONCEPTOS 1. Créditos iniciales 2007 2008 2009 142.927 152.331 157.904 2. Modificaciones de crédito 1.255 12.499 25.175 08/07 09/08 6,6 3,7 - - 3. Créditos finales (1+2) 144.182 164.830 183.079 14,3 11,1 4. Obligaciones reconocidas 139.822 158.925 179.260 13,7 12,8 5. Porcentaje de realización (4/3)*100 97,0 96,4 97,9 - - 6. Obligaciones pendientes de pago (4-7) 5.628 15.375 9.620 - -37,4 6.1 Obligaciones pendientes / Total obligaciones reconocidas (6/4)*100 4,0 9,7 5,4 - - 134.194 143.547 169.640 7,0 18,2 7. Pagos realizados del presupuesto corriente 8. Pagos realizados de presupuestos anteriores 4.675 5.450 13.376 835 -915 6.303 - - 139.704 148.082 189.319 6,0 27,8 9. Pagos de operaciones no presupuestarias 10. Total pagos realizados en caja (7 a 9) 16,6 145,4 Fuente: Intervención General de la Administración del Estado El Presupuesto inicialmente aprobado por la Cortes preveía unos gastos de carácter no financiero de 157.904 millones de euros, superiores en 5.573 millones a los del año anterior, gastos que se han visto incrementados a lo largo del año mediante numerosos expedientes de modificación presupuestaria en un volumen total de 25.175 millones de euros, de los cuales el más significativo es el suplemento de crédito de 17.243 millones de euros destinado al Servicio Público de Empleo Estatal para dar cobertura a los mayores gastos en prestaciones y compensar la pérdida de ingresos por cotizaciones. Por tanto, el total de créditos para gasto en el ejercicio ha ascendido finalmente a 183.079 millones de euros, cifra que supera en un 11,1% la del ejercicio 2008. No -61AVANCE DE LA ACTUACIÓN PRESUPUESTARIA DEL ESTADO DURANTE 2009 obstante, dos Acuerdos adoptados en Consejo de Ministros en los meses de febrero y mayo declararon la no disponibilidad de los créditos en determinadas partidas presupuestarias. A finales del mes de diciembre, el volumen de créditos no disponibles ha ascendido a 2.406 millones de euros, de los cuales 1.000 millones de euros corresponden a los capítulos de gasto no financiero. Las obligaciones reconocidas han ascendido a 179.260 millones de euros y suponen el 97,9% de los créditos finales. Este porcentaje de realización aumenta hasta el 98,5% si se descuentan los 1.000 millones de créditos no disponibles y supone un avance en el nivel de ejecución de 2,1 puntos porcentuales en relación con el año anterior. Asimismo, señalar que se ha registrado también una mayor agilización en la liquidación de estas obligaciones, como indica el descenso de las obligaciones pendientes de pago en un 37,4%, desde la cifra de 15.378 millones en diciembre de 2008 hasta los 9.620 millones de 2009. Los pagos del presupuesto corriente ascienden a 169.640 millones de euros, que junto con los 13.376 millones procedentes de la cancelación de obligaciones del año anterior y los 6.303 millones de pagos realizados en el ejercicio pendientes de aplicar a sus conceptos correspondientes del presupuesto, totalizan un importe pagos no financieros de 189.319 millones de euros, importe que supera en un 27,8% al de 2008. Hay que indicar que cuando se hable de pagos totales en este apartado del informe se estará haciendo referencia a la suma de pagos del presupuesto corriente, de los pagos derivados de presupuestos anteriores, y de los pagos que permanecen temporalmente registrados en la agrupación de operaciones no presupuestarias y que quedan pendientes de aplicación al presupuesto. Modificaciones de crédito A finales del mes de diciembre, los incrementos de los créditos iniciales tramitados mediante expedientes de modificación presupuestaria han ascendido a 28.163 millones de euros, de los cuales 2.893 millones se han financiado con cargo a los créditos disponibles en el Fondo de Contingencia, 95 millones han causado baja por anulación y el resto se han financiado con deuda pública. Esto significa que los créditos inicialmente -62AVANCE DE LA ACTUACIÓN PRESUPUESTARIA DEL ESTADO DURANTE 2009 aprobados para 2009 se han incrementado a lo largo del ejercicio en 25.175 millones de euros, cifra que supone el doble de las modificaciones realizadas el año anterior. MODIFICACIONES DE CRÉDITO NO FINANCIERAS En millones de euros y porcentajes CLASES DE MODIFICACIONES Modificaciones con cargo al Fondo de Contingencia 2008 2009 Tasa de variación 3.029 2.893 -4,5 111 95 -14,4 Modificaciones sin cargo al Fondo de Contingencia 12.499 25.175 101,4 TOTAL MODIFICACIONES DE CRÉDITO 15.639 28.163 80,1 Bajas por anulación Fuente: Intervención General de la Administración del Estado Del total de modificaciones realizadas sin cargo al Fondo de Contingencia, 19.751 millones de euros se efectuaron mediante el Real Decreto-Ley 8/2009, de 12 de junio por el que se concedieron créditos extraordinarios y suplementos de crédito, de los cuales 16.898 millones de euros corresponden al Servicio Público de Empleo Estatal para atender necesidades en materia de desempleo y fomento del empleo y 1.800 millones a las Comunidades Autónomas como dotación a cuenta por compensación de la supresión del gravamen del Impuesto sobre el Patrimonio. Esta norma aprueba, además, un suplemento de crédito por importe de 400 millones de euros para atender el mínimo garantizado en dependencia, un crédito extraordinario de 298 millones de euros para atender obligaciones de ejercicios anteriores y necesidades insoslayables del ejercicio en el Ministerio del Interior, 200 millones de euros para el Ministerio de Fomento de los que 130 millones se destinan a inversión nueva en infraestructuras de carreteras y bienes destinados al uso general y 70 millones para el Plan de Modernización de Estaciones a ejecutar por el ADIF. En el Ministerio de Ciencia e Innovación se conceden 55 millones de euros para ayudas económicas a licenciados españoles en situación de desempleo, que se destinan a la formación de estudios de postgrado y a la cobertura por parte de las Universidades de las tasas y precios públicos en sus matrículas. Asimismo, para la implantación del Proyecto Escuela 2.0 de integración de tecnologías de la información en centros educativos se conceden créditos extraordinarios y suplementarios -63AVANCE DE LA ACTUACIÓN PRESUPUESTARIA DEL ESTADO DURANTE 2009 por importe de 100 millones de euros. Por último, hay que señalar que en el citado Real Decreto-Ley 8/2009 también se concede un crédito extraordinario de 70 millones de euros en el capítulo de activos financieros, que no es objeto de estudio en este apartado del informe, destinado a financiar el Plan VIVE de autobuses 2009-2010. Además de la modificación al MODIFICACIONES DE CRÉDITO En millones de euros SPEE anteriormente comentada, el Real Decreto-Ley 10/2009 de 13 23.000 20.000 de 17.000 agosto, concede otro suplemento de crédito de 345 14.000 millones 11.000 8.000 de euros, igualmente financiado con deuda pública, para 5.000 dar cobertura económica a la 2.000 -1.000 prestación -4.000 Créditos extraord. y suplemt. Ampliac . de c rédito Inc orporac.de remanentes Otras modific aciones extraordinaria del programa temporal de protección por desempleo e inserción para 2008 2009 aquellas personas a las que se les extinguió el plazo de la prestación por desempleo en nivel contributivo, con lo que se alcanza una cifra total de 17.243 millones de euros de incremento de sus créditos respecto al presupuesto inicial. El Real Decreto-Ley 9/2008, de 28 de noviembre crea el Fondo Especial del Estado para la Dinamización de la Economía y el Empleo, dotándole, mediante un crédito extraordinario, de 3.000 millones de euros. De este importe 32 millones de euros afectaron al ejercicio 2008 y 2.968 millones a 2009, de los cuales 2.278 millones se destinan a financiar operaciones no financieras, y 690 millones de euros a la concesión de préstamos en el sector de la automoción. Según establece la Ley 8/2009, de 28 de agosto, se concede un crédito extraordinario de 165 millones de euros al presupuesto del Ministerio de Economía y Hacienda para compensar a la Corporación RTVE por la supresión de la publicidad. Asimismo, por el Real Decreto-ley 7/2009, de 22 de mayo, se concede un crédito extraordinario al presupuesto del Ministerio de Industria, Turismo y Comercio, para la -64AVANCE DE LA ACTUACIÓN PRESUPUESTARIA DEL ESTADO DURANTE 2009 ayuda a la adquisición de vehículos y la renovación del parque de vehículos Plan 2000 E, por importe de 100 millones de euros. Entre el resto de modificaciones de crédito financiadas con deuda pública cabe citar, entre otros, 202 millones para transferencias a las Confederaciones hidrográficas, 94 millones para Parques Nacionales o 365 millones de euros pago de intereses de la deuda. PRINCIPALES MODIFICACIONES DE CRÉDITO EN OPERACIONES NO FINANCIERAS EN 2009 EN MILLONES DE EUROS Financiadas con Deuda Pública * Fondo Especial del Estado para la Dinamización de la Economía y el Empleo 2.278 19.751 * Concesión de créditos extraordinarios y suplementarios por RDL 8/2009, de 12 de junio -Al Servicio Público de Empleo Estatal -Obligaciones insoslayables del Mº del Interior. -Ayudas económicas a licenciados en desempleo 16.898 298 55 -Para la implantación del Proyecto Escuela 2.0 100 -Actuaciones en carreteras 130 -Plan de Modernización de Estaciones (ADIF) -Mínimo garantizado en dependencia (IMSERSO) -Compensación por la supresión gravamen Impuesto sobre patrimonio 70 400 1.800 * Adquisición y renovación del parque de vehículos Plan 2000E * Al Servicio Público de Empleo Estatal por el RDL 10/2009, de 13 de agosto, prestaciones extraordinarias 100 * Compensación a Corporación RTVE por supresión publicidad 165 Financiadas con cargo al Fondo de contingencia 345 2.695 * Para financiar adquisición vacunas antivirales de la infección humana por virus de la gripe A/H1N1 333 * Para la AEAT por participación en la recaudación derivada de actos de liquidación y para gastos de funcionamiento 175 * Solidaridad con las víctimas del terrorismo (Ley 32/1999 de 8 de octubre) 195 * Gastos por participación de las FFAA en operaciones de mantenimiento de la paz y contribuciones a Organismos internacionales 848 * Financiación entes territoriales y otras transferencias 436 * 'Para financiar gastos derivados de las elecciones al Parlamento Europeo 37 * IMSERSO (SAAD) 159 * Prestaciones sociales no contributivas y gastos consolidacion del coste de las pensiones desviación IPC año 2008 404 * Fines interes social RD 825/88 (asignación tributaria IRPF) 108 Fuente: Intervernción general de la Administración del Estado -65AVANCE DE LA ACTUACIÓN PRESUPUESTARIA DEL ESTADO DURANTE 2009 Además de las anteriores modificaciones de crédito financiadas con deuda pública, se han realizado un total de 2.893 millones con cargo al Fondo de Contingencia. Entre ellas sobresalen 436 millones de euros para transferencias a los Entes Territoriales, de los cuales 384 millones son dotaciones al Fondo de Compensación Interterritorial. Mediante ampliaciones de crédito se ha dotado al presupuesto de 699 millones de euros para gastos del Ministerio de Defensa por la participación de las Fuerzas Armadas en operaciones de mantenimiento de la paz y mediante suplementos de crédito, 149 millones para contribuciones a Organismos Internacionales por la participación de España en estas operaciones de mantenimiento de la paz. Asimismo, se ha aprobado un crédito extraordinario de 333 millones de euros para financiar los gastos derivados de la adquisición de vacunas antivirales relativas a la infección humana por el virus de la gripe A/H1N1, y se han dotado de mayores recursos al IMSERSO, 159 millones de euros, para cubrir el mínimo garantizado en dependencia y las cuotas sociales de cuidadores no profesionales en dependencia. De la misma forma, se han empleado recursos del Fondo de contingencia para realizar el pago de diversas prestaciones no contributivas, por importe de 404 millones de euros, como la protección familiar, el pago de pensiones, la prestación por nacimiento o adopción o para atender los gastos derivados de la consolidación en el coste de las pensiones de la desviación del IPC del año 2008. Atendiendo a la naturaleza económica de los gastos, los capítulos de transferencias absorben la mayor parte de las modificaciones de crédito, por las transferencias al Servicio Público de Empleo Estatal. En el capítulo de gastos de personal se han realizado unas modificaciones por importe de 21 millones de euros. En el capítulo de gastos en bienes corrientes y servicios se han aprobado modificaciones de crédito por un total de 1.675 millones de euros, entre las cuales se incluyen las mencionadas por la participación de las Fuerzas Armadas en operaciones de mantenimiento de la paz y las de adquisición de vacunas antivirales de la gripe A/H1N1, dentro del programa de Salud pública y sanidad exterior. -66AVANCE DE LA ACTUACIÓN PRESUPUESTARIA DEL ESTADO DURANTE 2009 Las modificaciones de crédito aprobadas en el capítulo de gastos financieros ascienden a 373 millones de euros, en su mayor parte son ampliaciones de crédito. MODIFICACIONES DE CRÉDITO . EJERCICIO 2009 En millones de euros CAPÍTULOS Gastos de personal Gastos corrientes en bienes y servicios Créditos Créditos Amplia- Incorpor. Otras