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Ficha Perú Industria Quimica Setiembre 2014 Índice Generalidades de los productos.................................................................................................... 2 Intercambio comercial de Perú con el mundo .............................................................................. 2 Exportaciones de Uruguay a Perú ................................................................................................. 3 Empresas Importadoras de Perú ................................................................................................... 3 Principales orígenes de importación del producto ....................................................................... 4 Proveedores .................................................................................................................................. 6 Principales puntos de ingreso ....................................................................................................... 8 Precios de fletes internacionales .................................................................................................. 9 Marítimo.................................................................................................................................... 9 Aéreo ......................................................................................................................................... 9 Características y exigencias del mercado de destino .................................................................... 9 Aranceles de entrada a Perú ..................................................................................................... 9 Tributación .............................................................................................................................. 10 Etiquetado ............................................................................................................................... 11 Mercancías que requieren etiquetado especial...................................................................... 12 Almacenes Generales de Depósito ............................................................................................. 12 Canales de distribución ............................................................................................................... 12 Ambiente de negocios en Perú ................................................................................................... 13 Tips a tener en cuenta a la hora de exportar a Perú ................................................................... 13 Logística y comercialización ........................................................................................................ 14 Empresas de transporte internacional de mercadería entre Perú y Uruguay ............................ 15 ANEXO - Páginas WEB ................................................................................................................. 16 Ficha: Productos Químicos Generalidades de los productos 3822.00.90 Reactivos para diagnóstico o laboratorio sobre cualquier soporte y reactivos para diagnóstico o laboratorio preparados, incluso sobre soporte, excepto los de las partidas 30.02 ó 30.06; materiales de referencia certificados. Los demás (Indica mercaderías como reactivos para laboratorio, reactivos para análisis, reactivos para industria, soluciones para PH, indicadores de reactivos, entre otros.) 