Corporación Para El Desarrollo De La Zona Fronteriza De Nuevo León

Transcript

El contenido del presente Informe del Resultado, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo CORPORACIÓN PARA EL DESARROLLO DE LA ZONA FRONTERIZA DE NUEVO LEÓN DICTAMEN DE LA REVISIÓN Informe de Resultados de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2011 Corporación para el Desarrollo de la Zona Fronteriza de Nuevo León El contenido del presente Informe del Resultado, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo AUDITORíA SUPERIOR DEL ESTADO DE NUEVO LEÓN AUDITOR GENERAL DEL ESTADO Oficio No: ASUNTO: ASENL-AGE.PL01-2018/2012. Se remite Informe del Resultado. Monterrey, Nuevo León, a 23 de octubre de 2012. DIP. REBECA CLOUTHIER CARRILLO PRESIDENTA DE LA COMISiÓN DE VIGILANCIA DEL H. CONGRESO DEL ESTADO DE NUEVO LEÓN. P R E S E N T E.- Por medio del presente y en cumplimiento a lo preceptuado en el artículo 137, segundo párrafo, de la Constitución Política del Estado Libre y Soberano de Nuevo León, y 48 primer párrafo de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Nuevo León, me permito remitir a ese H. Congreso del Estado, por conducto de la Comisión que preside, el Informe del Resultado de la revisión de la Cuenta Pública correspondiente al ejercicio 2011, de la Corporación para el Desarrollo de la Zona Fronteriza de Nuevo León. Lo anterior, a fin de que se siNa darle el trámite legislativo que corresponda. i. ¡ I ------_ CONGHESC oFlelAlfA . i,IJ\ U o F '--v-. /l '.ST l~ -;::-----, DEL I\~AY O {~~~C~lZ] I !;J \'J1JL7W...J ATENTAMENTE EL C. AUDITOR GENERAL DEL ESTADO DE NUEVO LEÓN ¡-Jc~ ~ L I~ T ¡jM E ¡';¡' "!~e' MONTERREY~'~~[~S -A~~~D, C.P. SERGIO El contenido del presente Informe del Resultado, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo He examinado el Balance General de la Corporación para el Desarrollo de la Zona Fronteriza de Nuevo León, al 31 de diciembre de 2011, y los Estados de Actividades y de Cambios en la Situación Financiera que le son relativos, por el año terminado en esa fecha, y demás elementos que integran su Cuenta Pública, cuya elaboración es responsabilidad de la administración del Organismo. Mi responsabilidad consiste en expresar una opinión sobre los mismos con base en mi auditoría. Mi examen fue realizado de acuerdo con las normas de auditoría generalmente aceptadas, las cuales requieren que la auditoría sea planeada y realizada de tal manera que permita obtener una seguridad razonable de que los estados financieros no contienen errores importantes, y de que están preparados de acuerdo con las normas de información financiera mexicanas. La auditoría consiste en el examen, con base en pruebas selectivas de la evidencia que soporta las cifras y revelaciones de los estados financieros; así mismo incluye la evaluación de las normas de información financiera utilizadas, de las estimaciones significativas efectuadas por la administración y de la presentación de los estados financieros tomados en su conjunto. Considero que mi examen proporciona una base razonable para sustentar mi opinión. En mi opinión, los estados financieros adjuntos, presentan razonablemente, en todos los aspectos importantes, la situación financiera de la Corporación para el Desarrollo de la Zona Fronteriza de Nuevo León, al 31 de diciembre de 2011, el resultado de sus actividades y los cambios en su situación financiera, por el año terminado en esa fecha, de conformidad con las normas de información financiera mexicanas. Mi examen tuvo como objeto el de emitir la opinión que se expresa en los párrafos anteriores sobre los estados financieros antes mencionados. La información adicional que se incluye en las páginas 2, 3 y 8 a 18 de la Cuenta Pública fue preparada bajo la responsabilidad de la administración del Organismo, se presenta para análisis adicionales, y no se considera indispensable para la interpretación de la situación financiera, el resultado de sus actividades y los cambios en su situación financiera. Dicha información fue revisada mediante los procedimientos de auditoría aplicados en el examen de los estados financieros mencionados y otros procedimientos de revisión que consideré necesarios en las circunstancias. Informe de Resultados de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2011 Corporación para el Desarrollo de la Zona Fronteriza de Nuevo León El contenido del presente Informe del Resultado, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo En mi opinión la información presentada en las páginas 2, 3 y 8 a 18 de la Cuenta Pública, se encuentra presentada en forma razonable, en todos los aspectos importantes, en relación con los estados financieros. C.P. Sergio Marenco Sánchez Auditor General del Estado de Nuevo León Informe de Resultados de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2011 Corporación para el Desarrollo de la Zona Fronteriza de Nuevo León El contenido del presente Informe del Resultado, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo RESUMEN EJECUTIVO DE LA CUENTA PÚBLICA DEL EJERCICIO 2011 DE LA CORPORACIÓN PARA EL DESARROLLO DE LA ZONA FRONTERIZA DE NUEVO LEÓN Como resultado de la revisión de la Cuenta Pública de la Corporación para el Desarrollo de la Zona Fronteriza de Nuevo León me permito enviar el presente resumen ejecutivo en miles de pesos con los comentarios que consideré más importantes los cuales son los siguientes: Efectivo en caja y bancos $3,883 Corresponde principalmente al saldo por $3,849 que al 31 de diciembre de 2011 la Corporación tiene en sus 5 cuentas bancarias. Inversiones en valores $1,514 Corresponde al saldo en la cuenta de inversión que maneja la Corporación para sus remanentes de efectivo. Otras cuentas por cobrar $30,108 Su integración es la siguiente: Concepto Importe IVA por acreditar Anticipos a proveedores Otros (2) $ 25,811 4,186 111 Total $ 30,108 IVA por acreditar $25,811 El IVA por acreditar representa el saldo que se tiene por compensar al 31 de diciembre de 2011. Informe de Resultados de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2011 Corporación para el Desarrollo de la Zona Fronteriza de Nuevo León El contenido del presente Informe del Resultado, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo Anticipo a proveedores $4,186 Su integración es la siguiente: Concepto Importe Comercializadora Hnos. Alvarez Flores, S.A. de C.V Construcciones AMPI 9600, S.A. de C.V. Grupo Desarrollador de Inversión Monterrey, S.A. $ 3,121 341 724 Total $ 4,186 Comercializadora Hnos. Alvarez Flores, S.A. de C.V $3,121 Corresponde al 30% de anticipo pendiente de amortizar del contrato No. CDFCDP-05/2011 referente a la rehabilitación de la vialidad de retorno de camiones en el Centro de Facilidades al Comercio Internacional (CEFACIL), en Colombia, Anáhuac, Nuevo León. Inventarios $235,745 Este importe ampara el valor de los terrenos (175 hectáreas) propiedad de la Corporación los cuales fueron valuados el 29 de agosto de 2005, por la Asociación de Valuadores de Nuevo León, A.C. Edificios $70,516 Corresponde a los edificios propiedad de la Corporación, ubicados en el Centro de Facilidades al Comercio Exterior (CEFACIL), así como, en el poblado de Colombia, Anáhuac Nuevo León, su integración al 31 de diciembre de 2011 es la siguiente: Saldo al 31/dic/10 Concepto Cruce puente ferroviario Edificios Construcción de red contra incendio Rehabilitación de vialidad retorno de camiones Recinto fiscalizado estratégico Adecuaciones de infraestructura Patio de exportación segura II $ 27,585 20,868 10,459 6,334 7,628 6,262 Informe de Resultados de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2011 Corporación para el Desarrollo de la Zona Fronteriza de Nuevo León Altas $ 7,701 10,384 1,310 - Saldo al 31/dic/11 Bajas $ 27,585 7,628 - $ 20,868 18,160 10,384 7,644 6,262 El contenido del presente Informe del Resultado, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo Saldo al 31/dic/10 Concepto Punto de control Paisajismo puerta internacional Señalizaciones informativas de destino Proyecto FAST Proyecto ejecutivo rehabilitación vialidades Proyecto de agua Equipamiento y arranque de laboratorio Proyecto ejecutivo oficinas administrativas Carril de retorno CEFACIL Urbanización de las manzanas 8 a 11 Proyecto CIDET Total $ Altas Saldo al 31/dic/11 Bajas 155 1,920 1,586 1,523 - 4,392 940 1,920 1,586 570 - 4,547 953 940 770 735 - 662 770 735 - 662 108 96 44 330 - 438 44 96 - 86,073 $ 25,719 $ 41,276 Ingresos $ 70,516 $83,963 Los ingresos corresponden principalmente a las aportaciones recibidas de la Secretaría de Finanzas y Tesorería General del Estado por $41,552 para los proyectos operados por la Corporación, así como, por los $37,952 recibidos del Fideicomiso Puente Internacional Solidaridad, para los gastos de la Corporación. Egresos $82,068 Los Egresos registrados están clasificados en cinco grupos que son los siguientes: Concepto Importe Servicios personales $ Servicios generales Materiales y suministros Gastos por depreciación y amortización Otros gastos Total $ % 23,909 15,219 1,478 4,124 37,338 29 18 2 5 46 82,068 100 Los Servicios personales corresponden principalmente a Sueldos al personal de confianza $15,465; Gratificación de fin de año $2,409; Cuotas al ISSSTELON $2,318; Liquidaciones por indemnización $1,473. Informe de Resultados de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2011 Corporación para el Desarrollo de la Zona Fronteriza de Nuevo León El contenido del presente Informe del Resultado, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo Los Servicios generales corresponden principalmente a Mantenimiento y conservación de inmuebles $2,614; Gastos de propaganda institucional $2,509; Servicios de vigilancia $1,935; Honorarios $ Pasajes y viáticos nacionales $795; Servicios de energía eléctrica; Arrendamiento de edificios; Gastos de representación $553; así como, Otros servicios $523. Los Materiales y suministros corresponde principalmente a Combustibles $938; Materiales y útiles de oficina $142; Mercancías generales $115. Otros gastos corresponden principalmente a Gastos en Cruce puente ferroviaria $27,585; Gastos de urbanización $2,824; Paisajismo $1,920; así como, Señalización informativa $1,586 Observaciones A continuación se presenta resumen general de observaciones (en pesos ) derivadas de la revisión practicada a las operaciones y del manejo de los recursos públicos de acuerdo a las disposiciones legales y las normas de información financiera, así como de la revisión a los programas de obra pública y desarrollo urbano: Concepto Auditoría Financiera Control Interno Aspecto Normativo Aspecto Financiero Aspecto Económico Total Total Observaciones Detectadas Importe Observado Observaciones Solventadas Observaciones No solventadas Importe No Solventado Monto Recuperado 2 - $ - - 2 - $ - $ - 2 $ - - 2 $ - $ - 0 1,872,830 0 3 0 0 4 3 0 Concepto Auditoría Obra Pública Aspecto Normativo Aspecto Financiero Aspecto Técnico Total Gran Total 7 3 0 0 869,746 0 0 14,726 0 10 $ 1,872,830 3 7 $ 869,746 $ 14,726 12 $ 1,872,830 3 9 $ 869,746 $ 14,726 Informe de Resultados de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2011 Corporación para el Desarrollo de la Zona Fronteriza de Nuevo León El contenido del presente Informe del Resultado, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo CONTENIDO I. Presentación 1 II. Entidad objeto de la revisión 2 III. Evaluación de la gestión financiera y del gasto público 3 IV. Evaluación del avance o cumplimiento de los programas y subprogramas aprobados 40 V. Cumplimiento a los principios de contabilidad gubernamental de las disposiciones contenidas en los ordenamientos y normativa correspondiente 41 VI. Observaciones derivadas de la revisión practicada, las aclaraciones a las mismas por los funcionarios responsables y su análisis correspondiente 43 VII. Situación que guardan las observaciones, recomendaciones y acciones promovidas en relación a ejercicios anteriores. 55 VIII. Trámite y resultados obtenidos, derivados de las solicitudes formuladas por el H. Congreso del Estado 55 Informe de Resultados de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2011 Corporación para el Desarrollo de la Zona Fronteriza de Nuevo León El contenido del presente Informe del Resultado, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo 1/56 I. Presentación De conformidad con lo establecido en el artículo 63, fracción XIII, de la Constitución Política del Estado de Nuevo León, corresponde a este Órgano de Fiscalización Superior del Estado de Nuevo León, apoyar al H. Congreso del Estado en el ejercicio de sus facultades de fiscalización, revisión, vigilancia, evaluación y aprobación o rechazo de las cuentas públicas que presenten los Poderes del Estado, los Organismos Autónomos, los organismos descentralizados y desconcentrados y fideicomisos públicos de la administración pública del Estado, los Municipios y sus organismos descentralizados y desconcentrados. En ese sentido, se tiene que la Cuenta Pública correspondiente al ejercicio 2011 de la Corporación para el Desarrollo de la Zona Fronteriza de Nuevo León se recibió en esta Auditoría Superior del Estado de Nuevo León el 24 de abril de 2012. En la revisión de la cuenta pública de referencia, y a efecto de estar en aptitud de cumplir con los objetivos definidos en los artículos 18 y 19 de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Nuevo León, en ejercicio de las facultades de fiscalización que refiere el diverso artículo 20 de la misma ley, se verificó entre otros aspectos, si la gestión y el ejercicio del gasto del ente público se efectuó con apego a las disposiciones legales aplicables en materia, si efectuó correctamente sus operaciones y si presentó sus estados financieros en forma veraz y en términos accesibles de acuerdo con las normas de información financiera mexicanas, así como también se evaluó el cumplimiento de los objetivos y metas fijadas en sus respectivos programas. Como resultado de lo anterior y con la finalidad de dar cumplimiento a lo dispuesto en los artículos 7, 20 fracción XXXI, 48, 82 fracción XV y 102 fracción I de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Nuevo León, se tiene a bien emitir el Informe de Resultados de la Revisión de la Cuenta Pública 2011. Se incluyen en el presente Informe, entre otras cuestiones, acorde con lo preceptuado en los artículos 49 y 50 de la citada ley, objetivos y alcances de la revisión practicada tanto