Total Créditos iniciales Extraor. ciones remanen- modifica- modifica- finales 26.847 122 44 8 -153 21 26.868 3.502 544 736 21 374 1.675 5.177 Gastos financieros 17.424 10 364 0 -1 373 17.797 Transferencias corrientes 85.754 20.470 1.719 223 364 22.776 108.530 133.527 21.146 2.863 252 584 24.845 158.372 3.251 - - - -2.992 -2.992 259 Inversiones reales 10.408 200 1 924 128 1.253 11.661 Transferencias de capital 10.718 264 86 1.596 123 2.069 12.787 21.126 464 87 2.520 251 3.322 24.448 157.904 21.610 2.950 2.772 -2.157 25.175 183.079 OPERACIONES CORRIENTES FONDO DE CONTINGENCIA OPERACIONES DE CAPITAL TOTAL Fuente: Intervención General de la Administración del Estado El capítulo de transferencias corrientes presenta unas modificaciones de crédito por 22.776 millones de euros, de las que 20.470 millones son créditos extraordinarios y suplementos de crédito, 17.243 millones para incrementar la dotación al SPEE, 1.800 millones para compensar la supresión del gravamen del Impuesto sobre el Patrimonio, y 400 millones al IMSERSO para financiar el mínimo garantizado en dependencia, entre otros. Dentro de las ampliaciones de crédito de este capítulo mencionar los 1.387 millones de euros aprobados para efectuar el pago de la liquidación definitiva de la participación en ingresos del Estado. En el capítulo de inversiones reales las modificaciones de crédito ascienden a 1.253 millones de euros, de los que 900 millones son incorporaciones de crédito derivadas del Fondo Especial de dinamización de la economía y el empleo creado por el RDL 9/2008. Entre las operaciones de inversión que se financian destacan 370 millones de euros del programa de seguridad ciudadana del Ministerio del interior, 336 millones de euros en el -67AVANCE DE LA ACTUACIÓN PRESUPUESTARIA DEL ESTADO DURANTE 2009 Ministerio de Medio Ambiente, medio rural y marino, principalmente para gestión e infraestructuras del agua, y 140 millones para la conservación y explotación de carreteras e infraestructuras del transporte ferroviario del Ministerio de Fomento. El resto son 54 millones destinados a inversiones del programa de Modernización de las Fuerzas Armadas del Ministerio de Defensa. Mencionar también en este capítulo, un suplemento de crédito de 130 millones de euros para la cobertura de gastos derivados de la intensificación de actuaciones en carreteras. Por último, el capítulo de transferencias de capital presenta unas modificaciones de crédito de 2.069 millones de euros, de las que 1.209 millones son incorporaciones de crédito procedentes del Fondo para la Dinamización de la Economía y el Empleo, entre los cuales pueden mencionarse 260 millones de transferencias al IMSERSO para el SAAD, 107 millones al CDTI, 110 millones para incrementar la competitividad en el sector de la automoción, 110 millones para la promoción, administración y ayudas en la rehabilitación y acceso a viviendas, y 284 millones para el programa de Fomento y coordinación de la investigación científica y técnica del Departamento de Ciencia e Innovación, entre otras. Clasificación económica del Presupuesto de gastos Los créditos finales del presupuesto no financiero del Estado para 2009 han ascendido a 183.079 millones de euros, de los cuales 158.372 millones son para operaciones corrientes y 24.448 millones para operaciones de capital. Esta cifra supone un incremento del 11,1% respecto a 2008, tasa que pasa al 12,8% si se trata de obligaciones reconocidas, que han pasado de 158.925 millones de euros en diciembre de 2008 a 179.260 millones al cierre de 2009. Respecto de los pagos realizados, el incremento ha sido de 41.237 millones de euros hasta alcanzar en 2009 un volumen de pagos totales de 189.319 millones de euros, frente a 148.082 millones en 2008, por la cancelación de 13.376 millones de obligaciones pendientes del presupuesto anterior, de las que 6.000 millones corresponden al FEIL, quedando, por tanto, pendientes de pago 2.000 millones para el año 2010. -68AVANCE DE LA ACTUACIÓN PRESUPUESTARIA DEL ESTADO DURANTE 2009 EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO DE GASTOS DEL ESTADO POR OPERACIONES NO FINANCIERAS A FINALES DEL MES DE DICIEMBRE DE 2009 En millones de euros CAPÍTULOS 1. Gastos de personal 2. Gastos ctes en bienes y serv. ObligaCréditos Modificiones Iniciacacio- Finales Recono les nes cidas 26.847 21 26.868 26.666 Pagos realizados No Ejerc. psta- TOTAL anter. rias 26.247 323 - 26.570 Ejerc. cte. 4.860 - 17.650 1.675 5.177 4.965 4.290 3. Gastos financieros 17.424 373 17.797 17.652 17.648 2 4. Transferencias corrientes 85.754 22.776 108.530 107.512 104.020 2.070 6.321 112.411 133.527 24.845 158.372 156.795 152.205 2.964 6.322 161.491 OPERACIONES CORRIENTES 5. Fondo de contingencia 6. Inversiones reales 7. Transferencias de capital OPERACIONES DE CAPITAL TOTAL 3.251 -2.992 569 1 3.502 259 - - - - - 8.507 8.928 1.961 8.451 -19 10.468 17.360 -19 27.828 10.408 10.718 1.253 2.069 11.661 12.787 10.625 11.840 21.126 3.322 24.448 22.465 17.435 10.412 157.904 25.175 183.079 179.260 169.640 13.376 6.303 189.319 Fuente: Intervención General de la Administración del Estado EJECUCIÓN DEL PRESUPUESTO DE GASTOS DEL ESTADO POR OPERACIONES NO FINANCIERA A FINALES DEL MES DE DICIEMBRE DE 2008 En millones de euros CAPÍTULOS 1. Gastos de personal 2. Gastos ctes en bienes y serv. ObligaCréditos Modificiones Iniciacacio- Finales Recono les nes cidas 25.378 121 25.499 25.344 Pagos realizados No Ejerc. psta- TOTAL anter. rias 25.021 204 - 25.225 Ejerc. cte. 3.563 1.122 4.685 4.534 3.965 569 - 4.534 3. Gastos financieros 16.631 -559 16.072 15.929 15.927 2 - 15.929 4. Transferencias corrientes 83.372 3.129 86.501 84.273 82.195 1.547 -934 82.808 OPERACIONES CORRIENTES 128.944 3.813 132.757 130.080 127.108 2.322 5. Fondo de contingencia 3.100 -3.078 22 - 6. Inversiones reales 7. Transferencias de capital 10.588 1.400 9.699 10.364 11.988 20.063 OPERACIONES DE CAPITAL 20.287 11.764 32.051 TOTAL - -934 128.496 - - - 10.662 18.183 8.702 1.940 7.737 1.188 19 10.642 8.944 28.845 16.439 3.128 19 19.586 152.331 12.499 164.830 158.925 143.547 5.450 -915 148.082 Fuente: Intervención General de la Administración del Estado Las transferencias del Estado representan el 66,6% de las obligaciones reconocidas totales, 2,1 puntos por encima del porcentaje del año anterior, con un volumen de 119.352 millones de euros de los cuales 61.287 millones, mas del 50%, son -69AVANCE DE LA ACTUACIÓN PRESUPUESTARIA DEL ESTADO DURANTE 2009 transferencias a los Entes Territoriales, un 2,5% más que en 2008, una vez descontadas las transferencias del FEIL. En el capítulo de gastos de personal los créditos finales se han incrementado un 5,4%, situándose en 26.868 millones de euros; las obligaciones reconocidas han ascendido a 26.666 millones de euros, 5,2% más que en 2008, una décima menos que el crecimiento de los pagos, que se sitúan en 26.570 millones de euros. La partida más importante a nivel OBLIGACIONES RECONOCIDAS CLASIFICACIÓN ECONÓMICA En millones de euros cuantitativo son los sueldos y salarios del personal activo, que presentan a finales de diciembre 120.000 unas 100.000 obligaciones de 14.558 80.000 millones de euros, y unos pagos 60.000 de 14.533 millones de euros, un 40.000 5,4% superiores a las del año 20.000 anterior. Este aumento se debe 0 Gastos de Gastos funcionamto financieros 2008 Transf. Operaciones de corrientes capital 2009 fundamentalmente a los mayores efectivos en las Fuerzas Armadas, en las Fuerzas y Cuerpos de Seguridad del Estado y en el Ministerio de Justicia, ya que estos tres Departamentos concentran el 83,4% de las retribuciones totales pagadas por el Estado en el año 2009 y se han incrementado en conjunto un 5,5%. El volumen de retribuciones en el Ministerio de Defensa ha aumentado el 4,0%, con un total de 4.699 millones de euros; en el Ministerio del Interior los sueldos y salarios del personal activo se han situado en 6.173 millones de euros, con un incremento del 6,5%. Asimismo, han aumentado las dotaciones en el Ministerio de Justicia como consecuencia de la consolidación de órganos judiciales y el pacto Ministerio-Sindicatos de abril de 2008 en un 6,8%, con un volumen de retribuciones de 1.248 millones de euros. Las prestaciones sociales han crecido en 2009 un 5,8%, con un nivel de obligaciones reconocidas de 9.585 millones; están constituidas por las pensiones de clases pasivas, e incluyen tanto las pensiones realizadas a los funcionarios como a sus familias; cerca del -70AVANCE DE LA ACTUACIÓN PRESUPUESTARIA DEL ESTADO DURANTE 2009 34% del total de pensiones del Estado son de carácter militar. Los pagos se han situado en 9.619 millones, con un aumento del 4,6%, 1,7 puntos porcentuales menos que el incremento registrado en 2008. Esta tasa se sitúa en el 5,9% al homogeneizar el efecto de la paga única por la desviación del IPC del año anterior. EJECUCIÓN DE LOS GASTOS DE PERSONAL DEL ESTADO En millones de euros CAPÍTULOS Créditos finales Sueldos y salarios del personal activo 13.897 Cotizaciones y gastos sociales a cargo del empleador 2.538 Prestaciones sociales TOTAL 9.064 25.499 2008 Obligac. reconoc. Pagos totales 13.781 13.788 2009 Tasa de variac. Créditos Obligac. Pagos Oblig. Pagos finales reconoc. totales 14.680 2.502 2.243 2.571 9.061 9.194 9.617 25.344 25.225 26.868 14.558 14.533 5,6 5,4 2.523 2.418 0,8 7,8 9.585 9.619 5,8 4,6 26.666 26.570 5,2 5,3 Fuente: Intervención General de la Administración del Estado Nota: la cifra de pagos totales incluye los pagos del presupuesto corriente, los derivados de obligaciones de años anteriores y los incluidos en los registros de operaciones no presupuestarias Las obligaciones reconocidas por cotizaciones y gastos sociales a cargo del empleador aumentan un 0,8%, situándose en 2.523 millones de euros, mientras que los pagos, con 2.418 millones de euros, crecen un 7,8%. Las cotizaciones a MUFACE representan el 46,3% del total de cuotas sociales, con unos pagos de 1.039 millones, las del personal adscrito al Ministerio de Defensa se sitúan en 599 millones y suponen el 26,7%. El resto son cuotas a la Seguridad Social y a MUGEJU. Los créditos finales en el capítulo de gastos en bienes corrientes y servicios han ascendido a 5.177 millones de euros, con un incremento del 10,5%. Este importante aumento se debe, como se ha comentado anteriormente, a la ampliación de crédito de 699 millones de euros destinada a financiar los gastos originados por la participación de las Fuerzas Armadas en operaciones de mantenimiento de la paz y a la adquisición de las vacunas de la gripe AH1N1 por 333 millones de euros. Las obligaciones reconocidas crecen un 9,5% alcanzando 4.965 millones de euros, mientras que los pagos en este capítulo, con 4.860 millones de euros, crecen un 7,2%. Por centros gestores destaca el -71AVANCE DE LA ACTUACIÓN PRESUPUESTARIA DEL ESTADO DURANTE 2009 Ministerio de Defensa con un volumen de pagos de 1.817 millones de euros, un 9,6% menos que en 2008, compensado por el aumento del 17,3% en el Ministerio del Interior, que alcanza 1.531 millones de euros y del Ministerio de Sanidad y Consumo con 388 millones de euros, 324 millones de euros más que en el ejercicio anterior. En el capítulo de gastos financieros los créditos finales, con un total de 17.797 millones de euros, han superado a los iniciales en 373 millones de euros, dado su carácter de ampliable y en 1.725 millones a los créditos finales del presupuesto de 2008. Las obligaciones reconocidas a finales de 2009 se sitúan en 17.652 millones de euros, prácticamente pagadas en su totalidad, lo que representa, como es habitual en este capítulo, un alto nivel de ejecución. GASTOS FINANCIEROS DEL ESTADO En millones de euros 2008 CONCEPTOS Bonos, obligaciones y otras deudas 2009 Créditos Obligac. finales reconoc. 