3824.90.89 Los demás; ésta mercadería representa productos como gel refrigerante, ucrete, jet wax silicona en aerosol surtida, limpia radiadores rápidos, etc. 3204.19.90 Las demás; son colorantes, materias colorantes, lurazol beige, rojo de metilo, entre otros. Intercambio comercial de Perú con el mundo1 En lo que refiere a las exportaciones, es posible decir que para el año 2013, Perú sólo exportó los NCM 3204.19.90 y NCM 3822.00.90. Los valores FOB de tales transacciones fueron superiores a los US$ 15 mil y los US$ 390 mil respectivamente. A continuación, haremos un pequeño análisis en cuanto al comportamiento en las importaciones de los NCM seleccionados en el período 2008 a 2013. Con respecto al NCM 3204.19, experimentó leves oscilaciones. Para el año 2008, el valor importado por Perú del producto fue apenas superior a los US$ 3 millones; en 2009 la caída fue de medio millón aproximadamente, haciendo que el valor total importado llegara a US$ 2.5 millones. Para el 2010, la caída se vio superada, alcanzando valores de US$ 3.5 millones; el 2011 tuvo un valor de US$ 3.3 millones y finalmente en 2012, el monto fue un total de US$ 4.1 millones. Del NCM 3822.00 es posible decir que durante el período de 2008 a 2012, se registró un aumento constante. Los valores fueron los siguientes: en 2008 el valor importado fue de US$ 12.4 millones, en 2009 fue de US$ 14.2 millones, en 2010 el valor correspondió a US$ 19.8 millones, en 2011 fue de US$ 22.3 millones y finalmente en 2012 el valor llegó a los US$ 24.6 millones. Respecto al NCM 3824.90, el comportamiento en general de los valores importados por Perú fue de aumentos importantes; empero en 2012 se registró una gran caída. Es así que los valores fueron en 2008 US$ 68.2 millones, en 2009 US$ 121 millones, lo que implicó un salto de aproximadamente US$ 50 millones; en 2010 US$ 159.8 millones, en 2011 US$ 424 millones; el segundo gran salto, donde el valor aumentado fue de aproximadamente de US$ 264 1 Fuente: Penta Transaction; Trade Map 2 Ficha: Productos Químicos millones. En 2012, el valor correspondió a US$ 99.2 millones, dónde, como se aprecia, hubo una fuerte caída. Con respecto a los ítems arancelarios referidos, en el año 2013, Perú sólo importó del NCM 3204.19.90 y del NCM 3822.00.90. US$ 1.7 millones y US$ 24.5 millones, respectivamente. Exportaciones de Uruguay a Perú2 En el año 2013 no se registraron exportaciones uruguayas hacia Perú de los productos 3204.19.90, 3822.00.90 y 3824.90. Empresas Importadoras de Perú3 Dentro de las empresas importadoras del NCM 3204.19.90 encontramos aproximadamente 80, sin embargo, en función de sus montos, cabe destacar 25 de ellas aproximadamente. Estas empresas importaron valores mayores a los US$ 20 mil en el período de enero-diciembre 2013. Barcino S.A, Cía. Industrial Nuevo Mundo S.A y Clariante (Perú) S.A se destacan por sus valores de importación, superiores a los US$ 150.000. Obsérvese la siguiente tabla donde se muestras todas las empresas mencionadas. Tabla 1. Principales importadores de NCM 3204.19.90. Datos en US$ Empresa BARCINO S A CIA.INDUSTRIAL NUEVO MUNDO S.A. CLARIANT (PERU) SA AFK INDUSTRIAL S.A.C. SOCIEDAD QUIMICA MERCANTIL S A CORPORACION DE INDUSTRIAS PLASTICAS S A E & M S.R.L. AJEPER S.A. TEXTIL DEL VALLE S.A. A W FABER CASTELL PERUANA S A MAPRIAL SOCIEDAD ANONIMA CERRADA MERCK PERUANA S A EURODRIP PERU S.A.C. CONSORCIO AGROPECUARIO AMERICANO S.A.C INVERLUD E.I.R.L. CENTER QUIMICA S.A.C. COMERCIAL CONTE S.A.C. PFLUCKER CASTRO ENRIQUE JORGE MICHELL Y CIA S.A. VICCO S.A. INDUSTRIA QUIMICA MENDOZA E HIJOS S.A.C. CLOROX PERU S.A. TERESOPOLIS S A DROKASA PERU S.A. E.G. SUMINISTROS QUIMICOS S.A. 2 3 Total 378.335 205.399 172.315 83.663 69.995 54.214 46.870 45.897 45.616 44.507 39.170 38.500 36.496 35.736 32.362 31.334 30.699 26.084 25.402 25.202 24.688 23.832 23.256 22.975 22.726 Datos extraídos de la DNA del Ministerio de Economía y Finanzas (República Oriental del Uruguay). Fuente: Penta Transaction. 