a la gestión como al desempeño; el dictamen de la revisión de la cuenta pública, así como la verificación del desempeño en el cumplimiento de los objetivos de los programas; la evaluación de la gestión financiera y del gasto público, así también el cumplimiento de las normas de información financiera aplicables y la evaluación al avance o cumplimiento de los programas y subprogramas aprobados; el señalamiento en su caso, de las Informe de Resultados de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2011 Corporación para el Desarrollo de la Zona Fronteriza de Nuevo León El contenido del presente Informe del Resultado, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo 2/56 irregularidades detectadas y las acciones emitidas, así como las observaciones derivadas de la revisión practicada y las aclaraciones a las mismas por la entidad fiscalizada con el respectivo análisis de nuestra parte. Es de mencionar que a partir del 1 de enero de 2013, entrará en vigor la Ley General de Contabilidad Gubernamental, la cual obligará a los tres niveles de gobierno a registrar sus operaciones en tiempo real y reconocer diferentes momentos contables para ingresos y egresos, vinculando la contabilidad presupuestaria con la contabilidad patrimonial. El coordinador para la armonización de la contabilidad gubernamental es el Consejo Nacional de Armonización Contable (CONAC), el cual tiene por objeto la emisión de las normas contables y lineamientos para la generación de información financiera que aplicarán los entes públicos. El Consejo Estatal de Armonización Contable del Estado de Nuevo León, (CEACNL) es el encargado de coadyuvar en el proceso de implementación de los acuerdos aprobados en el (CONAC), en relación con la difusión y aplicación de las normas contables y lineamientos que emita dicho Consejo, con el fin de lograr su adecuada armonización y facilitar los registros y la fiscalización de los activos, pasivos, ingresos y gastos, en los términos de la Ley General de Contabilidad Gubernamental. Asimismo, se informa la situación que guardan las observaciones, recomendaciones y acciones promovidas por esta Auditoría en materia de fiscalización correspondientes a ejercicios anteriores. II. Entidad objeto de la revisión La Corporación para el Desarrollo de la Zona Fronteriza de Nuevo León (CODEFRONT), fue constituida por Decreto No. 258 del Gobierno del Estado de Nuevo León, publicado en el Periódico Oficial el 22 de julio de 2005, como Organismo Público Descentralizado de Participación Ciudadana de la Administración Pública Paraestatal, con personalidad jurídica, patrimonio propio y autonomía técnica y de gestión para el cumplimiento de su objeto. La Corporación para el Desarrollo de la Zona Fronteriza de Nuevo León tiene por objeto: Informe de Resultados de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2011 Corporación para el Desarrollo de la Zona Fronteriza de Nuevo León El contenido del presente Informe del Resultado, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo 3/56 a) Apoyar y facilitar el comercio internacional del Estado a través del Puerto Fronterizo Colombia; b) Desarrollar la Zona Fronteriza de Nuevo León; y c) Coadyuvar en la promoción e impulso del desarrollo y fortalecimiento del centro de población Colombia, del municipio de Anáhuac, Nuevo León. En Junta de Gobierno de la Corporación para el Desarrollo de la Zona Fronteriza de Nuevo León celebrada el 5 de agosto de 2005 se aprueba su Reglamento Interior. III. Evaluación de la gestión financiera y del gasto público Para tal efecto se consideraron los Estados Financieros adjuntos, y su presupuesto por el período del 1 de enero al 31 de diciembre de 2011, que la Corporación para el Desarrollo de la Zona Fronteriza de Nuevo León, presentó como parte de la información que integra la Cuenta Pública. Para el desarrollo de la revisión de la información antes mencionada, este Órgano Técnico Superior de Fiscalización y Control Gubernamental, aplicó una serie de procedimientos enfocados a asegurarse de la razonabilidad de las cifras presentadas que forman parte de la gestión financiera y gasto público, y que su presentación y registro estuvo conforme a la normatividad aplicable y que se apegaron al cumplimiento de las Leyes, Decretos, Reglamentos y demás disposiciones aplicables y al cumplimiento de los objetivos y metas establecidas en los programas. Los estados financieros de la Corporación para el Desarrollo de la Zona Fronteriza de Nuevo León presentados en pesos al 31 de diciembre de 2011, que se mencionan en la cuenta pública, son los que se muestran a continuación: Informe de Resultados de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2011 Corporación para el Desarrollo de la Zona Fronteriza de Nuevo León El contenido del presente Informe del Resultado, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo 4/56 CORPORACIÓN PARA EL DESARROLLO DE LA ZONA FRONTERIZA DE NUEVO LEÓN BALANCE GENERAL AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2011 Y 2010 (Pesos) Ejercicio Actual Ejercicio Anterior 2011 2010 Variación ACTIVO Circulante $ Efectivo en Caja y Bancos Inversiones en Valores ---Realización Inmediata Cuentas por Cobrar de Clientes 3,883,147 $ 1,978,313 $ 1,904,834 1,513,841 2,524,251 (1,010,410) 411,809 590,967 (179,158) - (99,316) 99,316 Estimación para cuentas incobrables 30,108,060 25,552,816 4,555,244 235,744,976 235,744,976 - 271,661,833 266,292,007 5,369,826 Terrenos 23,888,618 4,244,582 19,644,036 Edificios Otras Cuentas por Cobrar Inventarios Total Activo Circulante No Circulante 70,515,792 86,073,315 (15,557,523) Equipo de Transporte 8,587,069 7,311,340 1,275,729 Maquinaria y Equipo 3,018,838 2,676,698 342,140 Mobiliario y Equipo de Oficina 6,169,180 6,081,413 87,767 Equipo de Cómputo 4,150,804 3,984,717 166,087 Herramientas 75,343 75,343 - Otros Activos 545,522 545,522 - 13,215,144 14,376,206 (1,161,062) (19,253,947) (16,068,971) (3,184,976) (11,156,017) 12,912,772 7,971,096 (11,375,579) 11,226,712 1,999,983 219,562 1,686,060 5,971,113 (11,461,329) (11,161,620) (299,709) 109,178,885 99,989,661 9,189,224 Actualización de Activo Fijo Depreciación Acumulada Actualización de Depreciación ---Acumulada Gastos Anticipados Otros Activos Diferidos ----- Amortización Total Activo No Circulante TOTAL ACTIVO $ 380,840,718 Informe de Resultados de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2011 Corporación para el Desarrollo de la Zona Fronteriza de Nuevo León $ 366,281,668 $ 14,559,050 El contenido del presente Informe del Resultado, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo CORPORACIÓN PARA EL DESARROLLO DE LA ZONA FRONTERIZA DE NUEVO LEÓN BALANCE GENERAL AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2011 Y 2010 (Pesos) Ejercicio Actual Ejercicio Anterior 2011 2010 Variación PASIVO Corto Plazo Proveedores $ 12,896,540 $ 4,456 $ 12,892,084 Acreedores Diversos 144,603 195,836 (51,233) Impuestos por Pagar 872,212 1,249,749 (377,537) Otras Cuentas por Pagar Total Corto Plazo 62,366 77,644 (15,278) 13,975,721 1,527,685 12,448,036 2,975,514 - 2,975,514 2,975,514 - 2,975,514 Largo Plazo Prov. p/pens., inde. y p. antigüe. Total Largo Plazo TOTAL PASIVO $ 16,951,235 $ 1,527,685 $ 15,423,550 $ 363,889,483 $ 364,753,983 $ (864,500) PATRIMONIO No Restringido - Restringido Permanente - - Total Patrimonio $ 363,889,483 $ 364,753,983 $ (864,500) TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO $ 380,840,718 $ 366,281,668 $ 14,559,050 Informe de Resultados de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2011 Corporación para el Desarrollo de la Zona Fronteriza de Nuevo León 5/56 El contenido del presente Informe del Resultado, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo CORPORACIÓN PARA EL DESARROLLO DE LA ZONA FRONTERIZA DE NUEVO LEÓN ESTADO DE ACTIVIDADES DEL 1° DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2011 Y 2010 (Pesos) Ejercicio Actual 2011 Ejercicio Anterior 2010 Variación Cambios en el patrimonio no restringido: Ingresos: Aportaciones Estatales $ Propios 41,551,890 $ 38,583,664 $ 2,968,226 2,515,146 5,389,992 (2,874,846) 39,895,575 35,820,433 4,075,142 83,962,611 79,794,089 4,168,522 Servicios Personales 23,908,518 25,491,550 (1,583,032) Servicios Generales 15,218,553 13,549,534 1,669,019 1,559,228 (81,140) 3,281,711 842,663 37,338,942 141,597,646 (104,258,704) 82,068,475 185,479,669 (103,411,194) 209,235 38,733 170,502 Gastos Financieros 24,440 29,245 (4,805) Fluctuación Cambiaria 32,083 (55,630) 87,713 216,878 (46,142) 263,020 Otros Ingresos Total de Ingresos no restringidos Gastos Materiales y Suministros 1,478,088 Gastos por Depreciación y Amortización(SIC) 4,124,374 Otros Gastos Total gastos (1) Costo integral de financiamiento: Productos Financieros Total costo integral de financiamiento Otros gastos y productos netos Aumento o (Disminución) ejercicio en el patrimonio (2,975,514) total del (864,500) Patrimonio al inicio del año Patrimonio al final del año (1) (2,975,514) (105,731,722) 364,753,983 $ 363,889,483 104,867,222 470,485,705 $ 364,753,983 (105,731,722) $ (864,500) Corresponde al cargo a resultados del ejercicio por concepto de gastos de depreciación y amortización. Informe de Resultados de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2011 Corporación para el Desarrollo de la Zona Fronteriza de Nuevo León 6/56 El contenido del presente Informe del Resultado, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo 7/56 CORPORACIÓN PARA EL DESARROLLO DE LA ZONA FRONTERIZA DE NUEVO LEÓN ESTADO DE CAMBIOS EN LA SITUACIÓN FINANCIERA DEL 1° DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2011 Y 2010 (Pesos) Ejercicio Actual Ejercicio Anterior 2011 2010 $ (105,731,722) Provisión p/pens., indem. y prma de antigüe. 2,975,514 - 2,975,514 Depreciaciones y Amortizaciones (SIC) 4,326,869 (1) 1,858,870 2,467,999 6,437,883 (103,872,852) 110,310,735 179,158 470,520 (291,362) Otras Cuentas por Cobrar (4,555,244) (2,990,994) (1,564,250) Gastos Anticipados (1,686,060) - (1,686,060) Otros Activos Diferidos (5,971,113) (214,973) (5,756,140) Proveedores 12,892,084 (39,778) 12,931,862 Recursos Utilizados por la Operación $ (864,500) Variación $ 104,867,222 Gastos que no requirieron recursos: SUMA Clientes Acreedores Diversos (51,233) 16,006 (67,239) Impuestos por Pagar (377,537) 620,552 (998,089) (15,278) (663,461) 648,183 6,852,660 (106,674,980) 113,527,640 (5,958,236) 108,935,055 (114,893,291) 894,424 2,260,075 (1,365,651) 4,502,564 2,242,489 2,260,075 Otras Cuentas por Pagar RECURSOS GENERADOS POR LAS OPERACIONES RECURSOS UTILIZADOS EN INVERSIONES: Adquisiciones de Inversiones en Activos Fijos y Diferidos SUMA Saldo inicial del efectivo y equivalentes Saldo final del efectivo y equivalentes (1) $ 5,396,988 $ 4,502,564 Se integra por el neto de los siguientes rubros del Balance General Concepto Estimación para cuentas incobrables Actualización de Activo Fijo Depreciación Acumulada Actualización de Depreciación-Acumulada Amortización Total Informe de Resultados de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2011 Corporación para el Desarrollo de la Zona Fronteriza de Nuevo León $ $ Importe 99,316 (1,161,062) (3,184,976) 219,562 (299,709) (4,326,869) $ 894,424 El contenido del presente Informe del Resultado, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo 8/56 Los datos sobresalientes de los Estados Financieros al 31 de diciembre de 2011 son los que se indican a continuación y están presentados en pesos: Importe Concepto a) Activo b) Pasivo c) Patrimonio d) Ingresos e) Egresos $ 380,840,718 16,951,235 363,889,483 83,962,611 82,068,475 a) ACTIVO $380,840,718 Este rubro se integra de la manera siguiente: Concepto Importe Activo circulante Activo no circulante Total $ 271,661,833 109,178,885 $ 380,840,718 Activo circulante $271,661,833 Este rubro se integra de la manera siguiente: Concepto Importe Efectivo en caja y bancos $ 3,883,147 Inversiones en valores 1,513,841 Clientes 411,809 Otras cuentas por cobrar 30,108,060 Inventarios 235,744,976 Total $ 271,661,833 Efectivo en caja y bancos $3,883,147 Se integran de la manera siguiente: Concepto Caja Bancos Total Importe $ 34,500 3,848,647 $ 3,883,147 Informe de Resultados de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2011 Corporación para el Desarrollo de la Zona Fronteriza de Nuevo León El contenido del presente Informe del Resultado, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo Caja 9/56 $34,500 El fondo de caja se integra por 4 fondos fijos a cargo de las siguientes personas: Concepto Departamento Importe Claudia Gabriela Moreno Ramírez Gilda Sofía López Ortiz Francisco Gloria Alanis Cesar Velázquez de León Dirección de Operación Dirección General Dirección de Administración y Finanzas Dirección General $ 20,000 7,000 5,000 2,500 Total $ 34,500 Se practicó arqueo al fondo de Claudia Gabriela Moreno Ramírez ($20,000), con el fin de verificar que la totalidad de los vales de caja, facturas y efectivo correspondieran al monto que contablemente presenta este rubro, se revisó que la carta custodia cubriera el monto total de la caja asignada así como que estuviera a nombre de la persona que la opera, no determinando observaciones. Bancos $3,848,647 Este rubro está integrado por 5 cuentas bancarias a nombre de la Corporación (4 en moneda nacional y 1 en dólares). Su integración es la siguiente: Banco Bancomer HSBC BBVA Bancomer (complementaria dólares) BBVA Bancomer HSBC HSBC Cuenta Denominación 151728555 4032144149 149558373 149558373 4034765487 4029872934 M.N. M.N. M.N. Dlls. M.N. M.N. Total (1) Sin movimiento en los dos últimos ejercicios. Informe de Resultados de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2011 Corporación para el Desarrollo de la Zona Fronteriza de Nuevo León Importe $ 1,858,691 1,157,983 744,222 57,342 22,881 7,528 (1) $ 3,848,647 El contenido del presente Informe del Resultado, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis 10/56 y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo Se revisaron conciliaciones bancarias, estados de cuenta y registros contables, al 31 de diciembre se identificaron 28 cheques en tránsito con un monto total de $1,565,981; se revisó en eventos posteriores el cobro de $258,981 Se enviaron confirmaciones bancarias obteniendo respuesta, satisfactoria, del 69% del saldo del rubro. Inversiones en valores $1,513,841 La Corporación invierte sus remanentes de efectivo en HSBC México, S.A. se realizaron cálculos