13.409 Pagos totales 13.409 13.409 Créditos Obligac. Pagos finales reconoc. totales 15.406 15.379 15.379 Letras del Tesoro 1.356 1.349 1.349 1.756 1.752 1.752 * A corto plazo (…) 974 974 (…) 1.752 1.752 * A largo plazo (…) 375 375 - - - 110 100 100 35 30 30 58 28 28 78 66 65 121 121 - - - 15.007 15.007 17.275 Préstamos del interior Gastos de emisión, modificación, cancelación y otros Diferencias de cambio ENDEUDAMIENTO INTERIOR 121 15.054 17.227 17.226 Bonos, obligaciones y otras deudas 191 166 166 217 201 201 Préstamos del exterior Gastos de emisión, modificación, cancelación y otros Diferencias de cambio 241 230 230 - - - 5 3 3 10 3 3 519 471 471 263 191 191 956 870 870 490 395 395 52 52 32 30 29 15.929 15.929 17.797 ENDEUDAMIENTO EXTERIOR Otros gastos TOTAL GASTOS FINANCIEROS 62 16.072 17.652 17.650 Fuente: Intervención General de la Administración del Estado NOTA: la cifra de pagos realizados se refiere a los realizados en el ejercicio, los derivados de presupuestos anteriores y los efectuados por operaciones no presupuestarias -72AVANCE DE LA ACTUACIÓN PRESUPUESTARIA DEL ESTADO DURANTE 2009 Las obligaciones reconocidas en el endeudamiento interior aumentan un 14,8%, situándose en 17.227 millones de euros, cifra que representa el 97,6% del total. Los intereses de bonos, obligaciones y otras deudas aumentan 14,7%, hasta alcanzar 15.379 millones de euros. Asimismo, la carga financiera de las Letras del Tesoro ha pasado de 1.349 millones de euros en 2008 a 1.752 millones de euros en 2009, y corresponden íntegramente a emisiones a corto plazo, frente a los 974 millones registrados en el ejercicio anterior. Los gastos derivados del endeudamiento exterior disminuyen un 54,6% hasta alcanzar 395 millones de euros, de los cuales 191 millones de euros son imputables a diferencias de cambio, cifra que ascendió a 471 millones de euros en 2008. El resto corresponde a la carga financiera derivada las emisiones de deuda en moneda extranjera, que asciende a 201 millones de euros con un aumento del 21,1% con respecto a 2008. Por último, hay que señalar que durante 2008 se pagaron 230 millones de intereses por préstamos obtenidos en moneda extranjera. Los demás gastos de este capítulo incluyen los intereses demora y gastos financieros derivados de operaciones específicas que no tienen cabida en los apartados anteriores. Sus créditos finales ascienden a 32 millones de euros, de los que 7 millones de euros corresponden a la instrumentalización de las líneas de financiación de los planes RENOVE y FUTURe, 6 millones a la compensación de pérdidas de ingresos por la rebajas de tarifas de las sociedades concesionarias de autopistas y 11 millones de euros proceden de la aplicación a presupuesto de gastos de las diferencias de cambio negativas por pagos en divisas y cobertura de riesgos de otros avales. Las obligaciones reconocidas ascienden a 30 millones de euros y los pagos a 29 millones de euros. El capítulo de transferencias corrientes es el que ha registrado un mayor incremento de sus créditos iniciales, con unas modificaciones presupuestarias de 22.776 millones de euros, que han situado los créditos finales en 108.530 millones, cifra que supone un aumento del 25,5% respecto a los del ejercicio anterior fundamentalmente por las transferencias al Servicio Público de Empleo Estatal y a las Comunidades Autónomas. Se han reconocido obligaciones por valor de 107.512 millones de euros, lo que supone que el grado de ejecución del presupuesto ha aumentado en 1,7 puntos porcentuales -73AVANCE DE LA ACTUACIÓN PRESUPUESTARIA DEL ESTADO DURANTE 2009 con relación al año anterior. Los pagos por transferencias corrientes han ascendido a 112.411 millones de euros en 2009, de los cuales 104.020 millones proceden del presupuesto corriente. Por tanto, al cierre del ejercicio las obligaciones pendientes de pago ascienden a 3.492 millones de euros, pero, no obstante, hay que considerar que el 5,6% de los pagos totales han quedado pendientes de aplicar al presupuesto y permanecen en el registro de operaciones no presupuestarias. Las transferencias concedidas por el Estado a los Organismos Autónomos han pasado de 2.036 millones de euros de obligaciones reconocidas en 2008 a 21.594 millones de euros en 2009, con unos pagos totales de 21.432 millones de euros, de los que 19.255 millones de euros corresponden al Servicio Público de Empleo Estatal. También destacan los pagos destinados al Instituto para la Reestructuración de la Minería del Carbón por importe de 474 millones de euros, gasto inexistente en el ejercicio anterior. EJECUCIÓN DE LAS TRANSFERENCIAS CORRIENTES DEL ESTADO EN 2009 En millones de euros Créditos CAPÍTULOS A Organismos Autónomos Pagos realizados ObligaModificiones Ejerc. Ejerc. No pstaIniciacacio- Finales Recono cte. TOTAL anter. rias les nes cidas 4.315 17.306 21.621 21.594 20.714 718 - 21.432 A la Seguridad Social 7.386 1.154 8.540 8.531 8.194 - -61 8.133 A Agencias Estatales y otros OOPP A Sociedades, Entes públicos empresariales, fundaciones y resto entes públicos 2.814 226 3.040 3.025 2.596 331 - 2.927 1.685 178 1.863 1.851 1.618 153 - 1.771 A Comunidades Autónomas 38.643 2.946 41.589 41.032 40.560 304 6.794 47.658 A Corporaciones Locales 14.848 416 15.264 15.263 15.155 80 14.836 225 108 333 283 217 21 -399 - 3.096 284 3.380 3.263 2.559 189 -1 2.747 12.742 158 12.900 12.670 12.407 274 -12 12.669 A Empresas privadas A Familias e instituciones sin fines de lucro Al Exterior TOTAL 85.754 22.776 108.530 107.512 104.020 2.070 238 6.321 112.411 Fuente: Intervención General de la Administración del Estado Las obligaciones reconocidas por transferencias del Estado a las Administraciones Territoriales se sitúan en 56.295 millones de euros, de los cuales 41.032 millones se -74AVANCE DE LA ACTUACIÓN PRESUPUESTARIA DEL ESTADO DURANTE 2009 destinan a las Comunidades Autónomas, el 72,9% del total y un aumento del 1,3%. La partida más importante son las transferencias por participación en ingresos del Estado, con un volumen de obligaciones de 36.455 millones de euros. Los pagos realizados por transferencias corrientes a estos entes se han situado en 47.658 millones, superiores en un 18,4% a los del año anterior. Este porcentaje recoge los efectos de la aplicación de la Ley 22/2009, de 18 de diciembre, por la que se regula el nuevo sistema de financiación de las Comunidades Autónomas de régimen común y Ciudades con Estatuto de Autonomía, que establece el pago en 2009 de un anticipo a cuenta de los recursos y fondos adicionales del nuevo sistema, que ha ascendido a 6.590 millones de euros. Descontando este efecto, las transferencias a CCAA aumentarían un 2,0% con respecto a los pagos de 2008. EJECUCIÓN DE LAS TRANSFERENCIAS CORRIENTES DEL ESTADO EN 2008 En millones de euros Créditos CAPÍTULOS A Organismos Autónomos Pagos realizados ObligaModifiEjerc. No ciones IniciaEjerc. cacio- Finales Recon cte. psta- TOTAL les anter. nes rias ocidas 1.563 1.938 101 2.039 2.036 1.316 247 6.889 44 59 6.992 A Agencias Estatales y otros OOPP 2.812 162 2.974 2.963 2.625 A Sociedades, Entes públicos empresariales, fundaciones y resto 1.671 9 1.680 1.680 1.526 entes públicos 39.428 1.285 40.713 40.514 40.209 A Comunidades Autónomas A Corporaciones Locales 14.690 870 15.560 15.551 15.472 A Empresas privadas 222 78 300 237 216 A Familias e instituciones sin fines 3.127 21 3.148 3.111 2.922 de lucro 100 - 2.725 7 - 1.533 503 75 17 -468 -459 - 40.244 15.088 233 241 - 3.163 Al Exterior 313 -66 11.267 83.432 3.069 86.501 84.273 82.195 1.547 -934 82.808 A la Seguridad Social TOTAL 6.749 12.795 310 7.059 6.888 233 13.028 11.293 11.020 Fuente: Intervención General de la Administración del Estado Los pagos por Fondo de Suficiencia han ascendido a 35.440 millones de euros, inferiores en un 4,8% a los del año anterior. Esta cifra incluye, junto a las entregas a cuenta que se van realizando a lo largo de año, la parte de la liquidación definitiva del ejercicio 2007 que corresponde al Fondo de Suficiencia, ya que el resto de la liquidación definitiva se imputa a la Garantía de financiación de la asistencia sanitaria, que se ha -75AVANCE DE LA ACTUACIÓN PRESUPUESTARIA DEL ESTADO DURANTE 2009 elevado a 62 millones en 2009. En resumen, el importe total de transferencias a las Comunidades Autónomas por participación en los ingresos del Estado ha ascendido a 35.502 millones de euros, y supone un descenso del 4,7% en relación a la participación del año 2008. Por otra parte, se han transferido 600 millones de euros en concepto de dotación complementaria para la financiación de la asistencia sanitaria y 55 millones para la compensación de insularidad, los mismos importes que en 2008. Además en 2009 las Comunidades Autónomas han recibido del Estado 2.097 millones de euros en concepto de compensación por la supresión del gravamen del impuesto sobre el patrimonio. Entre el resto de transferencias a las CCAA, cabe mencionar 859 millones para financiar el coste provisional de la policía autónoma de Cataluña, 153 millones en concepto de compensación financiera derivada del impuesto especial sobre Labores de Tabaco, 442 millones como subvenciones y apoyo al transporte terrestre y 571 millones de euros para programas de educación infantil, primaria y secundaria, formación profesional y escuelas oficiales, principalmente destinados a financiar la gratuidad de la enseñanza en el segundo ciclo de educación infantil con 382 millones, y a apoyar la Ley Orgánica de educación, por 94 millones de euros. Por último, se han transferido a las CCAA 224 millones de euros dentro del programa otros servicios sociales del Estado, de los que 129 millones se destinan a acciones en favor de las personas en situación de dependencia y 91 millones al desarrollo de prestaciones básicas de servicios sociales. Las transferencias a Corporaciones Locales ascienden a 15.263 millones de euros de obligaciones reconocidas, de los que 14.927 millones de euros corresponden a participación en los ingresos del Estado. Los pagos a Corporaciones Locales se sitúan en 14.836 millones de euros, un 1,7% menos que en 2008. De esta cifra, el 97,9% son transferencias por participación en ingresos del Estado, con un volumen de 14.528 millones de euros y un descenso del 1,8% respecto al ejercicio anterior, como consecuencia de la disminución en un 3,4% de las entregas a cuenta, que alcanzan un total de 12.945 millones de euros. Por el contrario, la liquidación definitiva de ejercicios anteriores aumenta en 189 millones de euros, hasta situarse en 1.584 millones de euros. -76AVANCE DE LA ACTUACIÓN PRESUPUESTARIA DEL ESTADO DURANTE 2009 Las obligaciones reconocidas por transferencias al exterior presentan un volumen de 12.670 millones de euros, con un aumento del 12,2%. Los pagos totales se han situado en 12.669 millones de euros, de los cuales 11.971 millones de euros constituyen la contribución española al Presupuesto General de la Unión Europea, un 14,2% más que en 2008. Hay dos hechos que influyen en este incremento. Por un lado, los efectos producidos a partir del 1 de marzo de 2009, una vez finalizado el proceso de ratificación por todos los Estados miembros, de la aplicación de la Decisión del Consejo de 7 de junio de 2007, sobre el nuevo sistema de recursos propios, con efectos retroactivos a 1 de enero de 2007. Por otro lado, el distinto criterio de contabilización en el Presupuesto de la liquidación de la aportación por recurso RNB del ejercicio anterior a favor del Estado, ya que en 2009 se ha registrado en el Presupuesto de Ingresos mientras que en 2008 se consideró un menor gasto (622 millones de euros incluida la compensación británica). La aplicación del nuevo sistema de recursos propios ha dado lugar a un pago de recursos adicionales por la contribución al presupuesto del ejercicio 2009 de 296 millones de euros y al abono en junio de este año de 592 millones de euros correspondientes a la liquidación de los ejercicios 2007 y 2008, cifras que ascienden en total a 888 millones de euros adicionales. La aportación por recurso RNB crece un 25,6%, situándose en 9.079 millones de euros, de los cuales 449 millones de euros es el aumento en la aportación de 2009 por la aplicación del nuevo sistema. El importe total de la compensación británica abonado en 2009 ahora se abona con cargo al recurso RNB (así como la de Suecia y Países Bajos) y ha ascendido a 762 millones de euros, incluido el pago adicional correspondiente al ajuste. Los pagos por recurso IVA, con 1.551 millones de euros, descienden un 6,7%, dado que en este caso el ajuste por el nuevo sistema ha dado lugar a una reducción en la contribución de 2009 de 154 millones de euros. En concepto de recursos propios tradicionales se han transferido 1.340 millones de euros, un 15,8% menos que el año anterior, mientras que las aportaciones de España por prestación de servicios ascienden a un 1 millón de euros, la misma cantidad que en 2008, y se destinan a financiar los gastos de interpretación en español en reuniones de Consejo de la Unión Europea. Los recursos destinados en 2009 a la Seguridad Social se han incrementado un 23,9% con unas obligaciones reconocidas de 8.531 millones de euros. Los pagos realizados han ascendido a 8.133 millones de euros, frente a 6.992 millones del año anterior. Este -77AVANCE DE LA ACTUACIÓN PRESUPUESTARIA DEL ESTADO DURANTE 2009 aumento se debe principalmente a que los fondos transferidos al IMSERSO han aumentado un 97,4%, situándose en 1.858 millones en 2009, por los mayores recursos destinados al SAAD para financiar las políticas de dependencia, que se han incrementado desde una cifra de 647 millones de euros en 2008 a 1.585 millones de euros en 2009. La aportación del Estado para financiar los complementos de pensiones mínimas del Sistema de Seguridad Social registra un importe de 2.406 millones de euros, un 14,2% más que en 2008. Las transferencias realizadas en concepto de prestaciones socio-económicas no contributivas ascienden a 3.410 millones de euros. Otros pagos de menor importe han sido los 239 millones de euros destinados al Instituto Nacional de Gestión Sanitaria y los 101 millones de euros transferidos como ayudas previas a la jubilación ordinaria a trabajadores mayores de 60 años en el Sistema de la Seguridad Social. Dentro de las transferencias a Agencias Estatales y otros Organismos Públicos, con unas obligaciones reconocidas de 3.025 millones de euros y unos pagos de 2.927 millones de euros, inferiores en 202 millones a los de 2008, se pueden señalar las destinadas a la Agencia Estatal de Administración Tributaria (AEAT), con unas obligaciones reconocidas de 1.325 millones de euros reconocidos y unos pagos de 1.266 millones de euros. Las obligaciones reconocidas por transferencias a la Agencia Española de Cooperación Internacional (AECI) ascienden a 863 millones de euros, con unos pagos de 787 millones de euros. Por último, al Consejo Superior de Investigaciones Científicas se han transferido 367 millones de euros, con unos pagos de 446 millones de euros, de los que 231 millones de euros corresponden a obligaciones de ejercicios anteriores. Las transferencias a Sociedades Estatales, entes públicos empresariales y fundaciones presentan unas obligaciones reconocidas en 2009 de 1.851 millones de euros, 171 más que el año anterior. Del total de pagos realizados por importe de 1.771 millones, 667 millones de euros financian la Corporación RTVE, cifra que incluye la dotación de 165 millones para compensar la supresión de la publicidad. El ente público RTVE ha recibido 102 millones de euros, 16 más que en 2008. A RENFE-Operadora se han transferido en 2009 540 millones, 4 millones más que el año anterior. -78AVANCE DE LA ACTUACIÓN PRESUPUESTARIA DEL ESTADO DURANTE 2009 Las obligaciones reconocidas por transferencias a familias e instituciones sin fines de lucro se han incrementado un 4,9%, con un total de 3.263 millones de euros, mientras que los pagos disminuyen un 13,2%, situándose en 2.747 millones de euros, debido principalmente a las obligaciones pendientes de pago del presupuesto de 2009 en el programa Becas y ayudas a estudiantes, con un volumen de 392 millones de euros. Las transferencias destinadas a pensiones presentan unos pagos de 524 millones de euros, 577 millones en 2008. De ellos, 417 millones son pensiones de guerra, 35 millones son pensiones no contributivas y asistenciales a ancianos y enfermos incapacitados y 72 millones son otras pensiones y prestaciones de Clases Pasivas, como jubilaciones anticipadas, a enfermos del VIH, a pensiones extraordinarias por terrorismo, etc. Los créditos finales en el capítulo de inversiones reales presentan una ligera disminución del 2,7%, situándose en 11.661 millones de euros. Las obligaciones reconocidas ascienden a 10.625 millones de euros y representan el 91,1% de los créditos totales, lo que supone disminuir en 2,2 puntos el grado de ejecución presupuestaria. Los pagos totales de este capítulo también descienden un 1,6% hasta alcanzar 10.468 millones de euros. Las inversiones del Ministerio de Defensa han dispuesto en 2009 de una menor dotación presupuestaria, un 25,5%, pasando de 2.533 millones de euros a 1.888 millones en 2009. Las obligaciones reconocidas han alcanzado 1.692 millones de euros, 762 millones de euros menos que en 2008, con un descenso de 7,3 puntos porcentuales en su nivel de ejecución de gasto, de los cuales 11 puntos son atribuibles a los programas de Modernización de las Fuerzas Armadas. También se ha reducido el gasto en el programa de Apoyo logístico y en el de Investigación. Por el contrario, el gasto en inversión civil ha dispuesto de un mayor volumen de créditos de gasto en el presupuesto de 2009, un 3,4%, con unas obligaciones reconocidas de 8.933 millones de euros, superiores en un 8,8% a las del año anterior, y con un ritmo de ejecución asimismo superior en 4,6 puntos porcentuales al del año anterior. Destaca el Ministerio de Fomento, donde las obligaciones reconocidas se han situado en 6.000 millones de euros, 572 millones más que en 2008 y los pagos han crecido un 8,1%, hasta registrar 5.869 millones de euros. -79AVANCE DE LA ACTUACIÓN PRESUPUESTARIA DEL ESTADO DURANTE 2009 Entre los principales programas gestionados por el Ministerio de Fomento sobresalen las inversiones en infraestructuras del transporte ferroviario con unas obligaciones reconocidas de 1.949 millones de euros y unos pagos totales de 2.016 millones de euros, superiores en un 31,9% a los del año anterior. En el programa dirigido a la creación de infraestructura de carreteras, las obligaciones reconocidas han aumentado un 5,1%, con 2.673 millones de euros, no obstante los pagos totales disminuyen un 5,5% hasta situarse en 2.563 millones de euros, debido a la mayor cancelación de obligaciones anteriores realizada en 2008. INVERSIONES REALES DEL ESTADO En millones de euros y porcentajes de realización 2008 SECCIONES Ministerio de Defensa Modernización de las FFAA Apoyo logístico FFAA Resto de programas 2009 Créditos Obligac. Pagos % finales reconoc. totales OR/CF 2.533 1.588 699 189 57 2.454 1.513 696 188 57 2.496 1.497 712 225 62 96,9 95,3 99,6 99,5 100,0 Créditos Obligac. Pagos % finales reconoc. totales OR/CF 1.888 1.221 487 143 37 1.692 1.029 485 141 37 1.877 1.188 514 149 26 89,6 84,3 99,6 98,6 100,0 Inversión civil 9.455 8.208 8.146 86,8 9.773 8.933 8.591 91,4 - Ministerio de Fomento Conservación y explotación de carreteras Creación de infraestructura de carreteras p ferroviario Resto de programas 5.639 5.428 5.431 96,3 6.121 6.000 5.869 98,0 1.203 1.111 1.120 92,4 1.362 1.330 1.243 97,7 2.569 1.788 79 2.544 1.705 68 2.712 1.529 70 99,0 95,4 86,1 2.703 1.979 77 2.673 1.949 48 2.563 2.016 47 98,9 98,5 62,3 - Ministerio de Medio Ambiente, Medio Rural y Marino 2.128 1.598 1.547 75,1 2.046 1.763 1.577 86,2 890 270 310 658 688 236 196 478 642 227 218 460 77,3 87,4 63,2 72,6 792 273 348 633 738 257 266 502 693 242 244 398 93,2 94,1 76,4 79,3 1.688 1.182 1.168 70,0 1.606 1.170 1.145 72,9 10.662 10.642 88,9 11.661 10.625 10.468 91,1 Gestión e infraestructura de agua Calidad del agua Actuación en la costa Resto de programas - Resto de secciones TOTAL INVERSIONES REALES 11.988 Fuente: Intervención General de la Administración del Estado NOTA: la cifra de pagos realizados se refiere a los realizados en el ejercicio, los derivados de presupuestos anteriores y los efectuados por operaciones no presupuestarias La inversión real en el Ministerio de Medio Ambiente, Medio Rural y Marino presenta un nivel de ejecución de créditos del 86.2%, superior en 11,1 puntos porcentuales al del año anterior. Sus obligaciones reconocidas han crecido un 10,3%, alcanzando 1.763 millones -80AVANCE DE LA ACTUACIÓN PRESUPUESTARIA DEL ESTADO DURANTE 2009 de euros y sus pagos totales ascienden a 1.577 millones de euros. De los programas gestionados por este Departamento cabe citar el destinado a la gestión e infraestructura del agua, con unas obligaciones reconocidas de 738 millones de euros y unos pagos de 693 millones de euros. Los créditos finales en el capítulo de transferencias de capital ascienden a 12.787 millones de euros, frente a los 20.063 millones de euros en 2008 de euros, si bien, de éstos últimos 8.000 millones de euros correspondían al Fondo Estatal de Inversión Local (FEIL), aprobado por Real Decreto-ley 9/2008, de 28 de noviembre. Las obligaciones reconocidas para transferencias de capital disminuyen un 34,9%, situándose en 11.840 millones de euros, cifra que representa una ratio del 92,6% sobre el total de los créditos finales, y supone un avance de dos puntos porcentuales en el nivel de realización presupuestaria. Los pagos realizados ascienden a 17.360 millones de euros frente a 8.944 millones de 2008, entre los cuales se recogen 6.000 millones de euros de cancelación de obligaciones del FEIL, dotación que quedó pendiente de pago en su totalidad a finales de diciembre de 2008. EJECUCIÓN DE LAS TRANSFERENCIAS DE CAPITAL DEL ESTADO EN 2009 Créditos CAPÍTULOS A Organismos Autónomos Obliga- Pagos realizados ciones No Ejerc. ModifiEjerc. IniciaRecono psta- TOTAL cte. cacio- Finales anter. les cidas rias nes - 1.370 - 310 148 - 611 486 - 1.337 4.575 3.256 1.007 - 4.263 1.289 354 1.643 1.565 979 66 260 326 310 310 558 180 738 726 463 834 419 1.253 1.198 851 4.647 384 5.031 A Corporaciones Locales 298 143 441 - 6.441 A Empresas privadas A Familias e Instituciones sin fines de lucro 930 250 1.180 1.203 1.021 171 - 1.192 1.692 80 1.772 1.463 1.308 145 - 1.453 Al Exterior 404 -1 403 21 -19 383 TOTAL 10.718 A la Seguridad Social A Agencias Estatales y otros OOP A Sociedades, Entes públicos empresariales, fundaciones y resto entes públicos A Comunidades Autónomas 2.069 12.787 417 383 391 359 6.082 381 11.840 8.928 8.451 -19 17.360 Fuente: Intervención General de la Administración del Estado -81AVANCE DE LA ACTUACIÓN PRESUPUESTARIA DEL ESTADO DURANTE 2009 El resto de transferencias a Corporaciones Locales, descontadas las operaciones del FEIL, se sitúan en unos pagos 441 millones de euros, de los cuales 123 millones financian la creación de infraestructuras de carreteras y 93 millones Planes provinciales e insulares de Cooperación. Las Comunidades Autónomas han percibido transferencias de capital por valor de 4.575 millones de euros, lo que representa un aumento del 21,3% respecto a 2008. Los pagos realizados se elevan a 4.263 millones, de los cuales 1.261 millones de euros es la dotación al Fondo de Compensación Interterritorial. Además el Estado ha participado en el desarrollo de distintos sectores mediante transferencias para subvencionar la adquisición y rehabilitación de viviendas por importe de 641 millones de euros, de los cuales 107 millones proceden del Real Decreto-Ley 9/2008, para la mejora de la competitividad agrícola, ganadera y de la industria agroalimentaria por 345 millones, para programas relacionados con el desarrollo rural, con 396 millones de euros transferidos, o para financiar las infraestructuras de carreteras o del transporte ferroviario, con unas transferencias de 376 millones. EJECUCIÓN DE LAS TRANSFERENCIAS DE CAPITAL DEL ESTADO EN 2008 Créditos CAPÍTULOS Obliga- Pagos realizados ciones ModifiEjerc. No IniciaEjerc. Recono cacio- Finales cte. psta- TOTAL les anter. cidas nes rias 1.046 494 1.540 1.259 871 154 - 1.025 A la Seguridad Social 119 260 379 119 119 2 - 121 A Agencias Estatales y otros OOP A Sociedades, Entes públicos empresariales, fundaciones y resto entes públicos 593 46 639 633 486 33 - 519 864 509 1.373 1.139 655 78 - 733 3.550 984 4.534 3.771 2.781 570 - 3.351 A Organismos Autónomos A Comunidades Autónomas A Corporaciones Locales A Empresas privadas A Familias e Instituciones sin fines de lucro Al Exterior TOTAL 426 8.079 8.505 8.461 379 63 - 442 1.202 135 1.337 1.216 1.026 111 - 1.137 1.489 -163 1.326 1.183 1.039 176 - 1.215 433 -3 430 1 19 401 18.183 7.737 1.188 19 8.944 9.722 10.341 20.063 402 381 Fuente: Intervención General de la Administración del Estado -82AVANCE DE LA ACTUACIÓN PRESUPUESTARIA DEL ESTADO DURANTE 2009 Las transferencias de capital al sector privado han aumentado un 11,1%, situándose en 2.666 millones de euros, con unos pagos de 2.644 millones de euros. Las empresas privadas han recibido transferencias por 1.192 millones de euros, destinadas en su mayor parte a financiar la reconversión y reindustrialización en determinados sectores, con 204 millones, o la investigación, el desarrollo y la innovación, con 290 millones de euros. Asimismo, se han transferido 258 millones de euros como incentivos regionales a la localización industrial y 110 millones para financiar la competitividad en el sector del automóvil. Destacan también las transferencias destinadas a la compensación de los intereses de préstamos para la construcción naval, con un importe de 128 millones de euros y las transferencias para la ordenación e inspección del transporte terrestre, con 118 millones de euros. En las transferencias a familias destaca el aumento del 31,8% en las destinadas a la promoción, administración y ayudas para rehabilitación y acceso a la vivienda hasta alcanzar 821 millones de euros, PAGOS REALIZADOS NO FINANCIEROS En millones de euros habiéndose realizado pagos por valor de 776 millones de euros, de 120.000 los que 292 millones de euros de 100.000 destinan a la ayuda estatal directa 80.000 a la entrada en la adquisición de 60.000 viviendas, 272 millones a la renta 40.000 básica de emancipación y 212 20.000 millones a la subsidiación de intereses de préstamos. También 0 Gastos de Gastos funcionamiento financieros 2008 T ransf. Operaciones de corrientes capital 2009 destacan los fondos transferidos a familias a través de los distintos programas relacionados con la I+D+i, con unos pagos totales de 415 millones, de los cuales 103 millones son becas y ayudas para formación, para perfeccionamiento y movilidad de profesores, incluso pago de primas de seguros a becarios. Por último, las subvenciones para la adquisición de vehículos dentro del Plan 2000E, derivadas del Real Decreto 898/2009 de 22 mayo, se sitúan en 140 millones de euros, gasto inexistente en el ejercicio anterior. -83AVANCE DE LA ACTUACIÓN PRESUPUESTARIA DEL ESTADO DURANTE 2009 Las transferencias de capital otorgadas a Organismos Autónomos presentan unas obligaciones reconocidas de 1.565 millones, un 24,3% superiores a 2008, y unos pagos de 1.370 millones de euros, que incluyen 391 millones de cancelación de obligaciones del año anterior. Las transferencias al Instituto para la Reestructuración de la Minería del Carbón alcanzan 260 millones de euros, 213 millones más que en 2008. De este total, se han abonado 105 millones de euros, que pertenecen íntegramente a obligaciones de ejercicios anteriores. Destacan