3 Ficha: Productos Químicos Con respecto al NCM 3822.00.90, se registra una mayor cantidad de empresas importadoras peruanas, superando las 360 empresas importadoras. Se destaca la empresa Productos Roche Q.F S.A con valores que superaron los 6 millones de dólares en el año 2013. Tabla 2. Principales importadores de NCM 3822.00.90. Datos en US$ Empresa PRODUCTOS ROCHE Q F S A REPRESENTACIONES MÉDICAS DEL PERU S.R.L. JAMPAR MULTIPLEST INTERNACIONAL S.R.L. LABIN PERU S.A. DIAGNOSTICA PERUANA S.A.C. ROCHEM BIOCARE DEL PERU S.A.C VENTURE MANAGEMENT CONSULTANTS ENTERPRIS ALS PERU S.A. BELOMED S.R.L. INMUNOCHEM SAC JOHNSON & JOHNSON DEL PERU S.A MERCK PERUANA S A ALBIS S.A. 3M PERU S A JAS IMPORTACIONES SOCIEDAD ANONIMA CERRA W.P. BIOMED E.I.R.L. AQA QUIMICA SOCIEDAD ANONIMA OMEGA PERU SA ANDINA MEDICA FILIAL PERU REPRESENTACIONES HOSPITALARIAS NACHACCOV C&E LABDEALERS S.A. -(LABDEALERS S.A) GLORIA S A Total 6.238.034 1.132.258 1.094.142 1.068.575 871.742 766.636 679.913 632.876 586.013 571.963 566.365 523.137 470.171 392.785 355.599 329.844 321.259 308.953 286.095 263.388 254.187 251.140 Principales orígenes de importación del producto4 Estados Unidos se destaca como principal país de origen de las importaciones peruanas del ítem arancelario 3204.19.90. Con respecto a Asia se resalta la presencia de India y China. Tabla 3. Principales países proveedores. NCM 3204.19.90. Datos en US$ País de origen ESTADOS UNIDOS INDIA CHINA ESPAÑA BRASIL TAIWAN 4 Total 626.773 254.139 195.703 168.605 146.373 110.187 Ídem referencia 3. 4 Ficha: Productos Químicos Respecto al NCM 3822.00.90 los países de origen son más de 50. En el siguiente cuadro se podrán ver los más destacados respecto a sus valores exportados. Tabla 4. Principales países proveedores. NCM 3822.00.90. Datos en US$ País de Origen ESTADOS UNIDOS ALEMANIA CHILE REINO UNIDO ARGENTINA BRASIL CHINA FRANCIA ESPAÑA REPÚBLICA DE COREA DINAMARCA POLONIA AUSTRIA IRLANDA CANADA SUECIA JAPON HOLANDA AUSTRALIA ITALIA SUIZA RUMANIA Total 8.325.164 5.523.014 1.503.361 1.187.843 1.107.179 1.070.440 888.304 724.226 558.802 419.119 414.359 412.165 371.154 299.476 275.005 165.039 164.030 157.296 153.415 134.987 132.409 102.012 5 Ficha: Productos Químicos Proveedores5 En la siguiente tabla, se podrán apreciar datos que corresponden a los principales países de donde provienen los NCM trabajados. Dentro de de cada uno de ellos, las empresas importadoras peruanas, y las empresas proveedoras del país de origen. Todos datos que corresponden al período enero-diciembre 2013. Tabla 5. Empresas proveedoras por país. NCM 3204.19.90. Datos en US$ PAIS ORIGEN IMPORTADOR BARCINO S A ESTADOS UNIDOS INDIA CORPORACION DE INDUSTRIAS PLASTICAS S A CONSORCIO AGROPECUARIO AMERICANO S.A.C INVERLUD E.I.R.L. TEXTIL DEL VALLE S.A. CLOROX PERU S.A. PROCESADORA DESVERNIZADORA EL MILAGRO SO POLINSUMOS S.A. RECUBRIMIENTOS INDUSTRIALES S.A. COMERCIAL CONTE S.A.C. MEDIFARMA S A E & M S.R.L. MAPRIAL SOCIEDAD ANONIMA CERRADA INDUSTRIA QUIMICA MENDOZA E HIJOS S.A.C. TERESOPOLIS S A DROKASA PERU S.A. TEXTIL DEL VALLE S.A. CIA.INDUSTRIAL NUEVO MUNDO S.A. REPRESENTACIONES Y DISTRIBUCIONES IVER S E.G. SUMINISTROS QUIMICOS S.A. PRODUCTOS EXTRAGEL Y UNIVERSAL S.A.C. COMERCIAL CONTE S.A.C. SOCIEDAD QUIMICA MERCANTIL CHINA CLARIANT (PERU) SA PFLUCKER CASTRO ENRIQUE JORGE VICCO S.A. AFK INDUSTRIAL S.A.C. ESPAÑA BRASIL 5 CIA.INDUSTRIAL NUEVO MUNDO S.A. CIA.INDUSTRIAL NUEVO MUNDO S.A. PROVEEDOR UNITED COLOR MANUFACTURING INC Total 378.33 5 HOLLAND COLOURS AMERICAS INC 54.214 CKA HOLDINGS INC 35.736 DRACO INTERNATIONAL BUSINESS CO DYSTAR L.P. MILLIKEN & COMPANY 32.362 24.622 23.832 DRACO INTERNATIONAL BUSINESS CO 16.375 RHINO LININGS LANXESS CORPORATION FARMA INTERNATIONAL ROHA DYECHEM PVT.LTD. 15.609 15.591 7.391 7.074 46.870 VIDHI DYESTUFFS MFG LTD 39.170 SPECTRA COLORS CORP 24.688 DOW EUROPE GMBH. LCL LOGISTIX (INDIA) PVT. LTD. DYSTAR VIPUL DYE CHEM LTD. 19.447 22.975 20.994 20.964 MEGHMANI ORGANICS LIMITED 18.810 COLORSI INDIA 14.085 SAYONA COLORS PVT LTD 13.650 COMERCIAL CONTE S.A.C. INNER MONGOLIA YABULAI DYESTUFF CO LTD CLARIANT INTERNATIONAL AG EUROPEAN OGD LTD NINGBO PRECISE COLOR CO.LTD ORICHEM INTERNATIONAL LTD. CLARIANT INTERNATIONAL AG ARCHROMA MANAGEMENT GMBH SWITZERLAND NEUHOFSTRASS CLARIANT INTERNATIONAL AG ROTHAUSSTRASSE 61 CH-413 CLARIANT S.A. AV DAS NACOES 5.808 69.995 44.924 5.163 23.487 25.202 75.186 15.803 20.911 91.085 Ídem referencia 3. 