de los intereses, se revisaron estados de cuenta, conciliaciones bancarias y registros contables con resultados satisfactorios. Clientes $411,809 Se integra de la siguiente manera: Concepto Importe Operadora Colombia, S.A. de C.V: Comité para el Fomento y Protección Pecuaria del Estado de Nuevo León, A.C. Procesadora de Productos Cárnicos del Noreste, S.A. de C.V. $ 388,500 13,320 9,989 Total $ 411,809 (1) (2) (2) (1) Corresponde al ingreso por recibir de la aportación convenida entre Agentes Aduanales de la Aduana de Colombia, Nuevo León A.C. y la Corporación. Al 31 de enero de 2012 han ingresado $111,000 que representan el 29% del saldo. (2) Corresponden a las facturas pendientes de cobro por la renta de espacios dentro del CEFACIL en Colombia, Anáhuac, N.L., al 31 de enero de 2012 esta cartera esta recuperada. Otras cuentas por cobrar Este rubro se integra de las siguientes cuentas: Informe de Resultados de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2011 Corporación para el Desarrollo de la Zona Fronteriza de Nuevo León $30,108,060 El contenido del presente Informe del Resultado, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis 11/56 y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo Concepto Importe IVA por acreditar Anticipo a proveedores Depósitos en garantía Deudores diversos $ 25,810,682 4,185,748 112,500 (870) Total $ 30,108,060 IVA por acreditar $25,810,682 Representa el saldo de IVA pendiente de acreditar, el cual se espera compensar contra el IVA trasladado de los ingresos y contra las retenciones de impuestos sobre productos al trabajo, retenciones al 10% sobre honorarios y arrendamientos y las retenciones asimilables a salarios. Este saldo se integra como sigue: Concepto Importe IVA Acreditable IVA por acreditar al pago $ 24,311,889 1,498,793 Total $ 25,810,682 IVA Acreditable $24,311,889 Este saldo se integra como sigue: Concepto Importe Ejercicio 2008 Ejercicio 2009 Ejercicio 2010 Enero 2011 Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre $ 48,196 11,760,474 7,473,641 656,552 170,096 1,186,008 505,245 327,023 52,617 1,055,555 115,217 238,493 235,688 221,258 265,826 Total $ 24,311,889 Informe de Resultados de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2011 Corporación para el Desarrollo de la Zona Fronteriza de Nuevo León El contenido del presente Informe del Resultado, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis 12/56 y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo Durante el ejercicio 2010 se compensó la cantidad de $11,743,534 y en el 2011 la cantidad de $9,199,622 IVA por acreditar al pago $1,498,793 Representa el IVA que nos trasladan y que al cierre del ejercicio está pendiente de pago. Anticipo a proveedores $4,185,748 Se integra como sigue: Concepto Importe Comercializadora Hnos. Álvarez Flores, S.A. de C.V. Grupo Desarrollador de Inversión Monterrey, S.A. de C.V. Construcciones AMPI 9600, S.A. de C.V. $ 3,121,158 724,111 340,479 Total $ 4,185,748 Comercializadora Hnos. Álvarez Flores, S.A. de C.V. $3,121,158 Corresponde al 30% del anticipo por amortizar según contrato CDF-05/2011 por la obra de rehabilitación de la vialidad de retorno de camiones en el Centro de Facilidades al Comercio Internacional (CEFACIL), ubicado en Colombia, Anáhuac, N.L., se revisaron registros contables, póliza de cheque, factura y licitación obteniendo resultados satisfactorios. Grupo Desarrollador de Inversión Monterrey, S.A. de C.V. $724,111 Corresponde al 30% del anticipo por amortizar según contrato CDF-CDP-07-2011 por la obra de construcción de un punto de control dentro del área municipal de la manzana número 20 en el Centro de Facilidades al Comercio Internacional (CEFACIL), ubicado en Colombia, Anáhuac, N.L., se revisaron registros contables, póliza de cheque y facturas; en eventos posteriores comprobamos la amortización de $675,497 que representan el 94% del saldo del anticipo. Informe de Resultados de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2011 Corporación para el Desarrollo de la Zona Fronteriza de Nuevo León El contenido del presente Informe del Resultado, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis 13/56 y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo Construcciones AMPI 9600, S.A. de C.V. $340,479 Corresponde al saldo por amortizar del anticipo (30%) otorgado según contrato CDF-CDP-04/2011 relativo a las obras exteriores y servicios complementarios de operación del punto de control en el centro de facilidades al comercio internacional, ubicado en Colombia, Anáhuac, N.L., se revisaron registros contables, póliza de cheque, factura y licitación; se revisó en eventos posteriores su total amortización al 28 de febrero de 2012 con obteniendo resultados satisfactorios. Depósitos en garantía $112,500 Corresponde al depósito en garantía por el arrendamiento de las actuales oficinas de la Corporación, ubicadas en José Benítez No. 1816 col. Obispado, Monterrey N.L. Inventarios $235,744,976 Estos terrenos se integran de la siguiente manera: Zona Fuera de recinto Recinto Fiscalizado Frente a rivereña Patios de exportación segura Reservas Poblado Sub-Total Hectáreas 44.99 37.72 23.10 13.93 48.90 5.94 174.58 Metros2 449,960 377,235 230,953 139,275 489,012 54,661 1,741,096 Importe $ Revaluación de Inventarios Total 97,494,400 51,807,730 35,817,964 29,994,719 8,802,222 3,934,829 227,851,864 7,893,112 $ 235,744,976 Ampara los terrenos propiedad de la Corporación los cuales se pondrán a la venta cuando se concluya el proceso de urbanización, fueron valorizados en $236,763,683 mediante avalúo practicado el 29 de agosto de 2005 por la Asociación de Valuadores de Nuevo León, A.C. el cual a la fecha no se ha actualizado. Informe de Resultados de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2011 Corporación para el Desarrollo de la Zona Fronteriza de Nuevo León El contenido del presente Informe del Resultado, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis 14/56 y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo Activo no circulante $109,178,885 Este rubro se integra de la manera siguiente: Concepto Activo fijo Activo diferido Importe $ 99,756,346 9,422,539 Total $ 109,178,885 Activo fijo $99,756,346 Este rubro se integra de la forma siguiente: Saldo al 31/12/10 Concepto Edificios Terrenos Equipo de transporte Maquinaria y equipo de operación Equipo de cómputo Mobiliario y equipo de oficina Otros activos Herramientas Sub-Total $ Actualización de activo fijo Depreciación acumulada Actualización de depreciación Sub-Total Total Bajas Saldo al 31/12/11 86,073,315 $ 25,718,481 $ 41,276,004 $ 70,515,792 4,244,582 19,644,036 23,888,618 7,311,340 1,840,614 564,885 8,587,069 2,676,698 342,140 3,018,838 3,984,717 166,087 4,150,804 6,081,413 87,767 6,169,180 545,522 545,522 75,343 75,343 110,992,930 47,799,125 41,840,889 116,951,166 14,376,206 (16,068,971) (11,375,579) (13,068,344) $ Altas 846,689 564,885 323,682 1,735,256 2,007,751 3,749,861 104,120 5,861,732 97,924,586 $ 49,534,381 $ 47,702,621 $ 13,215,144 (19,253,947) (11,156,017) (17,194,820) 99,756,346 Para su revisión examinamos facturas originales, pólizas de cheque, el cumplimiento con requisitos fiscales, su adecuado registro contable, contratos, licitaciones, así como, cálculos de la depreciación; y el cumplimiento con la Ley de Adquisiciones, Arrendamiento y Contratación de Servicios del Estado de Nuevo León, el alcance fue de un 99% con resultados satisfactorios. Informe de Resultados de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2011 Corporación para el Desarrollo de la Zona Fronteriza de Nuevo León El contenido del presente Informe del Resultado, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis 15/56 y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo Edificios (altas) $25,718,481 Se integran como sigue: Concepto Importe Rehabilitación de vialidad retorno de camiones 1er Etapa red contra incendios Construcción de punto de control Trabajos exteriores y servicios complementarios Proyecto ejecutivo rehabilitación de vialidades Ruta fiscal Proyecto ejecutivo oficinas administrativas Honorarios relacionados al recinto Trabajos de desmonte en áreas del CEFACIL Equipo y mobiliario Estudios recinto fiscalizado estratégico Varios (3) menores a $100,000 $ 10,383,902 7,701,074 2,313,873 1,832,391 939,931 665,000 661,883 516,562 325,462 194,152 128,000 56,251 Total $ 25,718,481 Rehabilitación de vialidad de retorno de camiones $10,383,902 Corresponde a la obra de rehabilitación de la vialidad del retorno de camiones en el Centro de Facilidades al Comercio Internacional (CEFACIL), según contrato CDF-05/2011, ubicado en Colombia, Anáhuac, N.L., se revisaron registros contables, pólizas de diario, contrato y licitación obteniendo resultados satisfactorios. 1er Etapa red contra incendios $7,701,074 Corresponde al registro de la obra de construcción de la Red contra incendios en su primera etapa, dentro del Centro de Facilidades al Comercio Internacional (CEFACIL), según contrato CDF-03/2010: ubicado en Colombia, Anáhuac, N.L., se revisaron registros contables, pólizas de cheque, facturas, contrato y licitación obteniendo resultados satisfactorios. Informe de Resultados de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2011 Corporación para el Desarrollo de la Zona Fronteriza de Nuevo León El contenido del presente Informe del Resultado, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis 16/56 y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo Construcción de punto de control $2,313,873 Corresponde al registro de la obra de Construcción de un punto de control en el Centro de Facilidades al Comercio Internacional (CEFACIL), según contrato CDFCDP-01/2011; ubicado en Colombia, Anáhuac, N.L., se revisaron registros contables, pólizas de cheque, facturas, contrato y licitación obteniendo resultados satisfactorios. Trabajos exteriores y servicios complementarios $1,832,391 Corresponde principalmente al registro de las obras exteriores y servicio complementarios de operación del Punto de Control en el Centro de Facilidades al Comercio Exterior (CEFACIL) según contrato CDF-CDP-04/2011; por $1,209,122 se revisaron registros contables, pólizas de cheque, facturas, contrato y licitación obteniendo resultados satisfactorios. Edificios (bajas) ($41,276,004) Esta rubro se integra el traslado a resultados de $33,647,578; así como, por el traspaso al activo diferido de $7,628,426. Traspaso a resultados $33,647,578 Su integración es la siguiente: Concepto Importe Cruce puente ferroviario Paisajismo Puente Internacional Señalización informativa de destino y vial Proyecto de agua Equipamiento y arranque laboratorio Proyecto FAST Carril de retorno y recinto fiscal Proyecto CIDET $ 27,585,045 1,920,103 1,586,025 769,500 734,861 570,337 438,000 43,707 Total $ 33,647,578 Informe de Resultados de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2011 Corporación para el Desarrollo de la Zona Fronteriza de Nuevo León El contenido del presente Informe del Resultado, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis 17/56 y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo Estas inversiones corresponden a ejercicios anteriores que no representan activos propios de la Corporación; son reconocidos durante el presente ejercicio en el rubro de Egresos dentro de la cuenta de otros gastos, para su revisión se solicitaron pólizas de diario autorizadas no determinando observaciones. Traspaso al activo diferido $7,628,426 Su integración es la siguiente: Concepto Importe Sistema de control computarizado y barreras vehiculares Complementos caseta de cobro Asesoría fiscal y administrativa Licitaciones públicas Asesoría en materia legal Trabajos de adecuación de casetas de cobro $ 7,475,702 44,400 35,000 32,006 22,500 18,818 Total $ 7,628,426 Este traspaso se realizó para registrar dentro de los activos diferidos las inversiones realizadas por la Corporación en ejercicios anteriores, destacando el correspondiente al suministro e instalación de barreras vehiculares y sistemas de control computarizado para la administración y cobro de peaje en carriles de paso vehicular en las casetas de cobro del Puente Internacional Solidaridad por $7,475,702; se revisaron registros contables no determinando observaciones. Terrenos (altas) $19,644,036 Corresponde a la adquisición de dos terrenos ubicados en el ejido de Colombia, Anáhuac, Nuevo León; ambos colindantes con el Recinto Fiscal Estratégico del Puente Internacional Solidaridad y adquiridos con el objetivo de impulsar la construcción y consolidación de una estación cuaternaria para la exportación e importación de animales, como se detalla a continuación: Informe de Resultados de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2011 Corporación para el Desarrollo de la Zona Fronteriza de Nuevo León El contenido del presente Informe del Resultado, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis 18/56 y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo Descripción Área (m2) El terreno en cuestión se localiza frente a la carretera a Colombia, costado oriente, aproximadamente a 580.0 mts. al norte de su entronque con la carretera Nuevo Laredo-Piedras Negras, colindando en su límite oriente con barda del Recinto Fiscal Estratégico. El terreno en cuestión se localiza frente a la carretera a Colombia, costado oriente, aproximadamente a 950.0 mts. al norte de su entronque con la carretera Nuevo Laredo-Piedras Negras, colindando en su límite oriente con barda del Recinto Fiscal Estratégico. 