también las transferencias a Parques Nacionales con unos pagos de 179 millones y a las distintas Confederaciones Hidrográficas con 238 millones de euros. Por último mencionar que al Instituto de Salud Carlos III se le han transferido 109 millones en 2009 y a TURESPAÑA 154 millones de euros. Las transferencias a sociedades, entes públicos empresariales, fundaciones y resto de entes públicos aumentan un 5,2%, situándose en 1.198 millones de euros, con unos pagos de 1.338 millones de euros. Cabe citar las transferencias al Centro para el Desarrollo Tecnológico e Industrial (CDTI) con 403 millones y unos pagos de 311 millones. En materia de infraestructuras se han transferido 627 millones de euros, de los cuales 241 millones de euros son transferencias al Administrador de Infraestructuras Ferroviarias (ADIF), 358 millones son para la Sociedad Estatal de Infraestructuras del Transporte Terrestre (SEITTSA) para financiar infraestructuras en Cataluña y 29 millones son para Ferrocarriles de Vía Estrecha (FEVE). Las transferencias de capital a la Seguridad Social pasan de 121 millones de euros en 2008 a 310 millones de euros en 2009, de los cuales 269 millones corresponden al IMSERSO para gastos de dependencia, frente a los 53 millones transferidos en 2008. Las transferencias de capital a las Agencias Estatales y Otros Organismos Públicos, con unas obligaciones de 726 millones de euros se han incrementado un 14,7%. De un total de pagos de 611 millones de euros, 299 millones corresponden al Consejo Superior de Investigaciones Científicas (CSIC), 190 millones de euros más que en 2008. Las transferencias al Instituto Español de Comercio Exterior (ICEX) por valor de 157 millones de euros, aumentan un 11,3%. Finalmente, las transferencias al sector exterior presentan unos créditos finales de 403 millones frente a 430 millones en 2008. Las obligaciones reconocidas y los pagos totales -84AVANCE DE LA ACTUACIÓN PRESUPUESTARIA DEL ESTADO DURANTE 2009 han ascendido a 383 millones de euros y 402 millones de euros respectivamente. La aportación al Fondo Europeo de Desarrollo se sitúa en 201 millones de euros, 52 millones de euros más que en el ejercicio anterior. Por el contrario, la financiación de la participación en programas espaciales pasa de 206 millones en 2008 a 174 millones en 2009. -85AVANCE DE LA ACTUACIÓN PRESUPUESTARIA DEL ESTADO DURANTE 2009 4. NECESIDAD DE FINANCIACIÓN De acuerdo a las primeras cifras de avance disponibles, la actividad económica desarrollada por el Estado durante el ejercicio de 2009 ha registrado una necesidad de financiación (déficit en términos de la contabilidad nacional) de 99.785 millones de euros, frente a 30.572 millones de euros registrados en 2008. En términos relativos, con relación al PIB estimado para 2009, el déficit equivale a un 9,49%, ratio que empeora 6,68 puntos respecto al nivel del año anterior. El resultado de la ratio déficit/PIB se debe, por una parte, al descenso en 2,34 puntos de dicha magnitud de los recursos no financieros, que han pasado de un 12,42% a finales de 2008 a un 10,08% al término de 2009 y, por otra, al aumento de 4,35 puntos en el crecimiento de los empleos no financieros, que han pasado del 15,22% del PIB en 2008 al 19,57% del PIB en 2009. En términos absolutos, los recursos no financieros en 2009 han alcanzando un total de 105.929 millones de euros, con una caída interanual del 21,6%, mientras los empleos no financieros, con una cifra de 205.714 millones de euros, se han incrementado un 24,1% con respecto al año 2008. La mayor parte de los recursos no financieros corresponde a los recursos fiscales, cuyo importe total en 2009 ha sido de 98.971 millones de euros, el 93,43% del total, y con un descenso respecto de 2008 del 21,0%, lo que implica una bajada de 26.311 millones de euros en términos absolutos. De los cuales, destacar la disminución en un 24,3% de los impuestos corrientes sobre la renta y el patrimonio, con una cifra de 58.211 millones de euros, de los impuestos sobre la producción y las importaciones que han descendido un 20,8%, con una cifra de 30.961 millones de euros. Los impuestos sobre el capital que con un importe de 75 millones de euros han subido un 27,1%. Entre los recursos de naturaleza no fiscal, los más importantes en términos cuantitativos han sido las rentas de la propiedad que, con 8.170 millones de euros, registraron un aumento del 18,3%. -86AVANCE DE LA ACTUACIÓN PRESUPUESTARIA DEL ESTADO DURANTE 2009 NECESIDAD (-) O CAPACIDAD (+) FINANCIACIÓN DEL ESTADO Y SALDO PRIMARIO En millones de euros y porcentajes CONCEPTOS 1. Necesidad (-) ó capacidad (+) de financiación En porcentaje del PIB 2. Intereses efectivos En porcentaje del PIB 3. Saldo primario En porcentaje del PIB PIB utilizado 2004 2005 2006 2007 2008(P) 2009(A) -10.694 1.620 5.018 12.091 -30.572 -99.785 -1,27 0,18 0,51 1,15 -2,81 -9,49 14.992 1,78 14.313 1,57 13.807 1,40 14.031 1,33 14.190 1,30 16.258 1,55 4.298 15.933 18.825 26.122 -16.382 -83.527 0,51 1,75 1,91 2,48 -1,51 -7,95 841.042 908.792 984.284 1.052.730 1.088.502 1.051.151 (P) Provisional (A) Avance Fuente: Intervención General de la Administración del Estado En cuanto a los empleos, la cifra de empleos corrientes ha ascendido a 174.211 millones de euros, un 25,0% más que en el ejercicio anterior, destacando, por su importancia cuantitativa, un 50,0% del total de gasto no financiero, la rúbrica de transferencias corrientes entre administraciones públicas, con un volumen de 102.927 millones de euros y un aumento del 39,3% con relación al año anterior. Del total anterior, el 62,7% corresponde a transferencias pagadas por el Estado al subsector Comunidades Autónomas, que han alcanzado 54.310 millones de euros con un avance interanual del 17,3%. El subsector Administraciones de Seguridad Social ha recibido en 2009 transferencias por parte del Estado por cuantía de 27.711 millones de euros, mientras que en 2008 alcanzaron los 7.103 millones. Este crecimiento se explica por las mayores transferencias realizadas al Sector Público de Empleo Estatal, que alcanzaron los 19.254 millones de euros, debidas a las necesidades suscitadas por el aumento de las prestaciones por desempleo como consecuencia del incremento de las cifras del paro. Por su parte, los empleos de capital han ascendido a 31.503 millones de euros en 2009 con un aumento del 19,7% respecto a 2008. De los cuales, 16.696 millones de euros corresponden a transferencias de capital entre administraciones públicas que han crecido un 45,5%. -87AVANCE DE LA ACTUACIÓN PRESUPUESTARIA DEL ESTADO DURANTE 2009 No obstante, el desarrollo de las distintas rúbricas de recursos y de empleos no financieros se tratan con mayor detalle en el primer apartado de este mismo informe tanto a nivel del sector Administraciones Públicas como de los subsectores que lo componen. Si a la necesidad o capacidad de NECESIDAD (-) O CAPACIDAD (+) DE FINANCIACIÓN Y SALDO PRIMARIO DEL ESTADO En millones de euros financiación, en su caso, se le deducen los intereses devengados en 40.000 SALDO PRIMARIO el se obtiene el concepto de saldo primario. En el ejercicio 10.000 período 2009 el Estado ha registrado un déficit primario por -20.000 importe de 83.527 millones de euros, mientras que en el año -50.000 2008 fue de 16.382 millones de NECESIDAD/CAPACIDAD DE FINANCIACIÓN -80.000 euros. Esta diferencia se debe al aumento -110.000 2005 2006 2007 2008 2009 de financiación la del necesidad Estado de desde 30.572 millones de euros en 2008 a 99.785 millones de euros en 2009 ya que los intereses han aumentado en 2.068 millones de euros, pasando de 14.190 millones registrados en 2008 a 16.258 millones en 2009. Medido con relación al PIB, el déficit primario en 2009 ha sido del 7,95% frente al 1,51% en 2008. Así la ratio saldo primario/PIB ha tenido un descenso de 6,44 puntos porcentuales. RELACIÓN ENTRE EL SALDO DEL ESTADO EN TÉRMINOS DE CAJA Y EL CÁLCULO DEL SALDO EN TÉRMINOS DE LA CONTABILIDAD NACIONAL El “superávit o déficit de caja no financiero” y la “capacidad o necesidad de financiación” son dos conceptos de déficit por operaciones no financieras que se obtienen por la aplicación de dos metodologías diferentes utilizadas para el tratamiento y análisis de la -88AVANCE DE LA ACTUACIÓN PRESUPUESTARIA DEL ESTADO DURANTE 2009 información económica de base: la metodología de caja y la metodología de contabilidad nacional (SEC 95). Con relación a las características generales de estas dos metodologías, hay que tener en cuenta que los criterios de imputación y momento de registro de operaciones en el SEC 95 se realizan atendiendo al principio de devengo económico y se consideran todas las operaciones efectuadas en el período de referencia, independientemente de los registros contables en los que hayan sido anotadas. Por otro lado, para el cálculo del déficit de caja se consideran únicamente las operaciones correspondientes a los registros contables del Presupuesto y de operaciones no presupuestarias, atendiendo a un criterio estricto de caja, es decir, ingresos y pagos efectivamente realizados durante el período con independencia del ejercicio económico del que procedan. Al finalizar el ejercicio de 2009 las cuentas del Estado, en términos de la contabilidad de caja, han registrado un déficit de caja no financiero de 87.281 millones de euros (cuyo análisis puede verse en el primer apartado de este informe), mientras que el saldo no financiero de las operaciones consideradas de acuerdo a los criterios de la contabilidad nacional (SEC 95) ha presentado una necesidad de financiación (déficit) de 99.785 millones de euros. El cuadro de la página siguiente muestra la cuantificación de los principales ajustes que se han realizado en el período de referencia que permiten obtener el concepto de necesidad de financiación, en términos de la contabilidad nacional, a partir del saldo de caja, explicando las diferencias metodológicas que se han aplicado en cada caso. Variación en derechos pendientes de cobro. En la contabilidad de caja se anotan como ingresos no financieros la recaudación total del período, es decir, la correspondiente al presupuesto del ejercicio, así como la de ejercicios anteriores y la realizada a través de los registros contables de operaciones no presupuestarias. En la contabilidad nacional se registran como recursos no financieros los ingresos devengados, que incluyen los derechos reconocidos del presupuesto y todos los ingresos realizados en otros registros contables, tales como operaciones no presupuestarias, cuentas del Tesoro en el Banco de España y aquellos realizados por otras unidades públicas que actúan por cuenta del Estado. -89AVANCE DE LA ACTUACIÓN PRESUPUESTARIA DEL ESTADO DURANTE 2009 SALDO DE LAS CUENTAS DEL ESTADO Relación entre la contabilidad de caja y la contabilidad nacional En millones de euros y en porcentaje del PIB En millones de euros CONCEPTOS 2008(P) 2009(A) En % del PIB 2008(P) 2009(A) 1. SUPERÁVIT O DÉFICIT DE CAJA -18.747 -87.281 -1,72 -8,30 2. AJUSTES CAJA / CONTABILIDAD NACIONAL -11.825 -12.504 -1,09 -1,19 - Variación en derechos pendientes de cobro De la cual: Ajuste por recaudación incierta - Variación en obligaciones pendientes de pago - Intereses - Gastos de acuñación de moneda - Aportaciones de capital a sociedades públicas De las cuales: a SEPI al ADIF a RENFE-Operadora al CDTI a SEITTSA - Préstamos a unidades del sector Admones Públicas - Préstamos a unidades del sector Socs. no Financieras - Operaciones del FAD - Operaciones a través de CESCE - Gastos militares - Sistema de abono total del precio - Operaciones de SEPI - Aportación fondos de carbono - Operaciones FEIL - Comisiones de avales - Otros ajustes netos 987 -5.084 -2.009 -631 -80 -5.749 -206 -1.352 -449 -423 -2.451 -1.037 -458 -1.740 243 -426 -200 -256 -178 0 0 -291 1.630 -7.724 -2.274 -3.237 -31 -3.557 -100 0 -98 -430 -1.917 -466 -1.200 -1.460 182 -1.330 523 -356 -194 560 -1.221 -73 0,09 -0,47 -0,18 -0,06 -0,01 -0,53 -0,02 -0,12 -0,04 -0,04 -0,23 -0,10 -0,04 -0,16 0,02 -0,04 -0,02 -0,02 -0,02 -0,03 0,16 -0,73 -0,22 -0,31 -0,00 -0,34 -0,01 -0,01 -0,04 -0,18 -0,04 -0,11 -0,14 0,02 -0,13 0,05 -0,03 -0,02 0,05 -0,12 -0,01 3. CAPACIDAD O NECESIDAD DE FINANCIACIÓN (1+2) -30.572 -99.785 -2,81 -9,49 1.088.502 1.051.151 - - 'PIB utilizado (P) Provisional (A) Avance Fuente: Intervención General de la Administración del Estado Además de esta diferente cobertura, hay que tener en cuenta que en la contabilidad nacional la valoración de los recursos no financieros públicos debe incluir un ajuste por recaudación incierta de impuestos y cotizaciones sociales, de acuerdo a lo dispuesto en el Reglamento (CE) Nº 2516/2000 del Parlamento Europeo y del Consejo, operación que se imputa como una transferencia de capital negativa en los recursos. En el caso del Estado, dicho ajuste corresponde a los impuestos devengados en el período y que se -90AVANCE DE LA ACTUACIÓN PRESUPUESTARIA DEL ESTADO DURANTE 2009 consideran de dudoso cobro, por lo que debe realizarse la minoración correspondiente en el total de recursos registrados. A finales de 2009 el ajuste que se ha efectuado por este concepto ha sido de 7.724 millones de euros, un 