6 Ficha: Productos Químicos AJEPER S.A. TAIWAN ALEMANIA YNDAC PERU S.A.C. INDUSTRIAL & COMERCIAL V.U. E.I.R.L. CLARIANT (PERU) SA A W FABER CASTELL PERUANA S A MERCK PERUANA S A GRECIA CIA.INDUSTRIAL NUEVO MUNDO S.A. AFK INDUSTRIAL S.A.C. EURODRIP PERU S.A.C. JAPON CENTER QUIMICA S.A.C. SUIZA TAILANDIA COLOMBIA REPÚBLICA DE COREA HOLANDA CHILE REINO UNIDO URUGUAY FRANCIA MICHELL Y CIA S.A. CIA.INDUSTRIAL NUEVO MUNDO S.A. UNIDAS 18.001 SAO PA COLORMATRIX DO BRASIL INDUSTRIA E COMERCIO DE PIGM YNDAC PRODUCTOS QUIMICOS ROMANA INDUSTRIA QUIMICA LTDA MING-ZU CHEMICAL INDUSTRY.LTD MERCK KGAA BEZEMA AG INDUSTRIEGEBIT LETZAU KRIESSERNSTRASSE 2 ARCHROMA MANAGEMENT GMBH PLASTIKA KRITIS SA P.O. BOX 1093 MATSUI SHIKISO CHEMICAL CO LTD HUNTSMAN TEXTILE EFFECTS (PANAMA) S. DE RL QUIMINCOL S.A. SAM-A C&I CORPORATION CO.LTD COMERCIAL CONTE S.A.C. ALDIA E.I.R.L. IMPORTACIONES Y REPRESENT MOLVAR S R L FRENO S A MOLITALIA S.A HERSIL S A LABORATORIOS INDUSTRIALES F PEPSI COLA PANAMERICANA S.R.L. CLARIANT (PERU) SA 38.991 3.386 1.721 96.900 34.688 31.055 8.477 36.496 31.334 25.402 15.500 16.666 6.449 CHEMISCHE FABRIEK TRIADE B.V 5.476 VIE TECHMAT INC. EMPRESAS CAROZZI S.A. SENSIENT COLORS SA DE CV 4.584 8.508 8.499 PEPSI COLA MFG CO OF URUGUAY SRL 8.525 CLARIANT INTERNATIONAL AG BAULE 46 AVENUE DES ALLOBROGES 2.840 2.382 Tabla 6. Empresas proveedoras por país. NCM 3822.00.90 PAIS ORIGEN IMPORTADOR PRODUCTOS ROCHE Q F S A REPRESENTACIONES MÉDICAS DEL PERU S.R.L. ESTADOS UNIDOS ROCHEM BIOCARE DEL PERU S.A.C AQA QUIMICA SOCIEDAD ANONIMA JOHNSON & JOHNSON DEL PERU S.A 3M PERU S A CIENTIFICA ANDINA S.A.C. NIPRO MEDICAL CORPORATION SUCURSAL DEL P PRODUCTOS ROCHE Q F S A ALEMANIA CHILE MERCK PERUANA S A INMUNOCHEM SAC JAMPAR MULTIPLEST INTERNACIONAL S.R.L. VENTURE MANAGEMENT CONSULTANTS ENTERPRIS ALS PERU S.A. PROVEEDOR ROCHE DIAGNOSTICS SYSMEX AMERICA INC. SIEMENS HEALTHCARE DIAGNOSTICS INC ABBOTT LABORATORIES INSTRUMENTATION LABORATORY HACH COMPANY ORTHO-CLINICAL DIAGNOSTICS 3M COMPANY / 3M CENTER ASSOCIATES OF CAPE COD INC NIPRO MEDICAL CORPORATION ROCHE DIAGNOSTICS INTERNATIONAL LTD MERCK KGAA QIAGEN GMBH ANALYTICON BIOTECNOLOGIES AG COMERCIAL Y SERVICIOS ANACHEMIA SCIENCE LIMITADA COMERCIAL Y SERVICIOS ANACHEMIA SCIENCE LTDA. Total 1.170.752 79.244 827.860 152.626 234.113 310.175 306.064 208.063 140.550 170.355 24.585 3.669.985 438.726 167.395 208.392 679.913 531.574 7 Ficha: Productos Químicos ANDINA MEDICA FILIAL PERU JOHNSON & JOHNSON DEL PERU S.A REINO UNIDO POLONIA 3M PERU S A REPRESENTACIONES MÉDICAS DEL PERU S.R.L. LABIN PERU S.A. PRODUCTOS ROCHE Q F S A ALBIS S.A. W.P. BIOMED E.I.R.L. LABSYSTEMS S.A.C JAMPAR MULTIPLEST INTERNACIONAL S.R.L. C&E LABDEALERS S.A. INMUNOCHEM SAC VIRUSTEC S.A.C. UNILAP SAC DIAGNOSTICA PERUANA S.A.C. AUSTRIA PRODUCTOS ROCHE Q F S A IRLANDA CANADA BASF PERUANA S A DIVCOM S.A.C. LAB DEPOT S.A. ROCHEM BIOCARE DEL PERU S.A.C PRODUCTOS ROCHE Q F S A ALS PERU S.A. C&E LABDEALERS S.A. KOSSODO S.A.C. ARGENTINA BRASIL CHINA FRANCIA ESPAÑA SUECIA JAPON AUSTRALIA ITALIA RUMANIA VALTEK S.A. LIFESCAN DIVISION OF CILAG GMBH INTL 3M COMPANY SIEMENS HEALTHCARE DIAGNOSTICS INC WIENER LABORATORIOS SAIC SYSMEX DO BRASIL IND. E COM. LTDA HORIBA MEDICAL MR INVESTMENTS (HK) LIMITED OFFICE INTEC PRODUCTS INC. (XIAMEN) 270.956 176.239 129.587 101.754 1.062.519 858.499 169.499 249.889 97.802 DIAGAST LABORATOIRES 133.807 DIAGNOSTICA STAGO "OVS" BIOSYSTEMS S.A. GENOMICA S.AU. SPINREACT S.A. EKF DIAGNOSTYKA SP Z OO ROCHE DIAGNOSTICS INTERNATIONAL LTD BASF SE ISODIAGNOSTIKA 137.541 256.699 