186,913.75 Total Importe $ 187,275.59 10,280,256 9,363,780 $ 19,644,036 Pare su revisión se solicitaron y verificaron pólizas de diario, transferencia, escrituras, valuaciones y actas de sesión obteniendo resultados satisfactorios. Equipo de transporte (altas) $1,840,614 Se integra por la adquisición por $1,331,034 de 4 camionetas Pick-up Ram 2500 Crew Cab modelo 2011 ($332,759 c/u), adquiridas mediante el proceso de cotización por invitación a cuando menos 3 proveedores; así como, los gastos de equipamiento, como tumba-burros, pintado y rotulación, torretas, barra de luces LED, entre otros, por $509,580. Se revisaron registros contables, póliza de cheque, facturas, invitaciones y cotizaciones obteniendo resultados satisfactorios. Equipo de transporte (bajas) ($564,885) Se integra por la baja de vehículos, cuyo precio de venta fue determinado mediante valuación realizada por el Colegio Mexicano de Valuación de Nuevo León, A.C., para su revisión se verificaron registros contables, póliza de diario, así como los ingresos producto de la venta; bajas que a continuación se detallan. Informe de Resultados de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2011 Corporación para el Desarrollo de la Zona Fronteriza de Nuevo León El contenido del presente Informe del Resultado, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis 19/56 y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo Concepto Importe Camioneta de pasajeros marca Ford tipo minivan Windstar LX AC color guindo modelo 1999. Automóvil marca Nissan tipo Sentra color blanco modelo 2006 (serie 8B3DJ46X6YT215558) Automóvil marca Nissan tipo Sentra color blanco modelo 2006 (serie 3N1CB51S06L495433) Automóvil marca Chevrolet tipo Cavalier 4 ptas. modelo 1997 $ Total $ Maquinaria y equipo de operación (altas) 214,783 144,348 113,043 92,711 564,885 $342,140 Se integra principalmente por la compra, suministro e instalación de un sistema de báscula fija para pesaje de camiones; marca Wim-System compuesta por una plataforma de pesaje con capacidad de 20,000 kg, para su operación en el Centro de Facilidades al Comercio Exterior (CEFACIL); ubicado en Colombia, Anáhuac, N.L. por $275,500; la instalación incluye la obra civil, eléctrica y mecánica, así como, la programación de dicha báscula. Para su revisión se verificaron registros contables, póliza de cheque, factura, contrato y cotizaciones, obteniendo resultados satisfactorios. Equipo de cómputo (altas) $166,087 Corresponde principalmente a la adquisición, instalación y configuración de un equipo de video y audio por $80,201; así como la adquisición de equipo de cómputo por $27,260 con las siguientes características 2 equipos de cómputo ($7,380 c/u) marca Semproi de 2.7 ghz, disco duro de 250 Gb, unidad DVD supermultidriver; para el departamento de sistemas; así como, 2 equipos de cómputo ($6,250 c/u) con procesador Dual Core de 3.1 ghz, memoria de 2 Gb y monitor LCD de 18”. Para su revisión se verificaron registros contables, pólizas de cheque, solicitud de pago y facturas obteniendo resultados satisfactorios. Informe de Resultados de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2011 Corporación para el Desarrollo de la Zona Fronteriza de Nuevo León El contenido del presente Informe del Resultado, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis 20/56 y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo Mobiliario y equipo de oficina (altas) $87,767 Se registra en esta cuenta la adquisición de mobiliario y equipo para el uso en las oficinas de la Corporación, principalmente la adquisición de muebles para la Dirección general por $18,368; un refrigerador Dulpex de 26 pies en acero por $10,648; adquisición de un equipo Blackberry Torch 9800 para el área de Dirección adjunta, por $8,588; se revisaron registros contables, póliza de cheque, solicitud de pago y facturas, obteniendo resultados satisfactorios. Actualización de activo fijo $13,215,144 Corresponde a la actualización de los activos fijos al 31 de diciembre de 2007 tal y como lo establece el boletín NIF B-10 “Efectos de la inflación, que en un entorno no inflacionario no deben de reconocerse los efectos de la inflación en los estados financieros del periodo, mientras la inflación acumulada de los tres ejercicios anuales anteriores sean menos del 26%” y su movimiento por las bajas del ejercicio. Depreciación acumulada ($19,253,947) La depreciación se calcula por el método de línea recta, a partir del mes siguiente de su adquisición, aplicando el 5% a Edificios; 10% a Maquinaria y equipo de oficina; 10% para Mobiliario y equipo; 30% para Equipo de cómputo; 25% para el Equipo de transporte; y 10% para Herramientas; así como la baja de la depreciación por venta de activos. Se revisaron registros contables, pólizas de diario y cálculos obteniendo resultados satisfactorios. Actualización de depreciación ($11,156,017) Corresponde a la depreciación de la actualización de la depreciación. Informe de Resultados de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2011 Corporación para el Desarrollo de la Zona Fronteriza de Nuevo León El contenido del presente Informe del Resultado, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis 21/56 y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo Activo diferido $9,422,539 Está integrado como sigue: Saldo al 31/dic/10 Concepto Altas Saldo al 31/dic/11 Bajas Gastos pre-operativos Adecuación de infraestructura Gastos de instalación Licencias de software Video CODEFRONT Seguros pagados anticipado Sub-Total activo diferido Amortización activo diferido $ 10,222,234 1,004,478 1,686,060 306,546 7,377 13,226,695 (11,161,620) $ 7,628,426 36,124 7,664,550 - $ 7,377 7,377 299,709 $ 10,222,234 7,628,426 1,004,478 1,686,060 306,546 36,124 20,883,868 (11,461,329) Total $ 2,065,075 $ 7,664,550 $ 307,086 $ 9,422,539 De éste rubro se revisó el 100% de las altas y bajas del ejercicio, examinando registros contables, pólizas de cheque, facturas, cálculos de las amortizaciones; obteniendo resultados satisfactorios. Adecuación de infraestructura $7,628,426 Corresponde al traspaso de las inversiones en proceso y reconocidas durante el ejercicio, su integración es la siguiente: Concepto Importe Sistema de control computarizado y barreras vehiculares Complemento caseta de cobro Asesoría fiscal y administrativa Licitaciones públicas Asesoría en materia legal Trabajos de adecuación casetas de cobro $ 7,475,702 44,400 35,000 32,006 22,500 18,818 Total $ 7,628,426 Se revisaron registros contables y póliza de diario autorizada obteniendo resultados satisfactorios. Informe de Resultados de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2011 Corporación para el Desarrollo de la Zona Fronteriza de Nuevo León El contenido del presente Informe del Resultado, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis 22/56 y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo Seguros pagados por anticipado $36,124 Corresponde al saldo por amortizar por la adquisición de seguro para la flotilla de vehículos de la Corporación, que cubre el periodo de 1 de octubre de 2011 a 1 de enero de 2012, se revisaron registros contables, póliza de cheque y póliza de seguro, obteniendo resultados satisfactorios. Amortización activo diferido ($11,461,329) Corresponde a la amortización anual del 10% del activo diferido, se revisaron registros contables y cálculos obteniendo resultados satisfactorios. b) PASIVO $16,951,235 Se integra como sigue: Concepto Importe Corto plazo Largo plazo $ 13,975,721 2,975,514 Total $ 16,951,235 Corto plazo $13,975,721 Este concepto se integra como sigue: Concepto Importe Proveedores Impuestos por pagar Acreedores diversos Otras cuentas por pagar $ 12,896,540 872,212 144,603 62,366 Total $ 13,975,721 Proveedores El rubro se integra como sigue: Informe de Resultados de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2011 Corporación para el Desarrollo de la Zona Fronteriza de Nuevo León $12,896,540 El contenido del presente Informe del Resultado, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis 23/56 y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo Concepto Importe Comercializadora Hnos. Álvarez Flores, S.A. de C.V. Constructora Ampi 9600 S.A. de C.V. Materiales González Treviño, S.A. de C.V. $ 11,545,941 1,348,105 2,494 Total $ 12,896,540 Comercializadora Hnos. Álvarez Flores, S.A. de C.V. $11,545,941 Corresponde al registro del pasivo por la obra de rehabilitación de la vialidad de retorno de camiones en el Centro de Facilidades al Comercio Internacional (CEFACIL); ubicado en Colombia, Anáhuac, Nuevo León según contrato núm. CDF-05/2011; se revisaron registros contables, póliza de diario, contrato y licitación, se revisaron eventos posteriores al mes de junio de 2012, no detectando pagos en favor de este proveedor. Constructora Ampi 9600, S.A. de C.V. $1,348,105 Se integra por el registro del pasivo por los trabajos correspondientes a las obras exteriores y servicios complementarios de operación del Punto de Control (punto de revisión seguridad pública) en el Centro de Facilidades al Comercio Internacional (CEFACIL); ubicado en Colombia, Anáhuac, Nuevo León según contrato núm. CDF-CDP-04/2011; se revisaron registros contables, póliza de diario, contrato y licitación, se revisaron eventos posteriores al 28 de febrero de 2012, comprobando el pago de este pasivo. Materiales González Treviño, S.A. de C.V. $2,494 Corresponde a la provisión de la compra de material para reparaciones y mantenimiento de las casetas de cobro, ubicadas en el Puente Internacional Solidaridad, se revisaron registros contables, póliza de diario y facturas; se revisaron eventos posteriores donde se comprobó el pago de este pasivo. Impuestos por pagar Su integración es la siguiente: Informe de Resultados de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2011 Corporación para el Desarrollo de la Zona Fronteriza de Nuevo León $872,212 El contenido del presente Informe del Resultado, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis 24/56 y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo Concepto Importe Impuestos sobre productos de trabajo Aportaciones de seguridad social 2% Sobre nóminas $ 621,136 (1) 136,616 (2) 114,460 (2) Total $ 872,212 Representa las obligaciones fiscales que la Corporación tiene pendientes de liquidar al 31 de diciembre de 2011. Se verificaron las pólizas de diario, documentación comprobatoria como pólizas de cheque y acuses de pago, para revisar su correcto registro contable, obteniendo un alcance del 100% con resultados satisfactorios. (1) Estos impuestos se compensaron en enero de 2012 contra el IVA por acreditar. (2) Liquidados con póliza de cheque en enero de 2012. Acreedores diversos $144,603 Se integra por los conceptos siguientes: Concepto Importe Depósitos en garantía Claudia Gabriela Moreno Ramírez Otros (2) $ 126,499 17,681 423 Total $ 144,603 Depósitos en garantía $126,499 Corresponde a depósitos recibidos en garantía por arrendamiento y se integran como sigue: Informe de Resultados de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2011 Corporación para el Desarrollo de la Zona Fronteriza de Nuevo León El contenido del presente Informe del Resultado, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis 25/56 y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo Concepto Arcatek, S.A. de C.V. Alkoa Fujikura de México, S.A. de C.V. Vitro Corporativo Centro de Carga y Descarga de Colombia Procesadora de Productos Cárnicos del Noreste, S.A. de C.V. Erika Alicia Marianne Vazquez Luna Comité para el Fomento y Protección Pecuaria del Estado de Nuevo León. A.C. Agentes Aduanales de la Aduana Fronteriza de Colombia, Nuevo León Agentes Aduanales de la Aduana Fronteriza de Colombia, Nuevo León Inmobiliaria y Construcciones Genera, S.A. de C.V. Daniel Caviedes Martínez Procesadora de Productos Cárnicos del Noreste, S.A. de C.V. Porfirio Alvarado Flores Inmobiliaria y Construcciones Genera, S.A. de C.V. YTS Aceros y Servicios, S.A. de C.V. Comercializadora Hnos. Álvarez Flores, S.A. Procesadora de Productos Cárnicos del Noreste, S.A. de C.V. Abib Gómez Muñoz Hugo Enrique Becerra Alfaro Carmen Dalinda Salinas Sáenz Juan Angel Lozano González Total Año Importe 2002 $ 2003 2006 2006 2007 2008 2009 2009 2010 2010 2010 2010 2010 2010 2011 2011 2011 2011 2011 2011 2011 7,645 14,490 49,585 1,980 3,942 1,980 6,000 4,500 10,500 2,656 1,998 3,996 999 793 5,994 1,998 1,998 1,678 1,998 999 770 $ 126,499 Los depósitos correspondientes al ejercicio 2011 se cotejaron contra póliza de diario y estado de cuenta obteniendo resultados satisfactorios. Claudia Gabriela Moreno Ramírez $17,681 Se integra por la provisión de gastos de caja chica, principalmente combustibles, autopistas y servicio de energía eléctrica, pendiente de reembolsar, se revisó en eventos posteriores el reembolso de este saldo no determinando diferencias. Otras cuentas por pagar $62,366 Corresponde al saldo del IVA trasladado pendiente de cobro al 31 de diciembre de 2011. Informe de Resultados de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2011 Corporación para el Desarrollo de la Zona Fronteriza de Nuevo León El contenido del presente Informe del Resultado, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis 26/56 y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo Largo plazo $2,975,514 Se integra como sigue: Concepto Importe Reserva indemnización Reserva prima de antigüedad $ 2,806,105 169,409 Total $ 2,975,514 Reserva indemnización $2,806,105 Corresponde al registro del pasivo generado por la Indemnización Legal al 31 de diciembre de 2011, cálculo realizado por Business Improvement de México, S.C., según los lineamientos establecidos en el boletín D-3 emitido por el Instituto Mexicano de Contadores Públicos, A.C. Reserva prima de antigüedad $169,409 Corresponde al registro del pasivo generado por la Prima de antigüedad al 31 de diciembre de 2011, cálculo realizado por Business Improvement de México, S.C., según los lineamientos establecidos en el boletín D-3 emitido por el Instituto Mexicano de Contadores Públicos, A.C. c) PATRIMONIO $363,889,483 Se integra de la siguiente manera: Saldo al 31-dic-10 Concepto Patrimonio o capital Aportaciones del año Exceso o Insuficiencia Actualización del capital Resultado del ejercicios anteriores Resultado del ejercicio $ Total $ 471,146,429 26,597,302 261,209,910 (133,667,718) (154,800,218) Cargos $ 105,731,722 (105,731,722) 364,753,983 $ 864,500 $ 106,596,222 Informe de Resultados de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2011 Corporación para el Desarrollo de la Zona Fronteriza de Nuevo León Saldo al 31-dic-11 Abonos - $ 105,731,722 $ 105,731,722 471,146,429 26,597,302 261,209,910 (133,667,718) (260,531,940) (864,500) $ 363,889,483 El contenido del presente Informe del Resultado, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis 27/56 y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo Durante el ejercicio 2011 el rubro de Patrimonio se vio afectado por el traspaso de ($105,731,722) del resultado del ejercicio 2010 a resultado de ejercicios anteriores, así como por el resultado del presente ejercicio ($864,500) d) INGRESOS $83,962,611 Los ingresos se integran de la forma siguiente: Concepto Importe Aportaciones estatales Otros ingresos Propios $ 41,551,890 39,895,575 2,515,146 Total $ 83,962,611 Para su revisión se verificó en