51,93% superior al efectuado a finales de 2008 que fue de 5.084 millones de euros. El ajuste total por variación en los derechos pendientes de cobro en 2009 ha sido positivo por un importe de 1.630 millones de euros, lo que significa que los recursos totales no financieros imputados en términos de la contabilidad nacional han sido superiores, en dicha cifra, a la recaudación total que se ha registrado en términos de caja. En el ejercicio 2008 se registró una variación también positiva de 987 millones de euros. Variación en obligaciones pendientes de pago. En la contabilidad de caja se registran los pagos totales realizados en el período, correspondientes tanto al presupuesto del ejercicio como a los de años anteriores y a los pagos efectuados a través de los registros de operaciones no presupuestarias. En la contabilidad nacional se imputan las obligaciones reconocidas en el presupuesto del año y las operaciones devengadas en los otros registros contables. El ajuste realizado en 2008 ha sido negativo por una cuantía de 2.274 millones de euros, lo que supone que los gastos no financieros del presupuesto imputados en la contabilidad nacional han sido superiores en dicha cifra a los pagos totales realizados con incidencia en el déficit de caja no financiero. En el ejercicio 2008 se practicó un ajuste del mismo signo por un importe de 2.009 millones de euros. Intereses. En el cálculo del saldo de caja se considera el total de los pagos realizados con cargo al capítulo 3 del presupuesto de gastos, de acuerdo a un criterio estricto de caja, mientras que a los efectos de la contabilidad nacional se tienen que registrar los intereses devengados en el período. Como consecuencia de esta diferencia de criterios es preciso realizar un ajuste entre las valoraciones en ambos sistemas. En el ejercicio de 2009, el ajuste por este concepto ha ascendido a 3.237 millones de euros de mayores gastos computados en términos de la contabilidad nacional respecto a los registrados en caja, ya que los intereses efectivamente devengados han sido superiores a las anotaciones por intereses efectuadas en el Presupuesto del Estado. En el ejercicio 2008 el ajuste neto fue de 631 millones de euros y del mismo signo. -91AVANCE DE LA ACTUACIÓN PRESUPUESTARIA DEL ESTADO DURANTE 2009 Gastos de acuñación de moneda. En la contabilidad nacional los gastos vinculados a la acuñación de la moneda metálica se consideran como operaciones no financieras del Estado por el coste derivado de las materias primas necesarias para la acuñación, por lo que tienen incidencia directa sobre el déficit público. En la contabilidad presupuestaria, sin embargo, dichos gastos se anotan como un menor ingreso financiero en el capítulo 9 “Pasivos financieros” del presupuesto de ingresos del Estado, sin incidencia sobre el saldo no financiero en términos de caja. El motivo de este tratamiento contable en el Presupuesto se debe a la consideración que tiene la moneda metálica en circulación como pasivo financiero del Estado. Debido a la diferente consideración económica de esta operación entre ambas metodologías, es preciso realizar el ajuste correspondiente. En el ejercicio de 2009 los gastos de acuñación de moneda han ascendido a 31 millones de euros con incidencia directa sobre el déficit del Estado en términos de la contabilidad nacional. En el ejercicio 2008 se practicó un ajuste en el mismo sentido por importe de 80 millones de euros. Aportaciones de capital a sociedades públicas. De acuerdo a la aplicación de los criterios de delimitación institucional y de imputación de operaciones de la contabilidad nacional, las participaciones realizadas por el Estado en aquellas sociedades públicas que por su carácter instrumental se consideran incluidas en el sector de las Administraciones Públicas, deben imputarse como operaciones de naturaleza no financiera con efecto sobre el déficit del Estado; de la misma manera, es decir, con efectos sobre el déficit público, deben imputarse aquellas aportaciones financieras que se han efectuado a empresas públicas cuya actividad, desde un punto de vista exclusivamente económico, no genera una clara rentabilidad para el Estado. Dado que estas aportaciones se realizan a través del capítulo 8 del presupuesto de gastos del Estado, como operaciones financieras sin incidencia en el saldo de caja no financiero, es preciso realizar el ajuste correspondiente. A finales de 2009 el ajuste practicado asciende a 3.557 millones de euros de mayor déficit en contabilidad nacional, cifra inferior en 2.192 millones al ajuste realizado el año anterior que ascendió a 5.749 millones de euros. Esta diferencia entre ambos ejercicios se debe, principalmente, a las menores dotaciones realizadas durante 2009 a las principales sociedades. Así, en 2008 se aportaron 1.352 millones de euros al Administrador de Infraestructuras del Transporte Terrestre (ADIF), mientras que en 2009 -92AVANCE DE LA ACTUACIÓN PRESUPUESTARIA DEL ESTADO DURANTE 2009 no se ha realizado aportación alguna; a RENFE-Operadora se han dado 98 millones en 2009, frente a los 449 millones de aportaciones del año anterior; a la Sociedad Estatal de Infraestructuras del Transporte Terrestre (SEITTSA), se han entregado en 2009 un total de 1.917 millones de euros, mientras que en 2008 se aportaron 2.451 millones. Préstamos a unidades del sector Administraciones Públicas. Estas operaciones de préstamos concedidos por el Estado a otras unidades incluidas en el sector de las Administraciones Públicas son consideradas en caja atendiendo a la clasificación económica del presupuesto como operaciones financieras con cargo al capítulo 8, por lo que no afectan al cálculo del saldo en términos de caja. No obstante, de acuerdo a los criterios metodológicos del SEC 95, se considera que los préstamos que concede el Estado a otras unidades pertenecientes al sector de las Administraciones Públicas deben de ser tratados en la contabilidad nacional como operaciones no financieras en concepto de “transferencias de capital entre administraciones públicas”, imputándose un gasto en el Estado y, simultáneamente, un ingreso en la unidad receptora y, por lo tanto, sin efecto sobre el déficit conjunto del sector de las Administraciones Públicas. Como consecuencia de la aplicación de dichas normas metodológicas, en el ejercicio 2009 se ha registrado un ajuste negativo, de mayor déficit del Estado en contabilidad nacional, por importe de 466 millones de euros. En el año 2008 el ajuste practicado ascendió a 1.037 millones de euros, igualmente de mayor déficit de contabilidad nacional. Préstamos a unidades del sector Sociedades no Financieras. En este ajuste se consideran las operaciones de préstamos a tipo de interés cero que concede el Estado a unidades no incluidas en el sector de las Administraciones Públicas. Conforme a la interpretación de los criterios de la contabilidad nacional, se considera que, respecto a este tipo de operaciones, se está concediendo, de manera implícita, una subvención a la unidad beneficiaria del préstamo por la diferencia con el tipo de interés de mercado. Esta subvención implícita de intereses se trata en contabilidad nacional como un gasto no financiero del Estado con efecto directo sobre el déficit. Mientras que desde la óptica presupuestaria, estas son operaciones de carácter financiero con cargo al capítulo 8 del presupuesto sin incidencia sobre el saldo de caja. Esta diferencia de consideración metodológica hace necesario practicar un ajuste entre ambos conceptos de déficit. -93AVANCE DE LA ACTUACIÓN PRESUPUESTARIA DEL ESTADO DURANTE 2009 Así, en el ejercicio 2009 el importe por la subvención implícita ha supuesto un ajuste negativo de 1.200 millones de euros de mayor déficit en contabilidad nacional, mientras que en 2008 el ajuste fue de 458 millones de euros en el mismo sentido. Operaciones del FAD. En términos de la contabilidad nacional, las operaciones vinculadas al Fondo de Ayuda al Desarrollo, que son gestionadas por el Instituto de Crédito Oficial (ICO) por cuenta del Estado, y que incluyen operaciones correspondientes a contribuciones a fondo perdido a organismos multilaterales, así como donaciones a terceros países y condonaciones de deudas, se consideran como operaciones de naturaleza no financiera con efecto sobre el déficit público. Estas operaciones se registran en el presupuesto del Estado como activos financieros sin incidencia sobre el saldo en términos de caja, por lo que es preciso realizar el correspondiente ajuste. En 2009 se han imputado gastos no financieros en contabilidad nacional correspondientes a operaciones del FAD por un importe de 1.460 millones de euros, con incidencia directa sobre el déficit, mientras que durante 2008 se imputaron un total de 1.740 millones de euros, en el mismo sentido. Operaciones a través de CESCE. La Compañía Española de Seguros de Crédito a la Exportación (CESCE) asegura por cuenta del Estado determinados riesgos comerciales y políticos de carácter extraordinario (guerras, revueltas, acontecimientos políticos, crisis económicas o de balanza de pagos y, en general, sucesos de especial gravedad que ocurran fuera de España) que pudieran ocasionar el impago de las cantidades que se les deban a las empresas exportadoras españolas aseguradas. Los ingresos de CESCE proceden de las primas que satisfacen las empresas que formalizan el seguro, así como de los recobros de determinadas deudas, y los pagos corresponden a las indemnizaciones pagadas por dicha compañía a los asegurados. Estas operaciones de CESCE se realizan por cuenta del Estado y, por lo tanto, deben registrarse en las cuentas nacionales del Estado como recursos y empleos no financieros. El efecto económico sobre el saldo en la contabilidad nacional corresponde a la diferencia entre los ingresos y los gastos realizados por esta compañía en concepto de la cobertura de los riesgos políticos asegurados. Sin embargo, estas operaciones no se registran como ingresos y pagos en la contabilidad de caja, ya que para la cobertura presupuestaria de estos riesgos se contabiliza una operación de préstamo del Estado al -94AVANCE DE LA ACTUACIÓN PRESUPUESTARIA DEL ESTADO DURANTE 2009 Consorcio de Compensación de Seguros, que se realiza a través del capítulo 8 del presupuesto de gastos. Como consecuencia de esta diferencia de registro contable, es preciso realizar el ajuste correspondiente. Así, hasta finales de diciembre del año 2009 los ingresos, primas y recobros, han superado a las indemnizaciones pagadas en 182 millones de euros, lo que supone una disminución de la necesidad de financiación por dicho importe respecto al saldo negativo en términos de caja. Durante el mismo período del año anterior, el ajuste ascendió a 243 millones de euros en el mismo sentido. Gastos militares. De acuerdo a las normas de la contabilidad nacional, los gastos correspondientes al armamento militar y a los sistemas de apoyo deben registrarse en el momento en el que los bienes y servicios son puestos a disposición del Ministerio de Defensa, independientemente de su asignación presupuestaria y del sistema de financiación utilizado. La cifra de ajuste para el ejercicio 2009 ha sido de 1.330 millones de euros de mayor déficit en contabilidad nacional respecto al saldo de caja, lo que significa que a efectos de las cuentas nacionales se imputaron más gastos en armamento militar que pagos realizados en el ejercicio en términos de caja. En el ejercicio de 2008, el ajuste por este concepto ascendió a 426 millones de euros en el mismo sentido. Sistema de abono total del precio. En contabilidad nacional el gasto en inversiones reales de los contratos efectuados por las Administraciones públicas mediante la modalidad de “Abono total del precio” se registra en el mismo ejercicio en que se realiza la construcción y en función del grado de avance de la obra, información que suministra el gestor de cada uno de los proyectos efectuados por este sistema. Por otra parte, el gasto de este tipo de contratos se efectúa mediante un pago único que se contabiliza en el Presupuesto en el ejercicio en el que se pone a disposición de la Administración (momento de entrega de la obra), por lo que es preciso realizar un ajuste que refleje los desfases temporales entre los diferentes registros en ambos sistemas. Así, durante el ejercicio de 2009 se ha realizado un ajuste positivo de 523 millones de euros de menor déficit de contabilidad nacional respecto al saldo de caja, cifra que indica que los gastos imputados en las cuentas nacionales del Estado como formación bruta de capital fija del ejercicio han sido inferiores a los pagos realmente efectuados por las -95AVANCE DE LA ACTUACIÓN PRESUPUESTARIA DEL ESTADO DURANTE 2009 inversiones realizadas en el año mediante contratos firmados por dicho sistema. En el ejercicio de 2008 el ajuste fue de 200 millones de euros en sentido contrario. Operaciones de SEPI. En esta partida se incluyen diversas operaciones realizadas por la Sociedad Estatal de Participaciones Industriales (SEPI) que consisten en aportaciones financieras a distintas empresas del holding, operaciones que de acuerdo a los principios de la contabilidad nacional