97.658 71.432 344.398 CEPHEID EUROPE SA SYSMEX CORPORATION KLEN INTERNATIONAL DIA.PRO.DIAGNOSTIC BIOPROBES SRL HANNAPRO S.A. DE C.V. 349.762 126.412 161.794 65.036 53.767 55.633 97.847 31.218 56.825 Principales puntos de ingreso6 Perú tiene como punto principal de ingreso el puerto del Callao, ubicado en la costa central del Perú, en el Pacífico sur-oriental, situado en Lima Metropolitana. Es el principal puerto del país en tráfico y capacidad de almacenaje. El segundo puerto más importante es el de Chimbote, ubicado en la Provincia de Santa, Ancash. Este puerto centra las operaciones de harina de pescado y productos agrícolas. Otro puerto importante es el de Tacna. Los bienes en general uruguayos ingresados por estos puertos superaron los US$ 150 millones en el año 2013. Para los NCM analizados, es destacable también el puerto MollendoMatarani, a 775km de distancia desde Lima, hacia el sur. Fuente Mapa: Google Maps. 6 Fuente: Elaborado por Uruguay XXI en base a datos de la Dirección Nacional de Aduanas. 8 Ficha: Productos Químicos Precios de fletes internacionales Los valores que se presentan a continuación son tarifas para cargas en general, estas deberán ser verificadas para cada caso en particular. Marítimo7. Tabla 7. Precios de fletes marítimos a Perú. Datos en US$ Contenedores Aduana 20' 40' Callao 1.700 2.400 Gastos locales: Usd 426/20’sd – Usd 446/40’sd Salidas semanales con un tiempo de tránsito estimado de 40 días Validez: al 30 de setiembre. Aéreo8 Tabla 8. Precios de fletes aéreos a Lima. Datos en US$ KG Mínimo +100 +300 +500 Tarifa US$ Avianca (Taca)* 95 2,55 2,00 1,85 *All in Salidas de MVD: diarias con vuelo directo Montevideo / Lima en vuelo de pasajeros (fuselaje angosto) y cargueros los Jueves y Domingos (MVD-BOG-LIM). Características y exigencias del mercado de destino Aranceles de entrada a Perú En el año 2006 entró en vigencia el acuerdo de libre comercio entre el MERCOSUR y Perú (en la nomenclatura de ALADI, Acuerdo de Complementación Económica N° 58). La conformación de una Zona de Libre Comercio se llevó a cabo a través de un programa de liberalización comercial con desgravaciones progresivas. El ACE 58 cuenta con listas y programas de desgravación diferentes entre las partes signatarias, que implican diferentes preferencias otorgadas entre los países. En el caso del intercambio bilateral entre Uruguay y Perú la desgravación será progresiva hasta el año 2017. En el caso del ingreso de productos de Uruguay a Perú, aproximadamente un 80% del universo arancelario (medido en la nomenclatura negociada) cuenta con una preferencia de 100% antes del 2015. 7 8 Nota: Datos brindados por UL Logistics. Nota: Datos brindados por Newport Freight Forwarder. 9 Ficha: Productos Químicos El acuerdo entre el MERCOSUR y Perú no comprende las mercancías elaboradas o provenientes de zonas francas o áreas aduaneras especiales de cualquier naturaleza. Programa de Liberación Comercial entre Uruguay y Perú. Desgravación 2017 Principales: carne, lácteos, calzado, plástico, papel y automotriz Excluidos: Principales: textil y vestimena y zonas francas Referente a los NCM trabajados, ambos tienen 0% de arancel. Tributación Las empresas constituidas en Perú están sujetas a 2 impuestos:   Impuesto a la Renta (30%) sobre la utilidad. IGV – Impuesto General a las Ventas, 18% sobre la utilidad neta. El sistema de pago es mensual a cuenta, y aplica un 1.5% de la facturación mensual. A fin de año se realizará la cuenta final sobre la utilidad y allí se calculará el impuesto real, restándose los pagos mensuales, debiendo regularizar lo que quede. Un 50% del universo arancelario está liberado con un 0%. Se calcula que aproximadamente una importación cuesta entre un 40 y 50% del valor de la factura. Luego se aplicará un impuesto selectivo al consumo (dependiendo del producto). El impuesto de importación