forma selectiva la documentación de las pólizas de ingreso, fichas de depósito y estados de cuenta bancarios, con el objeto de comprobar su razonabilidad en la presentación de la Cuenta Pública del ejercicio 2011, se obtuvo un alcance del 96% con resultados satisfactorios. Aportaciones estatales $41,551,890 Corresponde a las aportaciones recibidas de la Secretaría de Finanzas y Tesorería General del Estado (SFyTGE), se revisaron registros contables, pólizas de diario, estados de cuenta, así mismo se cotejaron contra las transferencias enviadas por la SFyTGE obteniendo resultados satisfactorios. Otros ingresos $39,895,575 Corresponden principalmente a las transferencias recibidas del Fideicomiso Puente Internacional Solidaridad (FPIS) por $37,952,000; según el presupuesto aprobado, las cuales fueron confirmadas en la contabilidad del Fideicomiso, verificándose contra estados de cuenta y pólizas de ingreso, con lo que obtuvimos resultados satisfactorios. Informe de Resultados de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2011 Corporación para el Desarrollo de la Zona Fronteriza de Nuevo León El contenido del presente Informe del Resultado, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis 28/56 y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo Propios $2,515,146 Se integra como sigue: Concepto Ingresos por maniobras Ingresos por rentas Otros Descuentos rebajas y devoluciones Total $ $ Importe 1,384,939 1,087,304 63,063 (20,160) 2,515,146 Para la revisión de este rubro, se examinaron registros contables, pólizas de ingresos, estados de cuenta, facturas, notas de crédito, entre otros documentos, no determinando observaciones. Ingresos por maniobras $1,384,939 Corresponde al servicio facturado por maniobras de carga y descarga por el periodo de enero a septiembre de 2011; a la fecha este servicio ya no es prestado por parte de la Corporación. Ingresos por rentas $1,087,304 Corresponde a la renta de bodegas y casas en el Centro de Facilidades al Comercio Exterior (CEFACIL) y el poblado en Colombia, Anáhuac Nuevo León. Otros $63,063 Corresponde a los ingresos obtenidos por la venta de activos fijos (vehículos) en mal estado y que se encontraban en Puente Internacional Solidaridad. Descuento, rebajas y devoluciones ($20,160) Corresponde principalmente al registro de notas de crédito otorgadas a clientes por errores u omisiones en la facturación, así como los descuentos por pronto pago. Informe de Resultados de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2011 Corporación para el Desarrollo de la Zona Fronteriza de Nuevo León El contenido del presente Informe del Resultado, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis 29/56 y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo e) EGRESOS $82,068,475 Se integra como sigue: Concepto Importe Servicios personales Servicios generales Materiales y suministros Otros gastos Depreciación y amortización $ 23,908,518 15,218,553 1,478,088 37,338,942 4,124,374 Total $ 82,068,475 Para la revisión de las cuentas de egresos se examinaron en forma selectiva las pólizas de cheque, documentación soporte y el cumplimiento de las leyes que le son aplicables con el objeto de comprobar su razonabilidad en la Cuenta Pública del ejercicio 2011. Servicios personales $23,908,518 Las cuentas que integran este rubro son: Concepto Importe Sueldos al personal de confianza Gratificaciones de fin de año Cuotas al ISSSTELEON Liquidaciones por indemnizaciones Prima vacacional Complemento Otras prestaciones Gratificaciones Retroactivo Gratificación servidor público Prima de antigüedad Honorarios asimilables a salarios $ 15,387,775 2,409,132 2,317,780 1,549,875 814,547 448,869 346,668 187,343 151,857 148,950 79,900 65,822 Total $ 23,908,518 Para su revisión se examinaron cuatro quincenas correspondientes a los meses de noviembre y diciembre de 2011, verificando selectivamente la retención de ISPT y las cuotas del ISSSTELEON, obteniendo resultados satisfactorios. Informe de Resultados de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2011 Corporación para el Desarrollo de la Zona Fronteriza de Nuevo León El contenido del presente Informe del Resultado, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis 30/56 y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo Se elaboro la conciliación global entre el 100% de las nóminas emitidas contra el importe registrado en contabilidad (sueldos al personal de confianza, prima vacacional, gratificación fin de año, liquidaciones por indemnizaciones, prima de antigüedad, retroactivo y gratificación servidor público) se revisaron los cálculos de finiquitos con resultados satisfactorios. A continuación describimos las cuentas con saldo mayor a $1,000,000 no obstante que cuentas menores a este importe también fueron revisadas. Sueldos al personal de confianza $15,387,775 Esta cuenta registra el sueldo de los trabajadores, al 31 de diciembre de 2011 se contaba con un total de 64 empleados activos. Gratificación de fin de año $2,409,132 Corresponde al aguinaldo entregado al personal de la Corporación, la prestación consiste en el equivalente a 60 días de sueldo bruto vigente a la fecha del pago, pagados en dos ministraciones. Cuotas al ISSSTELEON $2,317,780 Corresponde a las aportaciones de seguridad social que la Corporación realiza a favor de sus trabajadores tal como lo señala el Artículo No. 25 de la Ley del ISSSTELEON, se revisaron registros contables, cálculos y el entero con resultados satisfactorios. Liquidaciones por indemnizaciones $1,549,875 Corresponde a la liquidación de 27 empleados se revisaron registros contables, pólizas de cheque y cálculos obteniendo resultados satisfactorios. Informe de Resultados de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2011 Corporación para el Desarrollo de la Zona Fronteriza de Nuevo León El contenido del presente Informe del Resultado, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis 31/56 y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo Servicios generales $15,218,553 Se integra como sigue: Concepto Mantenimiento y conservación de inmuebles Gastos de propaganda institucional Servicios de vigilancia Honorarios Pasajes y viáticos nacionales Servicio de energía eléctrica Arrendamiento de edificios Gastos de representación Otros servicios Otros impuestos y derechos Servicio telefónico Seguros Impuestos sobre nóminas Mantenimiento y conservación de vehículos Capacitación Mantenimiento y conservación de equipo de cómputo Estudios e investigaciones Servicios de lavandería Servicio de agua potable Varios menos de $ 100,000 (11) Total Importe $ 2,614,099 2,509,055 1,935,227 1,443,776 795,099 759,073 731,364 552,565 522,733 449,769 432,179 404,650 393,831 336,743 248,762 248,245 235,000 109,064 105,473 391,846 $ 15,218,553 Se obtuvo un alcance del 64% del total del rubro, para su revisión se verificaron registros contables, pólizas de cheque, facturas, recibos, licitaciones, contratos y demás documentos soporte con el objeto de comprobar su razonabilidad en la Cuenta Pública del ejercicio 2011, obteniendo resultados satisfactorios. A continuación describimos las cuentas superiores a $500,000 no obstante que cuentas menores a este importe se incluyeron en nuestra revisión. Mantenimiento y conservación de inmuebles $2,614,099 Corresponde a los gastos de mantenimiento de infraestructura de locales arrendados, oficinas y áreas verdes. Su integración es la siguiente: Informe de Resultados de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2011 Corporación para el Desarrollo de la Zona Fronteriza de Nuevo León El contenido del presente Informe del Resultado, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis 32/56 y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo Concepto Importe Mantenimiento de infraestructura Mantenimiento de áreas verdes Mantenimiento de locales arrendados Mantenimiento de oficinas $ 2,168,532 238,680 118,247 88,640 Total $ 2,614,099 Los principales gastos son los siguientes: Nombre Concepto Obratec, S.A. de C.V. Rehabilitación de área verde y acarreo del material producto del desmonte rehabilitación de baños, mantenimiento del sistema de drenaje pluvial y mantenimiento y rehabilitación de la subestación eléctrica. Cyber Mayoreo, S.A. de C.V. Adquisición, suministro e instalación de 300 mts de cable eléctrico uso subterráneo xlp 1/0 de aluminio con blindaje para el patio exportación segura, 6 conectores cable tipo "l" de 600 amp mca elastimold y 2 busses de 3 vías mca elastamold; para el patio de exportación segura en Colombia, Anáhuac, Nuevo León. Carlos Javier Siller de la Fuente Adquisición, suministro e instalación de los materiales para el mantenimiento de las casetas del patio de exportación segura, en Colombia, Anáhuac, Nuevo León Promotora de Desarrollo Rural de Nuevo León (PRODERLEON) Trabajos de desmonte con 2 bulldozer en el recinto fiscalizado consistente en 180 horas de arado. Total Importe $ 128,100 123,200 93,004 90,000 $ 434,304 Se revisaron registros contables, póliza de cheque y facturas obteniendo resultados satisfactorios. Gastos de propaganda institucional $2,509,055 Se registra en este rubro la inversión en propaganda, detallamos a continuación los más representativos: Informe de Resultados de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2011 Corporación para el Desarrollo de la Zona Fronteriza de Nuevo León El contenido del presente Informe del Resultado, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis 33/56 y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo Nombre Concepto Impression Extrema, S.A. de C.V. Compra de material para el área de promoción consistente en 5,000 plumas giratorias (azul y negro), 2,500 bolsillo delantero con correa para transportar (espuma aislante resistente al agua con forro PVC y cierre velcro tamaño 7.25" x 45" grabado por medio de sello), 2,500 piezas de multi-herramientas de 12 funciones, 4,000 bolas anti-estrés tamaño 2-3/4 de diámetro y 4,000 destapadores de botella y latas de .38" x .56" 1.5" grabado por medio de sello. Mercantica, S.A. de C.V. Compra de 10,000 CD publicitario, grabado e impresión sobre el mismo en selección de color, entregados a granel. Jesús Magdaleno Saucedo Morquecho Evento especial para atención a "Paisanos” en periodo vacacional de semana santa, a partir del día 17 de abril por rentas audio, inflables, pantallas, personal para organización y coordinación del evento. Total Importe $ 633,875 97,500 80,000 $ 811,375 Se revisaron registros contables, póliza de cheque, facturas, cotizaciones y contratos, obteniendo resultados satisfactorios. Servicios de vigilancia $1,935,227 Corresponde al servicio de vigilancia en las oficinas del Centro de Facilidades al Comercio Exterior (CEFACIL), ubicadas en Colombia, Anáhuac, Nuevo León y en las oficinas de la Corporación en Monterrey, Nuevo León, el cual fue prestado por Servicios Privados de Seguridad, S.A. de C.V. Se revisaron registros contables, pólizas de cheque, facturas, contratos y licitación, obteniendo resultados satisfactorios. Honorarios $1,443,776 Corresponde a los servicios profesionales prestados a la Corporación para el desempeño de sus funciones, siendo principales los siguientes: Informe de Resultados de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2011 Corporación para el Desarrollo de la Zona Fronteriza de Nuevo León El contenido del presente Informe del Resultado, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis 34/56 y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo Nombre Concepto Jorge Robles Acosta Servicios profesionales de asistencia y apoyo en el desarrollo de proyectos de la Corporación, realizando actividades diversas. Importe $ Mata Roja y Asociados, S.C. Se integra por diversos servicios notariales prestados a favor de la Corporación. 356,250 167,670 José Juan Serna Ibarra Corresponde al servicio de escrituración por la compra de dos parcelas en el ejido Colombia en Anáhuac, Nuevo León. 154,204 Arturo Emilio Malfitano Hernández Servicio de asistencia y apoyo en el desarrollo de las tareas encomendadas, actividades diversas supervisadas por la Coordinación General de Promoción. 144,340 Roberto de la Peña y Asociados, S.C. Servicio de auditoría a estado financieros por el periodo del 1 de enero al 31 de diciembre de 2010, de acuerdo a Normas de Auditoría Generalmente Aceptadas. 