deben reasignarse como flujos propios del Estado, su propietario, ya que se considera que se han realizado por motivos de política pública, para la cobertura de pérdidas o para la mejora de la capacidad financiera, y no por criterios de rentabilidad económica. Estas operaciones se consideran como subvenciones y transferencias en la contabilidad nacional, a pesar de que no tienen reflejo en el presupuesto del Estado, por lo que es necesario efectuar el correspondiente ajuste que recoja la diferencia entre los criterios de contabilidad nacional y de caja. En el ejercicio de 2009 el ajuste por operaciones de reasignación hacia el Estado fue de 356 millones de euros y de 256 millones de euros en 2008, en ambos casos de mayor déficit en contabilidad nacional respecto al saldo de caja. Aportación fondos de carbono. Las aportaciones realizadas por el Estado a Fondos de Carbono, así como las operaciones de gasto destinadas a la compra de unidades de cantidades asignadas de gases de efecto invernadero, son consideradas en la contabilidad nacional como un gasto no financiero para el Estado que se registran en la rúbrica de “Otras transferencias de capital” y, por tanto, con incidencia sobre el déficit público. Sin embargo, en términos de caja estas aportaciones se registran como operaciones financieras con cargo al capítulo 8 del presupuesto. Esta diferencia de criterio hace necesario realizar el correspondiente ajuste metodológico; así, en el ejercicio 2009 se ha practicado un ajuste negativo por importe de 194 millones de euros, 16 millones más que el practicado en 2008 que ascendió a 178 millones de euros. Operaciones del Fondo Estatal de Inversión Local (FEIL). En el ejercicio 2008 mediante el Real Decreto-Ley 9/2008, de 28 de noviembre, se creó el Fondo Estatal de Inversión Local, carente de personalidad jurídica, adscrito al Ministerio de Administraciones Públicas que actualmente se corresponde con el Ministerio de Política Territorial. Las operaciones relacionadas con este Fondo han dado lugar, hasta finales -96AVANCE DE LA ACTUACIÓN PRESUPUESTARIA DEL ESTADO DURANTE 2009 de diciembre del año 2009, a un ajuste neto de menor déficit del Estado en contabilidad nacional por un importe de 560 millones de euros. Este ajuste se debe a la diferencia entre los 6.000 millones de euros contabilizados en caja que corresponden al pago realizado desde el presupuesto del Estado al Fondo, operación que en términos de la contabilidad nacional se considera de carácter financiero al tratarse de un movimiento interno de tesorería, y las operaciones efectivamente llevadas a cabo por el propio Fondo por cuenta del Estado, por importe de 5.440 millones de euros, que corresponden a la entrega a los Ayuntamientos beneficiarios, momento en el que se imputan como gasto en términos de la contabilidad nacional. Comisiones de avales. Las operaciones de comisiones de avales efectuadas en base a lo dispuesto en el Real Decreto Ley 7/2008, de 13 de octubre, de Medidas Urgentes en Materia Económico-Financiera en relación con el Plan de Acción Concertada de los Países de la Zona Euro, se han contabilizado en el presupuesto de ingresos del Estado de 2009 por un importe de 1.489 millones de euros, operaciones que se han registrado atendiendo al momento de concertación del aval y cobro de la comisión, mientras que en términos de la contabilidad nacional estas operaciones han de ser imputadas atendiendo al criterio de devengo de la comisión a lo largo de la vida del aval. Durante 2009 se han devengado comisiones por un importe de 268 millones, tal como se registran en la contabilidad nacional, por lo que se ha practicado un ajuste negativo de 1.221 millones de euros de mayor déficit de contabilidad nacional respecto al saldo de caja. Otros ajustes netos. En este epígrafe se incluye la variación registrada en operaciones del Tesoro, así como otros ajustes correspondientes a diversas operaciones de distinta naturaleza, cuya importancia cuantitativa individual es de menor significación, y que se deben a los diferentes criterios de valoración e imputación aplicados en los criterios de caja y de contabilidad nacional. El conjunto de estos ajustes hasta finales de diciembre de 2009 ha tenido una incidencia negativa en el saldo de la contabilidad nacional por un importe neto de 73 millones de euros respecto al saldo de caja no financiero. En el ejercicio 2008 el ajuste total neto fue de 291 millones de euros y en el mismo sentido. -97AVANCE DE LA ACTUACIÓN PRESUPUESTARIA DEL ESTADO DURANTE 2009 III ANEXO ESTADÍSTICO AVANCE DE LA ACTUACIÓN PRESUPUESTARIA DEL ESTADO DURANTE 2009 NECESIDAD DE FINANCIACIÓN DE LAS ADMINISTRACIONES PÚBLICAS Datos elaborados en millones de euros (P) Provisional (A) Avance Fuente: Intervención General de la Administración del Estado Estado 2004 2005 2006 2007 2008(P) 2009(A) -10.694 1.620 5.018 12.091 -30.572 -99.785 Comunidades Autónomas 2004 2005 2006 2007 2008(P) 2009(A) -586 -2.631 -382 -2.346 -16.992 -21.164 Organismos de la Administración Central -210 454 1.784 -211 72 640 Corporaciones Locales 115 -545 767 -3.227 -5.230 -5.671 Administración Central -10.904 2.074 6.802 11.880 -30.500 -99.145 Administraciones de Seguridad Social 8.513 9.861 12.660 13.759 8.462 8.350 ADMINISTRACIONES PÚBLICAS -2.862 8.759 19.847 20.066 -44.260 -117.630 III. ANEXO - 99 - RECURSOS NO FINANCIEROS DE LAS ADMINISTRACIONES PÚBLICAS Datos elaborados en millones de euros (P) Provisional (A) Avance Fuente: Intervención General de la Administración del Estado RECURSOS CORRIENTES Impuestos sobre la producción e importaciones 2004 2005 2006 2007 2008(P) 2009(A) 99.918 110.963 121.417 123.492 107.641 91.796 Impuestos sobre la renta, el patrimonio... 85.546 99.105 114.814 135.783 117.483 101.024 Cotizaciones efectivas 102.188 110.058 119.240 128.100 133.841 130.727 Cotizaciones imputadas 6.867 7.389 7.864 8.652 9.202 9.634 Transferencias corrientes entre AAPP Otros recursos corrientes - 22.331 23.576 27.604 31.846 32.243 32.661 RECURSOS DE CAPITAL 2004 2005 2006 2007 2008(P) 2009(A) Impuestos sobre el capital Transferencias de capital entre AAPP Ayudas a la inversión y otras transferencias de capital TOTAL RECURSOS AAPP 3.605 4.317 4.863 5.352 4.678 4.120 - 3.575 2.727 1.918 -417 -2.411 -4.943 324.030 358.135 397.720 432.808 402.677 365.019 III. ANEXO - 100 - RECURSOS NO FINANCIEROS ADMINISTRACIÓN CENTRAL Datos elaborados en millones de euros (P) Provisional (A) Avance Fuente: Intervención General de la Administración del Estado RECURSOS CORRIENTES 2004 2005 2006 2007 2008(P) 2009(A) Impuestos sobre la producción e importaciones Impuestos sobre la renta, el patrimonio... 40.315 43.127 46.763 46.808 39.357 31.201 60.278 71.230 82.783 99.502 77.143 58.438 Cotizaciones efectivas 2.821 2.888 3.060 3.095 3.284 3.311 Cotizaciones imputadas 6.224 6.670 7.100 7.790 8.303 8.695 Transferencias corrientes entre AAPP 2.671 2.809 3.029 3.607 4.150 2.560 Otros recursos corrientes 8.667 8.839 10.235 11.883 12.573 14.010 RECURSOS DE CAPITAL Impuestos sobre el capital 2004 2005 2006 2007 2008(P) 2009(A) 13 25 40 70 59 75 Transferencias de capital entre AAPP 93 178 148 132 105 95 Ayudas a la inversión y otras transferencias de capital TOTAL RECURSOS AACC 203 -533 -648 -2.380 -3.972 -6.769 121.285 135.233 152.510 170.507 141.002 111.616 III. ANEXO - 101 - RECURSOS NO FINANCIEROS ESTADO Datos elaborados en millones de euros (P) Provisional (A) Avance Fuente: Intervención General de la Administración del Estado RECURSOS CORRIENTES 2004 2005 2006 2007 2008(P) 2009(A) Impuestos sobre la producción e importaciones Impuestos sobre la renta, el patrimonio... 40.124 42.891 46.515 46.554 39.110 30.961 60.054 70.986 82.528 99.240 76.930 58.211 Cotizaciones efectivas 806 840 928 938 997 1.060 Cotizaciones imputadas 6.199 6.642 7.067 7.700 8.186 8.664 Transferencias Otros corrientes recursos entre AAPP corrientes 2.801 2.852 3.002 3.921 4.410 2.488 6.724 6.585 7.927 9.177 9.709 11.498 RECURSOS DE CAPITAL Impuestos sobre el capital Transferencias de capital entre AAPP Ayudas a la inversión y otras transferencias de capital TOTAL RECURSOS AACC 2004 13 28 -172 116.577 2005 2006 2007 2008(P) 2009(A) 25 40 70 59 75 102 56 37 23 60 -752 -843 -2.627 -4.279 -7.088 130.171 147.220 165.010 135.145 105.929 III. ANEXO - 102 - RECURSOS NO FINANCIEROS ORGANISMOS DE LA ADMINISTRACIÓN CENTRAL Datos elaborados en millones de euros (P) Provisional (A) Avance Fuente: Intervención General de la Administración del Estado RECURSOS CORRIENTES Impuestos sobre la producción e importaciones 2004 2005 2006 2007 2008(P) 2009(A) 191 236 248 254 247 240 Impuestos sobre la renta, el patrimonio... 224 244 255 262 213 227 Cotizaciones efectivas 2.015 2.048 2.132 2.157 2.287 2.251 Cotizaciones imputadas 25 28 33 90 117 31 Transferencias Otros corrientes recursos entre AAPP corrientes 4.226 4.691 5.612 6.148 6.144 6.820 1.943 2.254 2.308 2.706 2.864 2.512 RECURSOS DE CAPITAL Impuestos sobre el capital 2004 2005 2006 2007 2008(P) 2009(A) Transferencias de capital entre AAPP - 1.892 2.539 3.787 4.771 6.245 5.717 Ayudas a la inversión y otras transferencias de capital 375 219 195 247 307 319 TOTAL RECURSOS AACC 10.891 12.259 14.570 16.635 18.424 18.117 III. ANEXO - 103 - RECURSOS NO FINANCIEROS COMUNIDADES AUTÓNOMAS Datos elaborados en millones de euros (P) Provisional (A) Avance Fuente: Intervención General de la Administración del Estado RECURSOS CORRIENTES 2004 2005 2006 2007 2008(P) 2009(A) Impuestos sobre la producción e importaciones Impuestos sobre la renta, el patrimonio... 42.055 48.512 53.274 54.685 47.543 40.497 18.910 20.768 23.833 26.863 30.896 34.090 Cotizaciones efectivas Cotizaciones imputadas - 307 372 399 442 441 450 Ayudas a la inversión y otras transferencias de capital TOTAL RECURSOS AACC Transferencias Otros corrientes recursos entre AAPP corrientes 42.731 45.051 50.153 55.586 58.957 67.195 5.630 5.877 6.984 7.879 8.202 8.067 RECURSOS DE CAPITAL Impuestos sobre el capital Transferencias de capital entre AAPP 2004 1.913 2.620 3.322 117.488 2005 2006 2007 2008(P) 2009(A) 2.315 2.519 2.759 2.778 2.500 3.152 3.589 4.089 5.305 5.499 3.156 2.653 2.019 1.870 2.376 129.203 143.404 154.322 155.992 160.674 III. ANEXO - 104 - RECURSOS NO FINANCIEROS CORPORACIONES LOCALES Datos elaborados en millones de euros (P) Provisional (A) Avance Fuente: Intervención General de la Administración del Estado RECURSOS CORRIENTES 2004 2005 2006 2007 2008(P) 2009(A) Impuestos sobre la producción e importaciones Impuestos sobre la renta, el patrimonio... 17.548 19.324 21.380 21.999 20.741 20.098 6.358 7.107 8.198 9.418 9.444 8.496 Cotizaciones efectivas Cotizaciones imputadas - 268 286 310 359 387 420 Transferencias corrientes entre AAPP 13.470 14.302 17.123 18.321 19.322 20.058 Otros recursos corrientes 6.208 7.014 7.884 9.077 8.632 8.310 RECURSOS DE CAPITAL Impuestos sobre el capital Transferencias de capital entre AAPP Ayudas a la inversión y otras transferencias de capital TOTAL RECURSOS AACC 2004 1.679 2.861 959 49.351 2005 2006 2007 2008(P) 2009(A) 1.977 2.304 2.523 1.841 1.545 3.058 3.763 3.801 4.407 9.539 1.054 860 838 710 737 54.122 61.822 66.336 65.484 69.203 III. ANEXO - 105 - RECURSOS NO FINANCIEROS ADMINISTRACIONES DE SEGURIDAD SOCIAL Datos elaborados en millones de euros (P) Provisional (A) Avance Fuente: Intervención General de la Administración del Estado RECURSOS CORRIENTES 2004 2005 2006 2007 2008(P) 2009(A) Impuestos sobre la producción e importaciones Impuestos sobre la renta, el patrimonio... Cotizaciones efectivas - - 99.367 107.170 116.180 125.005 130.557 127.416 Cotizaciones imputadas 68 61 55 61 71 69 Transferencias corrientes entre AAPP 4.559 4.841 5.270 6.014 7.105 27.713 Otros recursos corrientes 2.606 2.962 3.563 4.203 4.272 4.130 RECURSOS DE CAPITAL Impuestos sobre el capital 2004 2005 2006 2007 2008(P) 2009(A) - Transferencias de capital entre AAPP 61 59 75 122 119 310 Ayudas a la inversión y otras transferencias de capital -909 -950 -947 -894 -1.019 -1.287 TOTAL RECURSOS AACC 105.752 114.143 124.196 134.511 141.105 158.351 III. ANEXO - 106 - EMPLEOS NO FINANCIEROS DE LAS ADMINISTRACIONES PÚBLICAS Datos elaborados en millones de euros (P) Provisional (A) Avance Fuente: Intervención General de la Administración del Estado EMPLEOS CORRIENTES Remuneración de asalariados 2004 2005 2006 2007 2008(P) 2009(A) 84.595 91.011 98.261 107.835 117.641 124.285 Consumo intermedio 40.392 45.319 48.969 55.406 59.829 61.103 Prestaciones sociales distintas de las transfer. en especie 98.577 105.473 112.740 122.486 135.460 153.168 Intereses 17.062 16.261 16.149 16.923 17.229 18.852 Transferencias corrientes entre AAPP Resto empleos corrientes - 42.167 46.611 51.869 52.910 58.544 62.729 EMPLEOS DE CAPITAL Formación Adquisiciones netas bruta de de activos capital no financ. no producidos 2004 2005 2006 2007 2008(P) 2009(A) 28.428 32.354 36.604 42.587 41.642 46.003 365 55 -778 394 1.742 1.326 Transferencias de capital entre AAPP - Ayudas a la inversión y otras transfer. de capital TOTAL EMPLEOS AAPP 15.306 12.292 14.059 14.201 14.850 15.183 326.892 349.376 377.873 412.742 446.937 482.649 III. ANEXO - 107 - EMPLEOS NO FINANCIEROS