se irá sumando: CIF + Ad valorem + impuestos selectivos. La Superintendencia Nacional de Aduanas y de Administración Tributaria – SUNAT, es un organismo técnico especializado, el cual cuenta con un simulador de costos. Allí podrán chequearse otros posibles impuestos adicionales (Por ejemplo: Al arroz un sobre impuesto y sobre todo el IGV). Impuesto a la percepción (es un IGV adelantado). Cabe destacar que si es la primera vez que se realiza una importación, el mismo será de un 10% sobre el valor CIF de la mercadería. En las subsiguientes importaciones, pasará a pagar un 3.5%. Por esta razón es recomendable que en la primera oportunidad se importe por poco valor, ya que la misma estaría gravada con ese 10% inicial. Para abrir una oficina, puede encontrarse otros impuestos municipales, que llevarán entre 30 y 40 días de tramitación. Entre ellos se encuentran: los árbitros (recogido de basura), los parques y jardines, etc. Los mismos los pagará aquel que tenga una oficina instalada. 10 Ficha: Productos Químicos Si bien no hay impuesto a la salida de divisas, sí existe una retención del 4.1% para empresas no domiciliadas. Tributos a pagar por importación (Las tasas y tributos aplicables pueden variar de acuerdo a la Sub Partida Nacional en el cual sean clarificadas las mercancías) ENTIDAD RECAUDADORA: Administración Aduanera - SUNAT 1. AD – Valorem   Objeto del impuesto: este tributo (derecho arancelario) grava la importación de todos los bienes. Base imponible: valor CIF aduanero. 2. Impuesto Selectivo al Consumo -ISC  Objeto del impuesto: este tributo grava la importación de determinados bienes, tales como: combustibles, licores, vehículos nuevos y usados, bebidas gaseosas y cigarrillos. 3. Impuesto General a las Ventas -IGV    Objeto del impuesto: este tributo grava la importación de todos los bienes. Base imponible: está constituida por el valor CIF aduanero más los derechos arancelarios y demás impuestos que gravan la importación. Tasa impositiva: 16% 4. Impuesto de Promoción Municipal -IPM    Objeto del impuesto: este tributo grava la importación de los bienes afectos al IGV. Base imponible: la misma base imponible que para el IGV. Tasa impositiva: 2% Etiquetado ETIQUETADO O ROTULADO DE PRODUCTOS MANUFACTURADOS DE PROCEDENCIA EXTRANJERA:  Ley Nº 28405: rotulado de productos industriales manufacturados.  País de fabricación,  Fecha de vencimiento (perecibles), y  Condición del producto (usado, reconstruido o remanufacturado, de ser el caso).  Si no cumple el rotulado, mercancía no podrá ser importada, por lo que eventualmente la Autoridad Aduanera podría ordenar el reembarque de la mercancía. 11 Ficha: Productos Químicos  El etiquetado de las mercancías de importación restringida, se rige por sus “leyes específicas”. Mercancías que requieren etiquetado especial  Plazo para obtener el permiso: 15 días aproximadamente. A cargo del importador peruano.  Insumos químicos y bienes fiscalizados, controlados por la Intendencia Nacional de Insumos Químicos y Bienes Fiscalizados – SUNAT www.sunat.gob.pe  Medicamentos, cosméticos, productos sanitarios, instrumental médicos, controlados por la DIGEMID – Ministerio de Salud: www.digemid.minsa.gob.pe Almacenes Generales de Depósito9 Los Almacenes Generales de Depósito se constituyen como sociedades anónimas y su objeto social principal es el desarrollo de la actividad de almacenamiento de bienes, estando autorizados a realizar las operaciones y servicios señalados a continuación: a) Recibir bienes en almacenamiento. b) Emitir Certificados de Depósito y Warrants conforme las disposiciones de la Ley de Títulos Valores, Ley Nº 27287 y las disposiciones emitidas por la Superintendencia. c) Establecerse y operar como Depósito Aduanero Autorizado, previo cumplimiento de los requisitos legales exigidos por las normas especiales sobre la materia. d) Inspección