103,500 Total $ 925,964 Se revisaron registros contables, póliza de cheque y recibos obteniendo resultados satisfactorios. Pasajes y viáticos nacionales $795,099 Se registra en esta cuenta principalmente los gastos como transportación, alojamiento, alimentación, entre otros, incurridos por el personal de la Corporación en el desempeño de sus funciones, se revisaron registros contables, pólizas de cheque y facturas, obteniendo resultados satisfactorios. Servicio de energía eléctrica $759,073 Corresponde al pago del servicio de energía eléctrica en las oficinas de la Corporación, así como, en las instalaciones del CEFACIL. Arrendamiento de edificios Se integra de la siguiente manera: Informe de Resultados de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2011 Corporación para el Desarrollo de la Zona Fronteriza de Nuevo León $731,364 El contenido del presente Informe del Resultado, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis 35/56 y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo Proveedor Concepto Carlos Jaime Gracida Renta de las oficinas de la Corporación ubicadas en José Benítez No. 1816 col. Obispado, Monterrey, Nuevo León. Elpidia Vengas Mendoza Renta de la bodega ubicada en Edison No. 1210 colonia Centro, Monterrey, Nuevo León. Juanita Galván Vega Arrendamiento del inmueble ubicado en Cerro de la Silla número 123 Colonia FIDENOR, en el poblado de Colombia, Anáhuac, N.L. para ser usado como vivienda y alojamiento para los elementos de la Secretaría de Seguridad Pública que apoyan el programa de seguridad de la frontera norte. Total Importe $ 622,402 33,962 75,000 $ 731,364 Se revisaron registros contables, pólizas de cheque, su soporte documental y contratos con resultados satisfactorios. Gastos de representación $552,565 Corresponde principalmente a gastos de alimentación incurridos por el personal de la Corporación para la atención y en el desarrollo de sus funciones, se revisaron registros contables, pólizas de cheque y facturas, obteniendo resultados satisfactorios. Otros servicios $522,733 Corresponde a diversos gastos incurridos por la Corporación, principalmente, el traslado de personal de la Corporación y algunos prestadores de servicios para el evento del aniversario del Puente Internacional por $47,000; compra de canastas navideñas por $37,204; así como la cancelación del depósito en garantía, por $31,019 entregado a favor de la Comisión Federal de Electricidad, por no proceder su devolución, se revisaron registros contables, pólizas de cheque y facturas, obteniendo resultados satisfactorios. Informe de Resultados de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2011 Corporación para el Desarrollo de la Zona Fronteriza de Nuevo León El contenido del presente Informe del Resultado, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis 36/56 y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo Materiales y suministros $1,478,088 Está se integra de la siguiente manera: Concepto Importe Combustible $ Materiales y útiles de oficina Mercancías generales Materiales y útiles de impresión Material de limpieza Vestuario, uniformes y blancos Alimentación de personas Medicinas y productos farmacéuticos Material didáctico y de apoyo Otros (2) menores a $10,000 Total 938,290 142,118 115,246 86,497 62,428 52,924 42,495 16,808 11,220 10,062 $ 1,478,088 Para la revisión de éste rubro se verificó el 44% del total, se examinaron pólizas de cheque, diario, facturas, documentación comprobatoria, así como el correcto registro contable, obteniendo resultados satisfactorios. Se describen a continuación las cuentas con importe mayor a $100,000 no obstante que cuentas menores a este importe fueron revisadas. Combustibles $938,290 Este concepto se integra por los gastos efectuados para el suministro de combustibles a vehículos oficiales de la Corporación, se revisaron pólizas de cheque con su documentación comprobatoria y bitácoras, no determinando observaciones. Materiales y útiles de oficina $142,118 Corresponde a los gastos por la compra de materiales y útiles para la operación de las oficinas de la Corporación, se revisaron registros contables, pólizas de cheque y facturas obteniendo resultados satisfactorios. Informe de Resultados de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2011 Corporación para el Desarrollo de la Zona Fronteriza de Nuevo León El contenido del presente Informe del Resultado, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis 37/56 y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo Mercancías generales $115,246 De este renglón se revisaron las pólizas de cheque, comprobantes y registros contables, la integración es la siguiente: Concepto Importe Material apoyo a alijadores Material apoyo central de emergencias Material apoyo mantenimiento Otros $ 55,912 32,336 24,502 2,496 Total $ 115,246 En la cuenta material de apoyo a alijadores se registran la compra de materiales como millares de facturas, impresión de recibos de nómina, cintas transparente para empaque, rollos de papel pantalla, material para paletizar, orden de servicio de maniobras alijadores, entre otros. En el rubro de material de apoyo a central de emergencias se registran los gastos por la compra de material absorbente (para derrames) así como la compra de medicamentos. En la cuenta de material de apoyo mantenimiento se registran las compras de material para limpieza, focos para luminarias, material para mantenimiento al alcantarillado, entre otros. Otros gastos $37,338,942 Corresponde al traspaso, del rubro de inversiones en proceso a resultados, de $33,647,578 que corresponden a inversiones realizadas en ejercicios anteriores, así como los gastos por $2,824,668 principalmente por el suministro e instalación de malla ciclónica galvanizada; suministro e instalación de rollos con espiral de navajas de acero; esto en el recinto fiscal estratégico, ubicado en Colombia, Anáhuac, Nuevo León, se revisaron registros contables, póliza de cheque, pólizas de diario y facturas. Informe de Resultados de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2011 Corporación para el Desarrollo de la Zona Fronteriza de Nuevo León El contenido del presente Informe del Resultado, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis 38/56 y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo Depreciación y amortización $4,124,374 Esta cuenta se integra como sigue: Concepto Importe Depreciación Amortización $ 3,824,666 299,708 Total $ 4,124,374 Depreciación $3,824,666 La depreciación se registró mediante el método de línea recta por cada rubro del activo fijo, verificamos su cálculo, pólizas de diario y su registro contable, obteniendo un 100% de alcance con resultados satisfactorios. Amortización $299,708 Corresponde a la amortización de los activos diferidos y consiste en el 10% anual para cada una de ellas, se revisó el cálculo de las amortizaciones así como sus registros contables, obteniendo un 100% de alcance con resultados satisfactorios. $216,878 f) COSTO INTEGRAL DE FINANCIAMIENTO Se integra como sigue: Concepto Importe Productos financieros Gastos financieros Fluctuación cambiaria $ 209,235 24,440 32,083 Total $ 216,878 Productos financieros $209,235 Corresponde a los intereses ganados, que son el producto de las inversiones que la Corporación realiza de sus excedentes de efectivo. Informe de Resultados de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2011 Corporación para el Desarrollo de la Zona Fronteriza de Nuevo León El contenido del presente Informe del Resultado, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis 39/56 y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo Gastos financieros $24,440 Corresponde a los cargos bancarios por comisiones y manejos de cuenta, además del impuesto retenido, producto de los intereses ganados en las inversiones que realiza la Corporación. Fluctuación cambiaria $32,083 En este renglón se registra el efecto neto de aplicar mensualmente el tipo de cambio al saldo en dólares que reflejan las cuentas bancarias de la Corporación, registrándose de la siguiente manera: Importe Concepto Ganancia cambiaria Pérdida cambiaria $ 127,110 (95,026) Total $ 32,084 Otros gastos y productos netos $2,975,514 Corresponde al registro del pasivo generado por la reserva de la Indemnización Legal por $2,640,685; así como la Prima de antigüedad por $334,829, ambos al 31 de diciembre de 2011 cálculo realizado por Business Improvement de México, S.C., según los lineamientos establecidos en el boletín D-3 emitido por el Instituto Mexicano de Contadores Públicos, A.C. i) AUMENTO EN EL PATRIMONIO NO RESTRINGIDO ($864,500) Es el resultado de la diferencia generada entre los ingresos, egresos y costo integral del financiamiento, integrado como sigue: Importe Concepto Ingresos Gastos Costo integral de financiamiento Otros gastos y productos netos $ 83,962,611 82,068,475 216,878 (2,975,514) Total $ (864,500) Informe de Resultados de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2011 Corporación para el Desarrollo de la Zona Fronteriza de Nuevo León El contenido del presente Informe del Resultado, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis 40/56 y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo Puedo concluir por lo anteriormente expuesto y fundamentado en mi examen, que la Cuenta Pública de la Corporación para el Desarrollo de la Zona Fronteriza de Nuevo León al 31 de diciembre de 2011, presenta razonablemente en todos los aspectos importantes la posición financiera, así como los ingresos recibidos, los gastos efectuados y los cambios en la posición financiera. Salvo en su caso, lo mencionado en el apartado VI de este informe. IV. Evaluación del avance o cumplimiento de los programas y subprogramas aprobados Los indicadores de gestión determinados por la administración del Organismo son los siguientes: CORPORACIÓN PARA EL DESARROLLO DE LA ZONA FRONTERIZA DE NUEVO LEÓN INDICADORES DE GESTIÓN Por el año que finalizó el 31 de diciembre de 2011 y 2010 Unidad Variación de Objetivo Real Real 2011 vs. Variación Indicador Medida 2011 2011 2010 Objetivo 2011 vs. 2010 Renta de Oficinas Pesos 1,005,718 1,087,304 1,012,275 81,586 75,029 Gastos de Operación Pesos 43,299,589 40,605,159 40,600,312 (2,694,430) 4,847 Activo Fijo Pesos 134,035 2,453,247 5,275,154 2,319,212 (2,821,907) Ingresos Maniobras Pesos 4,195,834 1,364,779 3,874,486 (2,831,055) (2,509,707) Comentarios a las variaciones relevantes de los indicadores de la Corporación: Informe de Resultados de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2011 Corporación para el Desarrollo de la Zona Fronteriza de Nuevo León El contenido del presente Informe del Resultado, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis 41/56 y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo CORPORACIÓN PARA EL DESARROLLO DE LA ZONA FRONTERIZA DE NUEVO LEÓN Comentarios a las variaciones relevantes de los Indicadores Indicador Activo Fijo Ingresos Maniobras Unidad de Medida Pesos Pesos $ Variación (2,821,907) Comentarios Se adquirieron 4 unidades RAM 2500 para equiparlas como unidades de la Secretaría de Seguridad Pública para la vigilancia en Colombia. (2,509,707) El pasado mes de septiembre se venció la autorización que tenía la Corporación para la prestación del servicio de maniobras de carga y descarga de mercancías en el recinto fiscal, por lo cual se celebro convenio de sustitución patronal, en donde la Asociación de Agentes Aduanales a través de su empresa Centro de Carga, asumió las obligaciones del personal del área de alijo de CODEFRONT. V. Cumplimiento de los principios de contabilidad gubernamental de las disposiciones contenidas en los ordenamientos y normativa correspondiente Con posterioridad a la verificación realizada por este Órgano Técnico fiscalizador, con relación a los Estados Financieros que se incluyen en la Cuenta Pública, se concluye que su presentación, está de acuerdo con las normas de información financiera normatividad aplicable a este tipo de Entidad y que se apegó al cumplimiento de la Ley de Egresos del Estado de Nuevo León y demás Ordenamientos aplicables en la materia. A continuación se muestra el comparativo de Presupuesto de Ingresos y Egresos contra lo real en el ejercicio de 2011, proporcionado por la Corporación, en el cual se incluye el total de las operaciones. Informe de Resultados de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2011 Corporación para el Desarrollo de la Zona Fronteriza de Nuevo León El contenido del presente Informe del Resultado, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis 42/56 y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo Presupuesto INGRESOS Renta de oficinas y casas Ingresos por alijo Aportaciones estatales (PEI) Transferencias FPIS a CODEFRONT Otros ingresos Total $ Ejercido Diferencia 1,005,718 $ 4,195,834 38,780,000 732,072 44,713,624 1,087,304 $ 1,364,779 41,551,890 37,952,000 2,006,638 83,962,611 (81,586) 2,831,055 (41,551,890) 828,000 (1,274,566) 39,248,987 (a) (b) (c) $ 26,780,587 $ 14,794,479 1,724,523 23,908,518 $ 15,218,553 1,478,088 2,872,069 (e) (424,074) (f) 246,435 (g) $ 43,299,589 $ 40,605,159 $ 2,694,430 (d) EGRESOS Servicios personales Servicios generales Materiales y suministros Total “I.- INGRESOS (a) RENTA DE OFICINAS Y CASAS. Se incremento el numero de propiedades arrendadas lo que nos genero el aumento en ingresos de este concepto en un 8.11%. (b) INGRESOS ALIJO. En el presupuesto para este ejercicio, se refleja los efectos de la disminución toda vez que la prestación del servicio se realizo hasta el mes de julio debido al convenio de sustitución patronal celebrado con la Asociación de Agentes Aduanales de Colombia. (c) APORTACIONES ESTATALES. En las Aportaciones Estatales se encuentra registrado los recursos recibidos para la ejecución de los proyectos realizados en el ejercicio. (d) OTROS INGRESOS. Se tiene el registro de los ingresos extraordinarios recibidos por Operadora Colombia además del registro de venta de activo fijo. II.- EGRESOS (1) SERVICIOS PERSONALES. Con el cambio de administración se realizaron ajustes de baja del personal en la nomina lo que genero el ahorro del 10.72%. (2) SERVICIOS GENERALES Se realizaron mantenimientos extraordinarios necesarios en el Centro de Facilidades al Comercio Internacional, motivo por el cual existe una pequeña diferencia en base al presupuesto. (3) MATERIALES Y SUMINISTROS En este rubro se dio una reducción contra el presupuesto como resultado del ahorro en insumos para generar la disminución señalada en el presente informe, básicamente en las partidas de Útiles de Administración, Combustibles y Lubricantes principalmente.” Informe de Resultados de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2011 Corporación para el Desarrollo de la Zona Fronteriza de Nuevo León El contenido del presente Informe del Resultado, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis 43/56 y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo 9I. Observaciones derivadas de la revisión practicada, las aclaraciones a las mismas por los funcionarios responsables y su análisis A) GESTIÓN FINANCIERA ACTIVO Anticipo a proveedores $4,185,748 1. Anticipos sin amortizar Al mes de julio de 2011 se pagó el anticipo por $3,121,158 a favor de Comercializadora Hnos. Álvarez Flores, S.A. de C.V, por el contrato No. CDF-CDP-05/11; observándose que al 30 de junio de 2012 no ha sido amortizado. Respuesta En cuanto al ente público: En respuesta al Derecho de audiencia enviado en oficio ASENL-AEGE-D1-AP14-1493/2012 de fecha 27 de agosto de 2012, comenta el C. C.P. Francisco Alanis Gloria en su carácter Coordinador General de Administración y Finanzas, en Oficio CDZ/ADM-073/2011 de fecha 26 de septiembre de 2012, lo siguiente: "Es de señalarse que de acuerdo al pasivo mencionado en el punto número 2 de este escrito, al momento de realizar el registro del pago correspondiente quedará totalmente amortizado contablemente el anticipo que aquí se observa, por tal motivo es importante reiterar que a la fecha se encuentran totalmente concluidos los trabajos objeto de este contrato, este anticipo obra solamente en la cuenta contable toda vez que de las estimaciones y finiquito que a la fecha tenemos, esta en su totalidad amortizado." En cuanto al extitular: Las observaciones detectadas durante la revisión, fueron comunicadas al C. Lic. Federico Eugenio Vargas Rodríguez, en su carácter de extitular del Organismo, mediante oficio ASENL-AEGE-D1-AP14-1509/2012 notificadas en fecha 3 de septiembre del presente año, otorgándose