ADMINISTRACIÓN CENTRAL Datos elaborados en millones de euros (P) Provisional (A) Avance Fuente: Intervención General de la Administración del Estado EMPLEOS CORRIENTES Remuneración de asalariados 2004 2005 2006 2007 2008(P) 2009(A) 17.741 18.748 20.175 21.595 23.162 24.280 Consumo intermedio 8.346 8.826 9.119 9.934 10.770 11.719 Prestaciones sociales distintas de las transfer. en especie 9.241 9.796 10.395 11.509 12.979 13.568 Intereses 15.236 14.547 14.087 14.356 14.453 16.374 Transferencias corrientes entre AAPP 48.851 50.453 57.186 63.184 68.142 96.546 Resto empleos corrientes 11.881 13.099 14.658 14.354 16.587 17.595 EMPLEOS DE CAPITAL Formación Adquisiciones netas bruta de de activos capital no financ. no producidos 2004 2005 2006 2007 2008(P) 2009(A) 8.899 8.658 9.847 11.590 12.403 12.141 138 279 84 566 391 385 Transferencias de capital entre AAPP 2.789 3.279 3.715 4.525 5.664 11.395 Ayudas a la inversión y otras transfer. de capital TOTAL EMPLEOS AACC 9.067 5.474 6.442 7.014 6.951 6.758 132.189 133.159 145.708 158.627 171.502 210.761 III. ANEXO - 108 - EMPLEOS NO FINANCIEROS ESTADO Datos elaborados en millones de euros (P) Provisional (A) Avance Fuente: Intervención General de la Administración del Estado EMPLEOS CORRIENTES Remuneración de asalariados 2004 2005 2006 2007 2008(P) 2009(A) 14.831 15.665 16.839 18.006 19.244 20.195 Consumo intermedio 5.817 6.255 6.388 6.801 7.245 8.342 Prestaciones sociales distintas de las transfer. en especie 7.673 8.148 8.659 9.626 10.980 11.589 Intereses 14.992 14.313 13.807 14.031 14.190 16.258 Transferencias corrientes entre AAPP 52.850 54.820 62.453 68.943 73.871 102.927 Resto empleos corrientes 10.204 11.217 12.608 11.916 13.868 14.900 EMPLEOS DE CAPITAL Formación Adquisiciones netas bruta de de activos capital no financ. no producidos 2004 2005 2006 2007 2008(P) 2009(A) 7.513 7.226 8.150 8.102 8.570 8.184 304 294 355 512 415 503 Transferencias de capital entre AAPP 4.327 5.491 7.135 8.890 11.477 16.696 Ayudas a TOTAL EMPLEOS la inversión ESTADO y otras transfer. de capital 8.760 5.122 5.808 6.092 5.857 6.120 127.271 128.551 142.202 152.919 165.717 205.714 III. ANEXO - 109 - EMPLEOS NO FINANCIEROS ORGANISMOS DE LA ADMINISTRACIÓN CENTRAL Datos elaborados en millones de euros (P) Provisional (A) Avance Fuente: Intervención General de la Administración del Estado EMPLEOS CORRIENTES Remuneración de asalariados 2004 2005 2006 2007 2008(P) 2009(A) 2.910 3.083 3.336 3.589 3.918 4.085 Consumo intermedio 2.529 2.571 2.731 3.133 3.525 3.377 Prestaciones sociales distintas de las transfer. en especie 1.568 1.648 1.736 1.883 1.999 1.979 Intereses 244 234 280 325 263 116 Transferencias corrientes entre AAPP 357 367 318 703 675 367 Resto empleos corrientes 1.677 1.882 2.050 2.438 2.719 2.695 EMPLEOS DE CAPITAL Formación Adquisiciones netas bruta de de activos capital no financ. no producidos 2004 2005 2006 2007 2008(P) 2009(A) 1.386 1.432 1.697 3.488 3.833 3.957 -166 -15 -271 54 -24 -118 Transferencias de capital entre AAPP 289 251 275 311 350 381 Ayudas a TOTAL EMPLEOS la inversión ORGANISMOS A. y otras CENTRAL transfer. de capital 307 352 634 922 1.094 638 11.101 11.805 12.786 16.846 18.352 17.477 III. ANEXO - 110 - EMPLEOS NO FINANCIEROS COMUNIDADES AUTÓNOMAS Datos elaborados en millones de euros (P) Provisional (A) Avance Fuente: Intervención General de la Administración del Estado EMPLEOS CORRIENTES Remuneración de asalariados 2004 2005 2006 2007 2008(P) 2009(A) 50.239 54.114 58.451 64.822 71.699 76.082 Consumo intermedio 17.562 20.388 21.797 25.496 27.751 28.435 Prestaciones sociales distintas de las transfer. en especie 1.757 1.963 2.122 2.543 2.996 3.543 Intereses 1.978 2.135 2.343 2.632 2.880 2.987 Transferencias corrientes entre AAPP 3.569 4.130 4.738 5.300 6.158 6.449 Resto empleos corrientes 23.636 26.212 29.374 29.755 32.985 36.240 EMPLEOS DE CAPITAL Formación Adquisiciones netas bruta de de activos capital no financ. no producidos 2004 2005 2006 2007 2008(P) 2009(A) 10.955 13.485 14.474 16.330 17.258 16.706 345 643 553 369 454 378 Transferencias de capital entre AAPP 2.589 2.838 3.361 3.305 3.897 3.579 Ayudas a TOTAL EMPLEOS la inversión COMUNIDADES y otras AUTÓNOMAS transfer. de capital 5.444 5.926 6.573 6.116 6.906 7.439 118.074 131.834 143.786 156.668 172.984 181.838 III. ANEXO - 111 - EMPLEOS NO FINANCIEROS CORPORACIONES LOCALES Datos elaborados en millones de euros (P) Provisional (A) Avance Fuente: Intervención General de la Administración del Estado EMPLEOS CORRIENTES Remuneración de asalariados 2004 2005 2006 2007 2008(P) 2009(A) 14.463 15.941 17.340 18.989 20.118 21.133 Consumo intermedio 13.287 14.879 16.715 18.571 19.841 19.582 Prestaciones sociales distintas de las transfer. en especie 477 514 545 612 653 728 Intereses 619 682 778 1.128 1.330 1.346 Transferencias corrientes entre AAPP 8.063 8.953 9.957 11.006 10.567 8.950 Resto empleos corrientes 3.185 3.535 3.845 4.253 4.497 4.658 EMPLEOS DE CAPITAL Formación Adquisiciones netas bruta de de activos capital no financ. no producidos 2004 2005 2006 2007 2008(P) 2009(A) 8.259 9.891 11.857 14.227 11.568 16.742 -137 -924 -1.441 -560 877 548 Transferencias de capital entre AAPP 228 307 418 269 276 202 Ayudas a TOTAL la inversión EMPLEOS y otras CORPORACIONES transfer. de LOCALES capital 792 889 1.041 1.068 987 985 49.236 54.667 61.055 69.563 70.714 74.874 III. ANEXO - 112 - EMPLEOS NO FINANCIEROS SEGURIDAD SOCIAL Datos elaborados en millones de euros (P) Provisional (A) Avance Fuente: Intervención General de la Administración del Estado EMPLEOS CORRIENTES Remuneración de asalariados 2004 2005 2006 2007 2008(P) 2009(A) 2.152 2.208 2.295 2.429 2.662 2.790 Consumo intermedio 1.197 1.226 1.338 1.405 1.467 1.367 Prestaciones sociales distintas de las transfer. en especie 87.102 93.200 99.678 107.822 118.832 135.329 Intereses 9 13 3 3 2 1 Transferencias corrientes entre AAPP 2.948 3.467 3.694 4.038 4.667 5.581 Resto empleos corrientes 3.465 3.765 3.992 4.548 4.475 4.236 EMPLEOS DE CAPITAL Formación Adquisiciones netas bruta de de activos capital no financ. no producidos 2004 2005 2006 2007 2008(P) 2009(A) 315 320 426 440 413 414 19 57 26 19 20 15 Transferencias de capital entre AAPP 29 23 81 45 99 267 Ayudas a TOTAL EMPLEOS la inversión SEGURIDAD y otras SOCIAL transfer. de capital 3 3 3 3 6 1 97.239 104.282 111.536 120.752 132.643 150.001 III. ANEXO - 113 - DERECHOS RECONOCIDOS DEL PRESUPUESTO DEL ESTADO Datos elaborados en millones de euros (P) Provisional (A) Avance Fuente: Intervención General de la Administración del Estado. OPERACIONES CORRIENTES 2004 2005 2006 2007 2008(P) 2009(A) Impuestos directos y cotizaciones Impuestos indirectos Tasas, precios públicos y otros ingresos Transferencias corrientes Ingresos patrimoniales 60.066 71.893 84.095 100.090 76.109 57.200 42.375 46.245 50.519 50.393 41.021 31.248 5.487 5.145 3.829 3.932 6.284 11.496 5.587 5.637 5.930 6.727 7.201 5.520 2.554 1.477 2.052 2.896 3.110 3.295 OPERACIONES DE CAPITAL Enajenación de inversiones reales 2004 2005 2006 2007 2008(P) 2009(A) 87 144 174 209 163 133 Transferencias de capital 1.985 1.168 931 1.170 521 480 TOTAL DERECHOS RECONOCIDOS 118.141 131.709 147.530 165.417 134.409 109.372 III. ANEXO - 114 - PINGRESOS REALIZADOS DEL ESTADO EN CAJA Datos elaborados en millones de euros (P) Provisional (A) Avance Fuente: Intervención General de la Administración del Estado. OPERACIONES CORRIENTES 2004 2005 2006 2007 2008(P) 2009(A) Impuestos directos y cotizaciones Impuestos indirectos Tasas, precios públicos y otros ingresos Transferencias corrientes Ingresos patrimoniales 58.668 70.665 81.130 96.980 74.096 54.096 41.350 44.618 48.328 48.443 39.229 28.664 4.661 5.123 3.267 3.340 5.283 9.888 5.587 5.637 5.930 6.727 7.168 5.553 2.513 1.511 2.052 2.896 3.109 3.293 SIN CLASIFICAR TOTAL INGRESOS NO FINANCIEROS OPERACIONES DE CAPITAL Enajenación de inversiones reales Transferencias de capital 2004 2005 2006 2007 82 148 164 190 1.985 1.168 931 1.170 -53 -93 44 93 114.793 128.777 141.846 159.839 2008(P) 2009(A) 157 125 521 480 -228 -61 129.335 102.038 III. ANEXO - 115 - EVOLUCIÓN DEL PRESUPUESTO DE GASTOS DEL ESTADO Datos elaborados en millones de euros (P) Provisional (A) Avance Fuente: Intervención General de la Administración del Estado. NOTA: Los datos de 2008 están homogeneizados con arreglo a la estructura de 2009 2004 2005 2006 2007 2008(P) 2009(A) Créditos iniciales Modificaciones de crédito Créditos finales Obligaciones reconocidas 117.260 124.527 133.951 142.927 152.331 157.904 3.478 -94 72 1.255 12.499 25.175 120.738 124.433 134.023 144.182 164.830 183.079 116.076 120.980 130.155 139.822 158.925 179.260 Pagos realizados presupuestarios 2004 2005 2006 2007 2008(P) 2009(A) del presupuesto corriente de ejercicios anteriores Total Pagos 111.334 117.622 125.480 134.194 143.547 169.640 3.556 4.741 3.359 4.675 5.450 13.376 114.890 122.363 128.839 138.869 148.997 183.016 Obligaciones pendientes de pago del presupuesto corriente 4.742 3.358 4.675 5.628 15.378 9.620 III. ANEXO - 116 - CRÉDITOS FINALES DEL PRESUPUESTO DEL ESTADO Datos elaborados en millones de euros (P) Provisional (A) Avance Fuente: Intervención General de la Administración del Estado. NOTA: Los datos de 2008 están homogeneizados con arreglo a la estructura de 2009 OPERACIONES CORRIENTES 2004 2005 2006 2007 2008(P) 2009(A) Gastos de personal Gastos corrientes en bienes y servicios Gastos financieros Transferencias corrientes Total 19.684 20.921 22.604 24.056 25.499 26.868 3.537 3.617 4.025 4.545 4.685 5.177 19.307 18.174 16.465 14.996 16.072 17.797 62.357 64.373 71.643 79.174 86.501 108.530 104.885 107.085 114.737 122.771 132.757 158.372 OPERACIONES DE CAPITAL 2004 2005 2006 2007 2008(P) 2009(A) Fondo de contingencia Inversiones reales Transferencias de capital Total TOTAL CRÉDITOS FINALES 382 618 799 600 22 259 7.806 9.099 9.884 10.655 11.988 11.661 7.665 7.631 8.603 10.156 20.063 12.787 15.471 16.730 18.487 20.811 32.051 24.448 120.738 124.433 134.023 144.182 164.830 183.079 III. ANEXO - 117 - OBLIGACIONES RECONOCIDAS DEL PRESUPUESTO DEL ESTADO Datos elaborados en millones de euros (P) Provisional (A) Avance Fuente: Intervención General de la Administración del Estado. NOTA: Los datos de 2008 están homogeneizados con arreglo a la estructura de 2009 OPERACIONES CORRIENTES 2004 2005 2006 2007 2008(P) 2009(A) Gastos de personal Gastos en bienes corrientes y servicios Gastos financieros Transferencias corrientes Total 19.490 20.649 22.276 23.797 25.344 26.666 3.412 3.460 3.853 4.366 4.534 4.965 17.427 16.978 15.620 14.538 15.929 17.652 61.288 64.004 71.061 77.483 84.273 107.512 101.617 105.091 112.810 120.184 130.080 156.795 Total Sin clasificar TOTAL OBLIGACIONES RECONOCIDAS 14.459 15.889 17.345 19.638 28.845 22.465 - 116.076 120.980 130.155 139.822 158.925 179.260 OPERACIONES DE CAPITAL Inversiones Transferencias reales de capital 2004 2005 2006 2007 2008(P) 2009(A) 7.356 8.752 9.401 10.177 10.662 10.625 7.103 7.137 7.944 9.461 18.183 11.840 III. ANEXO - 118 - PAGOS REALIZADOS DEL ESTADO EN CAJA Datos elaborados en millones de euros (P) Provisional (A) Avance Fuente: Intervención General de la Administración del Estado. NOTA: Los datos de 2008 están homogeneizados con arreglo a la estructura de 2009 OPERACIONES CORRIENTES 2004 2005 2006 2007 2008(P) 2009(A) Gastos de personal Gastos en bienes corrientes y servicios Gastos financieros Transferencias corrientes Total 19.488 20.677 22.209 23.678 25.225 26.570 3.510 3.388 3.798 4.453 4.534 4.860 16.750 17.831 15.619 14.539 15.929 17.650 61.006 64.541 72.225 77.680 82.808 112.411 100.754 106.437 113.851 120.350 128.496 161.491 TOTAL PAGOS NO FINANCIEROS 114.733 122.755 130.375 139.704 148.082 189.319 OPERACIONES DE CAPITAL 2004 2005 2006 2007 2008(P) 2009(A) Inversiones reales Transferencias de capital Total Sin clasificar 7.104 8.977 9.037 10.106 10.642 10.468 6.875 7.341 7.487 9.248 8.944 17.360 13.979 16.318 16.524 19.354 19.586 27.828 - III. ANEXO - 119 - DÉFICIT (+) O SUPERÁVIT (-) DE CAJA NO FINANCIERO DEL ESTADO Datos elaborados en millones de euros (P) Provisional (A) Avance Fuente: Intervención General de la Administración del Estado. NOTA: Los datos de 2008 están homogeneizados con arreglo a la estructura de 2009 INGRESOS NO FINANCIEROS 2004 2005 2006 2007 2008(P) 2009(A) del presupuesto corriente de ejercicios anteriores 112.752 126.723 141.111 158.210 125.490 97.506 2.137 2.792 2.210 2.571 2.595 2.864 de operaciones no presupuestarias -96 -738 -1.475 -942 1.250 1.668 Total 114.793 128.777 141.846 159.839 129.335 102.038 PAGOS NO FINANCIEROS 2004 2005 2006 2007 2008(P) 2009(A) del presupuesto corriente de ejercicios anteriores de operaciones no presupuestarias 111.334 117.622 125.480 134.194 143.547 169.640 3.556 4741 3359 4675 5450 13376 -157 392 1.536 835 -915 6.303 Total 114733 122755 130375 139704 148082 189319 DÉFICIT (-) O SUPERÁVIT (+) 60 6.022 11.471 20.135 -18.747 -87.281 III. ANEXO - 120 - N.I.P.O.: 601-10-054-X Elaboración y Coordinación: Intervención General Administración del Estado Subdirección General de Análisis y Cuentas Económicas del Sector Público http://www.igae.pap.meh.es Informes y cuentas económicas del sector público