de prendas agrícolas o industriales. e) Inventario de Bienes. f) Servicio de pesaje. g) Transporte o distribución de bienes por cuenta de sus clientes. h) Manipuleo de carga. i) Otros servicios vinculados a la actividad de almacenamiento. Los establecimientos de esta naturaleza que se encuentran bajo la vigilancia de la Superintendencia de Banca, Seguros y AFP de la República del Perú se con la denominación de Almacenes Generales de Depósito son: Alma Perú S.A, Cía. Almacenera S.A CASA, Depósitos S.A y Almacenes Financieros S.A. Canales de distribución10 Los canales de ventas en Perú tienen características particulares que se definen a partir de las particularidades de los compradores. Estas características han obligado a las empresas a desarrollar distintas estrategias de colocación. Según las características específicas de los compradores se pueden distinguir dos categorías: 9 Reglamento de los Almacenes Generales de Depósito, Resolución SBS N°040-2002: https://www.depsa.com.pe/legislacion/regalmgendep.pdf 10 Fuente: ACAI - Acción Comercial Análisis Integral y Euromonitor. 12 Ficha: Productos Químicos  Compradores Modernos (cadenas)  Compradores Tradicionales (minoristas) En Lima, el 70% de las ventas se realizan a través del canal tradicional. El canal tradicional frente al canal moderno ha sido un tema de discusión especialmente en los últimos años. Grupos como Cencosud, Supermercados Peruanos y Falabella lideran el canal moderno actualmente, con un crecimiento sin precedentes. En cuanto a los canales de distribución tradicionales, en el interior del país bodegas y mercados continúan liderando la cima, reflejando más del 90% de las ventas; y en el caso de la capital, un 70%. Ambiente de negocios en Perú11 Durante la pasada década, Perú ha conseguido una economía sana y dinámica, gracias en parte de las prudentes políticas fiscales, favoreciendo el ambiente de inversiones, y tomando decisiones políticas en base a la estabilidad macroeconómica. La economía viene creciendo constantemente desde 2007 superando el crecimiento regional, convirtiéndose en la séptima economía de la región. Una muestra de lo anterior, es que durante la crisis del 2009, la economía peruana cayó menos de 1%, y aún más importante, no cayó en recesión. El Banco Mundial lo definió en 2013 como el tercer país con mayor facilidad para hacer negocios. A su vez, el crecimiento peruano se explica básicamente por las inversiones. Esto se da porque los inversionistas extranjeros son tratados como los locales, y por tanto su IED en 2012 fue del 6,1% del PBI, en comparación, en Brasil fue de 2,9%. Si bien los consumidores peruanos no tienen la disponibilidad económica de sus vecinos brasileros, aproximadamente un 57,5% del ingreso per cápita. Sin embargo, el gasto por consumo final con respecto al PBI es similar al de Brasil, indicando la importancia que los consumidores peruanos están teniendo para la economía nacional. Tips a tener en cuenta a la hora de exportar a Perú12  El perfil del comprador es jovial, franco, claro y transparente. Más que la formalidad, valora la sinceridad, los modales, el trato directo y la palabra empeñada.  Propicia la confianza en los negocios, sostenida en la buena fe comercial. Afianza una relación comercial que puede prolongarse por años. Lealtad en los negocios en base a una sana “costumbre comercial”. Exige productos de calidad. Puede relativizar la marca comercial por una calidad duradera.  Es recomendable, no determinante, que el proveedor extranjero se presente como adscrito a una cámara de comercio, asociación o gremio empresarial. 11 12 Fuente: Euromonitor Fuente: “Oportunidades de Negocio en el Perú” , Cámara de Comercio Lima (CCL) 13 Ficha: Productos Químicos  El importador peruano generalmente ya tiene contratos suscritos con sus clientes locales, por lo que es de suma importancia cumplir con la fecha de entrega pactada.  