un plazo de 30 -treinta días naturales contados a partir del día de su notificación, a fin de que presentara las justificaciones y aclaraciones de su intención, sin Informe de Resultados de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2011 Corporación para el Desarrollo de la Zona Fronteriza de Nuevo León El contenido del presente Informe del Resultado, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis 44/56 y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo que a la fecha del vencimiento de dicho termino se hubieran recibido las mismas, por lo que, de conformidad con lo preceptuado en el artículo 46 último párrafo de la Ley de Fiscalización Superior del Estado, se tiene por precluido el derecho del extitular para dichos efectos. Análisis de la Auditoría Superior del Estado Derivado del análisis de la respuesta y la evidencia presentada por el Organismo, esta observación no se solventa, ya que el anticipo persiste sin ser amortizado debido a que el pasivo no ha sido pagado, por lo que esta Auditoría Superior dará seguimiento a la amortización de este anticipo. Acción emitida g) Recomendaciones en relación a la gestión o control interno (RG). Se lleven a cabo las gestiones necesarias para el pago del pasivo y amortización del anticipo. PASIVO Proveedores $12,896,540 2. Saldo en favor de proveedor sin pagos en eventos posteriores En el mes de diciembre se registró el pasivo por $11,545,941 a favor de Comercializadora Hnos. Álvarez Flores, S.A. de C.V, por el contrato No. CDF-CDP-05/11 por el concepto Rehabilitación de la vialidad de retorno de camiones en el Centro de Facilidades al Comercio Internacional (CEFACIL), ubicado en Colombia, Anáhuac, Nuevo León; observando que al mes de junio de 2012 no se le han efectuado ningún pago. Respuesta En cuanto al ente público: En respuesta al Derecho de audiencia enviado en oficio ASENL-AEGE-D1-AP14-1493/2012 de fecha 27 de agosto de 2012, comenta C. C.P. Francisco Alanis Gloria Coordinador General de Administración y Finanzas, en Oficio CDZ/ADM-073/2011 de fecha 26 de septiembre de 2012, lo siguiente: "De lo anterior me permito desahogar las observaciones señaladas por esa Auditoría Superior del estado de Nuevo León (ASENL), de acuerdo a lo señalado anteriormente y en los siguientes términos: Informe de Resultados de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2011 Corporación para el Desarrollo de la Zona Fronteriza de Nuevo León El contenido del presente Informe del Resultado, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis 45/56 y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo Primero. Con fecha 23 de junio del año 2011, la Corporación para el Desarrollo de la Zona Fronteriza de Nuevo León celebró un contrato de obra pública a precios unitarios y tiempo determinado con la empresa COMERCIALIZADORA HNOS. ÁLVAREZ FLORES, S.A. DE C.V., mismo que se registro bajo contrato No. CDF-CDP-05/2011, relativo a la "REHABILITACIÓN DE LA VIALIDAD DE RETORNO DE CAMIONES EN EL CENTRO DE FACILIDADES AL COMERCIO INTERNACIONAL" (CEFACIL), UBICADO EN COLOMBIA, ANÁHUAC, NUEVO LEÓN. Segundo. En virtud de que este Organismo no efectuó el finiquito de pago al proveedor en el tiempo establecido en el referido contrato que ha quedado señalado en el punto inmediato anterior, por lo que en fecha 31 (treinta y uno) de mayo del 2012, la Corporación para el Desarrollo de la Zona Fronteriza de Nuevo León y el proveedor COMERCIALIZADORA HNOS. ÁLVAREZ FLORES, S.A. DE C.V., decidieron celebrar un CONVENIO DE RECONOCIMIENTO DE ADEUDO, el cual adjuntamos al presente y que en su parte medular estableció : "PRIMERA. Manifiesta "LA PARTE DEUDORA" que el objeto de este CONVENIO es el reconocer el adeudo que tiene en favor de "LA PARTE ACREEDORA" por lo cantidad de $8'424,783.12 M.N. (OCHO MILLONES CUATROCIENTOS VEINTICUATRO MIL SETECIENTOS OCHENTA Y TRES PESOS 12/100 MONEDA NACIONAL). INCLUYENDO EL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO (l. V.A.), cantidad que se deriva del contrato de obra público celebrado entre las partes, y que se describe en la Declaración I inciso C del presente instrumento. SEGUNDA. "LA PARTE ACREEDORA" manifiesta otorgar una prórroga de pago a "LA PARTE DEUDORA". para que ésta a su vez se obligue a pagar en su totalidad y dentro de los términos establecidos en el presente CONVENIO a "LA PARTE ACREEDORA" lo cantidad de $8,424.783.12 M.N. (OCHO MILLONES CUA TROCIENTOS VEINTICUATRO MIL SETECIENTOS OCHENTA Y TRES PESOS 12/100 MONEDA NACIONAL), INCLUYENDO EL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO (l. V.A.), el día 14 (catorce) del mes de diciembre del año 2012 (dos mil doce), debiendo verificarse dicho pago en el domicilio de "LA PARTE DEUDORA ". Informe de Resultados de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2011 Corporación para el Desarrollo de la Zona Fronteriza de Nuevo León El contenido del presente Informe del Resultado, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis 46/56 y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo En virtud a lo anterior se desprende que este Organismo está dando cumplimiento al referido contrato de obra pública a precios unitarios y tiempo determinado que celebró con la empresa COMERCIALIZADORA HNOS. ÁLVAREZ FLORES, S.A. DE C.V., en virtud de la prórroga de cumplimiento y pago a cargo de este organismo mediante el CONVENIO DE RECONOCIMIENTO Y PAGO a que se ha hecho mención y el mismo se agrega al presente en copia certificada como la más fiel prueba de nuestra intención." En cuanto al extitular: Las observaciones detectadas durante la revisión, fueron comunicadas al C. Lic. Federico Eugenio Vargas Rodríguez, en su carácter de extitular del Organismo, mediante oficio ASENL-AEGE-D1-AP14-1509/2012 notificadas en fecha 3 de septiembre del presente año, otorgándose un plazo de 30 -treinta días naturales contados a partir del día de su notificación, a fin de que presentara las justificaciones y aclaraciones de su intención, sin que a la fecha del vencimiento de dicho termino se hubieran recibido las mismas, por lo que, de conformidad con lo preceptuado en el artículo 46 último párrafo de la Ley de Fiscalización Superior del Estado, se tiene por precluido el derecho del extitular para dichos efectos. Análisis de la Auditoría Superior del Estado Derivado del análisis de la respuesta y la evidencia presentada por el Organismo, esta observación no se solventa, ya que a la fecha de presentación de esta respuesta el pasivo motivo de la observación subsiste, y a pesar del convenio no se tiene la plena seguridad del pago del mismo, por lo que esta Auditoría Superior dará seguimiento al pago de este pasivo. Acción emitida g) Recomendaciones en relación a la gestión o control interno (RG). Se lleven a cabo las gestiones necesarias para el pago de este pasivo. B) OBRA PÚBLICA Las observaciones detectadas durante la revisión en materia de Obra Pública, fueron comunicadas al C. Lic. Federico Eugenio Vargas Rodríguez en su carácter de extitular del ente público durante el ejercicio objeto de revisión mediante oficio ASENL-DAOPDU-AP14-1510/2012, notificado en fecha 3 de septiembre del presente año, otorgándose un plazo de 30 - treinta días naturales contados a partir del día de su notificación, a fin de que se presentaran las justificaciones y aclaraciones de su intención, sin que a la fecha del vencimiento de dicho término se hubieran recibido las mismas, por lo que, de conformidad con lo preceptuado en el artículo 46 último párrafo de la Ley de Fiscalización Superior del Estado, se tiene por precluido el derecho del extitular para dichos efectos. Informe de Resultados de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2011 Corporación para el Desarrollo de la Zona Fronteriza de Nuevo León El contenido del presente Informe del Resultado, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis 47/56 y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo De un total de contratos de Obra Pública y en su caso, de obras por administración directa, por un importe de $16,266,415, se seleccionaron $15,724,255, que representan un 97%, revisando los aspectos normativos, económicos y técnicos de las obras, no localizando documentación que compruebe en su caso el cumplimiento de los artículos de la Ley de Obras Públicas para el Estado y Municipios de Nuevo León (en adelante LOPEMNL), en las obras que se mencionan a continuación: OBRA PÚBLICA INVERSIONES EN PROCESO Ref. Contrato Nombre de la Obra o Licencia 1 CDF-CDP-01/2011 Construcción de punto de control en el Centro de Facilidades al Comercio Internacional, ubicado en Colombia, Anáhuac. Importe $ 2,313,873 Aspecto Normativo.- 3. No se localizaron ni fueron exhibidos durante la auditoría, los análisis de precios unitarios de los conceptos que integran el presupuesto elaborado por la entidad para la obra, que permitan verificar la aplicación de los costos actualizados de acuerdo con las condiciones que prevalecían en el momento de su elaboración, obligación establecida en el artículo 19, fracción XIII, de la LOPEMNL. (Obs. 1.N.1) Respuesta Del ente público: "Se anexa al presente copia de los analisis de precios unitarios que integran el presupuesto por parte de la entidad." Análisis de la Auditoría Superior del Estado No solventada, subsiste la irregularidad detectada, debido a que los argumentos presentados por el ente público y la documentación que adjuntan a respuesta para este punto, consistente en copias fotostáticas certificadas de análisis de precios unitarios de los conceptos que integran el presupuesto elaborado por el ente público para la obra, no acreditan el cumplimiento de la normatividad señalada, esto en razón de que los precios unitarios que se mencionan en dichos análisis, son diferentes a los precios señalados en el presupuesto aludido. Informe de Resultados de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2011 Corporación para el Desarrollo de la Zona Fronteriza de Nuevo León El contenido del presente Informe del Resultado, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis 48/56 y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo Acción emitida b) Promoción de fincamiento de responsabilidad administrativa (PFRA). Aspecto Económico.- 4. Personal adscrito a esta Auditoría realizó inspección a la obra, detectando en la verificación de las cantidades de trabajos ejecutadas de los conceptos seleccionados, diferencias entre lo pagado y lo ejecutado, por valor de $14,725.71 en los conceptos siguientes: (Obs. 1.E.1) Concepto Suministro y colocación de banqueta Piso de loseta cerámica Interceramic de 0.30x0.30 m Firme de concreto de 12 cm de espesor Registro eléctrico de 0.60 x 0.40 m Registro eléctrico de 0.60 x 0.60 x 1.00 m Unidad Pagado m² m² m² pieza pieza 131.30 230.35 235.82 3.00 6.00 Ejecutado 135.00 216.17 236.30 2.00 5.00 Diferencia (3.70) 14.18 (0.48) 1.00 1.00 Precio Unitario 552.75 $ 551.28 371.33 3,185.26 3,915.59 Subtotal: $ I.V.A.: Total: $ Importe (2,045.18) 7,817.15 (178.24) 3,185.26 3,915.59 12,694.58 2,031.13 14,725.71 Respuesta Del ente público: "Se anexa al presente copia del pago correspondiente a la devolución del importe indicado." Análisis de la Auditoría Superior del Estado Se recibió copia fotostática certificada de cheque número 38953 y ficha de depósito de ingreso a la cuenta del organismo por una cantidad de $14,725.71, por lo tanto, se solventa lo correspondiente al aspecto económico, sin embargo, en cuanto al control interno, no se solventa, debido a que se realizaron pagos en exceso. Acción emitida b) Promoción de fincamiento de responsabilidad administrativa (PFRA). g) Recomendaciones en relación a la gestión o control interno (RG). En lo sucesivo, implementar mecanismos de control interno que eliminen el riesgo de realizar pagos en exceso. Informe de Resultados de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2011 Corporación para el Desarrollo de la Zona Fronteriza de Nuevo León El contenido del presente Informe del Resultado, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis 49/56 y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo 5. Personal adscrito a esta Auditoría realizó inspección a la obra, detectando en la verificación de los conceptos seleccionados, incumplimientos a las especificaciones de los conceptos contratados que se mencionan en la tabla, por lo que se debe exigir al contratista la ejecución de los conceptos contratados o en su defecto aplicar deductivas de dichos conceptos, así como generar una estimación extra donde se establezca un precio unitario que corresponda al concepto ejecutado y con ello efectuar las operaciones aritméticas correspondientes que determinen la diferencia a reintegrar por el contratista ante la Hacienda Pública del Organismo, de acuerdo a los siguiente: (Obs. 1.E.2) Concepto contratado Suministro y colocación de 13 ventanas de 2.00 x 1.50 m Suministro y colocación de 15 ventanas de 2.00 x 0.60 m Observación Se localizaron 13 ventanas de 3.00 x 0.60 m Se localizaron 2 piezas de 2.00 x 0.60 m, 6 piezas de 1.95 x 0.60 m, 1 pieza de 1.40 x 0.60 m, 1 pieza de 0.45 x 0.60 m, 4 piezas de 1.90 x 0.60 m y 1 pieza de 1.60 x 1.10 m Respuesta Del ente público: "Se anexa al presente copia del convenio efectuadro por las partes." Análisis de la Auditoría Superior del Estado No solventada, subsiste la irregularidad detectada en el aspecto económico, debido a que los argumentos presentados por el ente público y la documentación que adjuntan a su respuesta para este punto, consistente en copias fotostáticas certificadas de convenio modificatorio, en donde acuerdan el ente público y contratista el cambio de dimensiones en las ventanas y modificar las tarjetas de precios unitarios de las mismas, respetando los precios iniciales y documentos originales correspondientes a los análisis de precios unitarios de los conceptos observados, no justifican las diferencias aludidas en la observación, esto en razón de que en la modificación de las tarjetas adjuntas, no se consideraron las dimensiones reales de las ventanas, lo cual debió derivar en un precio unitario menor al contratado, por lo que dicho acuerdo no es procedente, persistiendo la observación. Para robustecer lo anterior, es de mencionar que al considerar las dimensiones de las 2 ventanas originalmente contratadas, se desprende que se debieron ejecutar 57.00 de ventana, y considerando las dimensiones ejecutadas, se detecta que se ejecutaron 40.25 2 2 m , resultando una diferencia de 16.75 m . Informe de Resultados de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2011 Corporación para el Desarrollo de la Zona Fronteriza de Nuevo León El contenido del presente Informe del Resultado, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis 50/56 y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo Acción emitida a) Pliegos presuntivos de responsabilidades (PPR). Ref. Contrato Nombre de la Obra o Licencia 2 CDF-CDP-03/2011 Servicio de elaboración de los proyectos ejecutivos de: Rehabilitación del pavimento de la Avenida Solidaridad, acceso al puente internacional Solidaridad y oficinas administrativas de CODEFRONT, ubicados en el Centro de Facilidades al Comercio Internacional, en Colombia, Anáhuac Importe $ 1,601,814 Aspecto Normativo.