Para fines del pago, recurre más a la transferencia bancaria (depósito en cuenta), que a una carta de crédito.  Se siente más cómodo con precio en término CIF, de todas formas el peruano no es cerrado.  No suele contratar seguro por el transporte de la mercancía. Salvo, grandes volúmenes, carga refrigerada, perecedera.  Da valor a la comunicación electrónica. Suele solicitar un contrato de compraventa por escrito.  Incumplimiento contractual: para solución de controversias, prefiere el Arbitraje (CCL).  El protocolo es importante; la primera impresión también. La entrega de la tarjeta personal es realmente un protocolo.  La puntualidad no es un atributo generalizado y se suele no valorar suficientemente el tiempo de las personas. Sin embargo, generalmente hay más puntualidad en las citas a las horas del desayuno.  En reuniones sociales como almuerzos, comidas o fiestas, es común en los peruanos llegar con retrasos de hasta 30 minutos de la hora indicada.  El peruano, por su amabilidad, gusta de dar obsequios al extranjero y recibirlos.  La vestimenta suele ser más formal que informal, aunque se recomienda indagar el "dress code" para cada ocasión. Logística y comercialización En cuanto a los medios de transporte utilizados para el ingreso de estas mercaderías, el más usado es el marítimo, este representa un 91%, mientras que el uso del transporte aéreo es de un 9%. Debemos tener en cuenta que la conectividad entre Uruguay y Perú es cara, el flete es costoso y esto hace perder competitividad. Desde que la mercadería llega al puerto hasta que sale del mismo demora aproximadamente una semana. Actualmente tienen un sistema nuevo que se llama “Proceso anticipado” que permite que la mercadería cuando llega al puerto se vaya directamente al depósito del importador para esperar ahí que se termine los documentos de liberación de la mercadería. Se puede comenzar este proceso cuando la mercadería salió de Uruguay, y lleva aproximadamente unos tres días.13 13 Nota: Informacion obtenida en la visita de prospectiva a Lima 14 Ficha: Productos Químicos Gráfico 1 – Principales medios de transporte de mercaderías Uruguay – Perú. Año Empresas de transporte internacional de mercadería entre Perú y Uruguay Marítimo Nombre de la empresa: Dirección: Ciudad: Teléfono: LOGISTICS INTERNATIONAL FREIGHT FORWARDER Tiburcio Gómez 1329, suite 205 Montevideo, Uruguay (00598) 26244955 Marítimo y aéreo Nombre de la empresa: Dirección: Ciudad: Teléfono: NEWPORT FREIGHT FORWARDER S.A Aeropuerto Internacional de Carrasco, Of 119 Canelones, Uruguay (00598) 26041582 Aéreo Nombre de la empresa: LAN Airlines Dirección: José Ellauri 343 Ciudad: Montevideo, Uruguay Teléfono: (+598) 2712 5555 Nombre de la empresa: Avianca WTC – Luis Alberto de Herrera 1248, Torre 2 Oficina 9. Dirección: Ciudad: Montevideo, Uruguay Teléfono: (+598) 2628 1234 15 Ficha: Productos Químicos ANEXO - Páginas WEB  Banco Central De Reserva Del Perú (BCRP), www.bcrp.gob.pe  Ministerio De Comercio Exterior y Turismo ‐ (MINCETUR). www.mincetur.gob.pe  Ministerio De Economía Y Finanzas Del Perú, www.mef.gob.pe  Cámara De Comercio De Lima – CCL, www.camaralima.org.pe  Sociedad De Comercio Exterior Del Perú ‐ (COMEX), www.comexperu.org.pe  Superintendencia Nacional De Administración Tributaria Del Perú – SUNAT, www.sunat.gob.pe  Situación Arancelaria, Acuerdos Comerciales – Desgravaciones, Estadísticas De Importación Y Exportación, Acceso Mercado: www.aduanet.gob.pe  Instituto Nacional De Defensa De La Competencia Y De La Protección De La Propiedad Intelectual (INDECOPI), www.indecopi.gob.pe  Dirección General de Medicamentos, Insumos y Drogas (DIGEMID) www.digemid.minsa.gob.pe  Sociedad Nacional De Industrias (SNI), www.sni.org.pe  Instituto Nacional De Estadística e Informática (INEI) www.inei.gob.pe 16