- 6. No se localizó ni fue exhibido durante la auditoría, el presupuesto elaborado por la entidad para la obra, ni los análisis de precios unitarios que permitan verificar la aplicación de los costos actualizados de acuerdo con las condiciones que prevalecían en el momento de su elaboración, obligación establecida en el artículo 19, fracción XIII, de la LOPEMNL. (Obs. 2.N.1) Respuesta Del ente público: "Se anexa al presente copia de los analisis de precios unitarios que integran el presupuesto por parte de la entidad." Análisis de la Auditoría Superior del Estado Se recibieron copias fotostáticas certificadas de los análisis de precios unitarios de los conceptos que integran el presupuesto base, por lo que se solventa lo correspondiente al mismo, sin embargo, en relación al presupuesto base, no se solventa la irregularidad detectada, debido a que en la documentación general que adjuntan a su respuesta, no se localizó la correspondiente al mismo, por lo que en relación a ello, no se acredita el cumplimiento de la normatividad señalada. Acción emitida b) Promoción de fincamiento de responsabilidad administrativa (PFRA). Informe de Resultados de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2011 Corporación para el Desarrollo de la Zona Fronteriza de Nuevo León El contenido del presente Informe del Resultado, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis 51/56 y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo Aspecto Económico.- 7. No se localizó ni fue exhibida durante la auditoría, la documentación (números generadores, croquis de ubicación, informes fotográficos u otros elementos que haya tenido en cuenta la entidad) que acredite la procedencia del pago de las estimaciones número 1 y 2 normales, por valor total de $1,858,104, y que permita verificar físicamente los conceptos pagados, obligación establecida en el artículo 70, párrafo primero y párrafo segundo, de la LOPEMNL. (Obs. 2.E.1) Respuesta Del ente público: "Se anexa al presente copia del Proyecto Ejecutivo que acredita el soporte al pago de dichas estimaciones." Análisis de la Auditoría Superior del Estado Se recibieron copias fotostáticas certificadas de documentos que acreditan la ejecución de los conceptos comprendidos en los apartados "Informe Técnico" y "Estudio del Pavimento", equivalentes a un importe de $988,357, mismos que fueron pagados en las estimaciones aludidas en la observación, por lo que se solventa lo correspondiente a los mismos; sin embargo, con relación al "Proyecto ejecutivo de refuerzo del pavimento" y a los conceptos comprendidos en los apartados "Proyecto Ejecutivo Arquitectónico" y "Proyecto Ejecutivo de Ingeniería", equivalentes a un importe de $869,747 y pagados en las estimaciones citadas, no se solventa, subsiste la irregularidad detectada en el aspecto económico, debido a que en la documentación general que adjuntan a su respuesta, no se localizó la correspondiente a los mismos, por lo que en relación a ello, no se acredita el cumplimiento de la normatividad señalada. Acción emitida a) Pliegos presuntivos de responsabilidades (PPR). Ref. Contrato Nombre de la Obra o Licencia 3 CDF-CDP-04/2011 Obras exteriores y servicios complementarios de operación del punto de control en el Centro de Facilidades al Comercio Internacional, ubicado en Colombia, Anáhuac. Informe de Resultados de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2011 Corporación para el Desarrollo de la Zona Fronteriza de Nuevo León Importe $ 1,032,294 El contenido del presente Informe del Resultado, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis 52/56 y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo Aspecto Normativo.- 8. No se localizaron ni fueron exhibidos durante la auditoría, los análisis de precios unitarios de los conceptos que integran el presupuesto elaborado por la entidad para la obra, que permitan verificar la aplicación de los costos actualizados de acuerdo con las condiciones que prevalecían en el momento de su elaboración, obligación establecida en el artículo 19, fracción XIII, de la LOPEMNL. (Obs. 3.N.1) Respuesta Del ente público: "Se anexa al presente copia de los analisis de precios unitarios que integran el presupuesto por parte de la entidad." Análisis de la Auditoría Superior del Estado No solventada, subsiste la irregularidad detectada, debido a que los argumentos presentados por el ente público y la documentación que adjuntan a respuesta para este punto, consistente en copias fotostáticas certificadas de análisis de precios unitarios de los conceptos que integran el presupuesto elaborado por el ente público para la obra, no acreditan el cumplimiento de la normatividad señalada, esto en razón de que los precios unitarios que se mencionan en dichos análisis, son diferentes a los precios señalados en el presupuesto aludido. Acción emitida b) Promoción de fincamiento de responsabilidad administrativa (PFRA). ANTICIPO A PROVEEDORES Ref. Contrato Nombre de la Obra o Licencia 4 CDF-CDP-05/2011 Rehabilitación de la vialidad de retorno de camiones en el Centro de Facilidades al Comercio Internacional, ubicado en Colombia, Anáhuac Importe $ 3,121,158 Aspecto Normativo.- 9. No se localizaron ni fueron exhibidos durante la auditoría, los análisis de precios unitarios de los conceptos que integran el presupuesto elaborado por la entidad para la obra, que Informe de Resultados de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2011 Corporación para el Desarrollo de la Zona Fronteriza de Nuevo León El contenido del presente Informe del Resultado, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis 53/56 y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo permitan verificar la aplicación de los costos actualizados de acuerdo con las condiciones que prevalecían en el momento de su elaboración, obligación establecida en el artículo 19, fracción XIII, de la LOPEMNL. (Obs. 4.N.1) Respuesta Del ente público: "Se anexa al presente copia de los analisis de precios unitarios que integran el presupuesto presupuesto por parte de la entidad." Análisis de la Auditoría Superior del Estado No solventada, subsiste la irregularidad detectada, debido a que los argumentos presentados por el ente público y la documentación que adjuntan a respuesta para este punto, consistente en copias fotostáticas certificadas de análisis de precios unitarios de los conceptos que integran el presupuesto elaborado por el ente público para la obra, no acreditan el cumplimiento de la normatividad señalada, esto en razón de que los precios unitarios que se mencionan en dichos análisis, son diferentes a los precios señalados en el presupuesto aludido. Acción emitida b) Promoción de fincamiento de responsabilidad administrativa (PFRA). RESUMEN DE ACCIONES QUE SE EJERCERÁN Y RECOMENDACIONES QUE SE FORMULARÁN DERIVADAS DE LOS RESULTADOS OBTENIDOS DE LA REVISIÓN PRACTICADA TIPO DE AUDITORÍA A) GESTIÓN FINANCIERA B) OBRA PÚBLICA Total a) b) 2 2 Acciones o Recomendaciones c) d) e) f) 5 5 g) h) Total 2 2 1 3 8 10 Leyenda: a) Pliegos presuntivos de responsabilidades (PPR) Documento mediante el cual se notifica a los Sujetos de Fiscalización las observaciones, deficiencias e irregularidades que subsisten de las observaciones preliminares, por no haber sido solventadas o desvirtuadas, y que permiten presumir la existencia de hechos y conductas que producen daños y perjuicios en contra de la hacienda o patrimonio de los entes públicos, a efecto de que proporcionen los elementos y demás información que permita localizar e identificar a los presuntos responsables, así como la de fijar en cantidad liquida el monto de los daños y perjuicios, a fin de estar en aptitud en su caso, de iniciar el procedimiento para el fincamiento de la responsabilidad resarcitoria a que haya lugar. b) Promoción de fincamiento de responsabilidad administrativa (PFRA) Acción mediante la cual se hacen del conocimiento de los superiores jerárquicos del ente público, las irregularidades que subsisten de las observaciones preliminares, que constituyen incumplimientos de los servidores públicos respecto de sus obligaciones generales de salvaguardar Informe de Resultados de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2011 Corporación para el Desarrollo de la Zona Fronteriza de Nuevo León El contenido del presente Informe del Resultado, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis 54/56 y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo la legalidad, honradez, lealtad, imparcialidad y eficiencia en el desempeño de sus funciones, empleos, cargos o comisiones, a efecto de que inicien los procedimientos para el fincamiento de responsabilidades administrativas respectivos. c) Promoción de Intervención de la Instancia de Control Competente (PIIC) Acción mediante la cual se informa a la Secretaría de la Función Pública del Gobierno Federal, sobre irregularidades que permitan presumir la existencia de hechos o conductas que produzcan daños o perjuicios, o ambos, en contra de la hacienda pública federal. d) Promoción del ejercicio de la facultad de comprobación fiscal (PEFCF) Acción mediante la cual se informa a la autoridad tributaria sobre una posible evasión fiscal, detectada por la Auditoría Superior del Estado en el ejercicio de sus facultades de fiscalización, o bien por la presunción de errores aritméticos, omisiones u otros que aparezcan en las declaraciones, solicitudes o avisos fiscales, a efecto de que lleven a cabo las acciones de su competencia. e) Interposición de denuncias penales (IDP) Acción en virtud de la cual, se interpone la denuncia penal en relación con hechos o conductas detectadas durante la fiscalización, que pudieran implicar la comisión de un delito. El ejercicio de esta acción, en términos de lo preceptuado en el artículo 48 tercer párrafo de la Ley de Fiscalización Superior del Estado de Nuevo León, se encuentra condicionada a la autorización del H. Congreso del Estado. f) Informe a la Auditoría Superior de la Federación (IASF) Informe que se envía a la Auditoría Superior de la Federación, a efecto de hacer del conocimiento de ésta, las irregularidades relacionadas con los recursos federales provenientes de los fondos previstos en el capítulo V de la Ley de Coordinación Fiscal, relativas al destino de éstos a fines diversos a los establecidos en la referida Ley; o bien, en relación con aquellas, que permitan presumir la existencia de hechos o conductas que produzcan daños o perjuicios, o ambos, en contra de la hacienda pública federal, detectadas con motivo de la fiscalización practicada en términos de los convenios celebrados con la referida entidad de fiscalización federal. g) Recomendaciones en relación a la gestión o control interno (RG) Sugerencias de carácter preventivo que se formulan al ente fiscalizado para fortalecer los procesos administrativos y los sistemas de control. Tienen por objeto señalar las áreas con deficiencias en cuanto a la gestión financiera, así como áreas de oportunidad en el control interno y de gestión. h) Recomendaciones referentes al desempeño (RD) Sugerencias de carácter preventivo que se formulan al ente público fiscalizado con el objeto de fortalecer su desempeño, la actuación de los servidores públicos y el cumplimiento de metas y objetivos, a fin de fomentar las prácticas de buen gobierno. ------------ EL RESTO DE LA PÁGINA SE DEJÓ INTENCIONALMENTE EN BLANCO ------------ Informe de Resultados de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2011 Corporación para el Desarrollo de la Zona Fronteriza de Nuevo León El contenido del presente Informe del Resultado, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis 55/56 y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo VII. Situación que guarda las observaciones, recomendaciones y acciones promovidas en relación a ejercicios anteriores RECOMENDACIONES Y ACCIONES PROMOVIDAS TIPO DE ACCIONES O RECOMENDACIONES EJERCICIO Recomendaciones Promoción de Responsabilidades Administrativas Pliegos de Observaciones 2008 Concluido Concluido Concluido 2009 2010 N/A Concluido Concluido N/A N/A N/A DETALLE DE RECOMENDACIONES EMITIDAS Y ACCIONES PROMOVIDAS (Observaciones por tipo de Acción) RECOMENDACIONES EJERCICIO 2010 En relación a la gestión o control interno Observaciones que derivan en recomendación Recomendaciones Aceptadas Recomendaciones Rechazadas Otras (medidas alternas o inaplicables) 1 1 0 0 Al desempeño Observaciones que derivan en recomendación Aceptadas Rechazadas Otras (medidas alternas o inaplicables) N/A N/A N/A N/A ACCIONES EJERICIO 2008 Pliegos de Observaciones Observaciones que derivan en pliego 1 Concluido Estado Sentido de la Resolución Solventado Nomenclatura: N/A- No Aplica VIII. Trámite y resultados obtenidos, derivados formuladas por el H. Congreso del Estado. de las solicitudes Durante el ejercicio 2011 no se recibieron solicitudes formuladas por el H. Congreso del Estado. Informe de Resultados de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2011 Corporación para el Desarrollo de la Zona Fronteriza de Nuevo León El contenido del presente Informe del Resultado, será evaluado por el H. Congreso del Estado, con base en el análisis 56/56 y conclusiones técnicas del documento, por lo que éste no tiene el carácter de definitivo Lo anteriormente expuesto y fundado, se pone en conocimiento de ese H. Congreso del Estado, a través de la Comisión de Vigilancia, para los efectos legales a que haya lugar. Atentamente C.P. Sergio Marenco Sánchez Auditor General del Estado de Nuevo León Informe de Resultados de la revisión a la Cuenta Pública por el ejercicio 2011 Corporación para el Desarrollo de la Zona Fronteriza de Nuevo León